Как приложить сканы документов к 3 ндфл. Дополнительные сопроводительные документы

В нашей стране существуют законодательные и правовые нормы, согласно которым каждый гражданин должен отчитываться в своих доходах и расходах. Для этого в налоговую службу подается специальная декларация. Но простому обывателю бывает сложно разобраться, какие документы нужны для подачи декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет.

В этой статье

Каким может быть налоговый вычет?

Декларация подается в налоговую службу, в случае, когда продается имущество, либо сдается в аренду. Также индивидуальные предприниматели должны подавать такие декларации, с отчетом о своей частной деятельности.

Но помимо необходимой отчетности, данный документ имеет еще и несколько иное предназначение. Декларация 3-НДФЛ служит для начисления имущественного вычета, но при этом, не является обязательной.

Налоговые вычеты могут быть:

• социальные;
• профессиональные;
• стандартные;
• имущественные.

В общем, сущность налогового вычета можно свести к тому, что на определенную сумму будет уменьшено налогообложение дохода физического лица. Иными словами, какую-то часть дохода гражданин будет получать в полной мере, без вычета на нее налогового процента.

Поскольку, каждый человек, имеющий официальный доход, уплачивает в пользу государства подоходный налог с этого дохода, то при определенных обстоятельствах, его можно возвратить. Например, приобретая жилье, либо затрачивая финансы на обучение. Именно для этого и создана , которая подается в налоговую службу в форме 3-НДФЛ.

Имущественный вычет: как получить?

Здесь важным моментом является, что можно оформлять, когда происходит налогообложение на доходы по ставке 13%.

Налоги не будут распространяться на выплату пенсий, пособий, компенсаций, алименты. Полный список доходов, которые не будут подлежать налогообложению, можно найти в Налоговом Кодексе, ст. 217 .

Если речь идет о стандартных и профессиональных вычетах, то этими вопросами занимается бухгалтер по месту работы. А в случае же с вычетами социальными и имущественными, гражданин обращается в налоговую службу самостоятельно по месту регистрации. Для этого ему необходимо предоставить заполненный бланк по форме 3 НДФЛ . Также к нему необходимо прикладывать заявление на вычет.

Выплата в размере 13% будет осуществляться в зависимости от доходов гражданина. Чаще всего, при покупке квартиры, сумма будет возвращаться в течение нескольких лет.

Когда рассчитывать на вычет при приобретении имущества не приходится:

• жилой объект был приобретен за счет налогового агента, используя материнский капитал, либо другие государственные средства;
• при получении жилья на основе дарения, либо в качестве выигрыша в лотерею;
• при приобретении имущественного объекта у человека, с которым связывают родственные или рабочие связи.

Схема оформления вычета

Чтобы получить возврат средств в конце года, гражданину требуется собрать и подготовить документы для подачи на имущественный вычет:

В зависимости от объекта недвижимости, документы должны быть:

Документы

Какие еще документы потребуются:

Когда недвижимость приобретается в общую семейную собственность , тогда также потребуется:

Далее, всю собранную документация требуется представить в налоговую службу по месту регистрации. Образец заполнения документов можно найти непосредственно у сотрудников инстанции, либо на официальном сайте. И по представленному примеру в декларацию вносятся все необходимые сведения.

При наличии у налогоплательщика нескольких мест работы, при оформлении денежного возврата, может быть выбрано одно, по личному усмотрению.

Декларация по возвращении процентов может подаваться и через несколько лет после приобретения жилья. Сроков давности в данном случае нет.

Максимальная сумма, на возврат которой может рассчитывать покупатель недвижимости, составляет 260 тыс. руб. И если со стоимости одно объекта недвижимости данная сумма не получается, можно воспользоваться таким правом и при покупке другого объекта. Пока сумма возврата не достигнет максимально возможной.

Но повторная подача документов возможна, если вычет оформлялся после 2014 года. То есть, объект недвижимости был приобретен после 1.01.2014, поскольку именно с этого момента закон вступил в силу. В противном случае вычет по предыдущим годам осуществляться не будет.

Как производится расчет?

При обращении к сотрудникам налоговой инстанции, главным условием является образец заполненной декларации, которая вносится в реестр документов. Заполнено должно быть все согласно регламенту, прописанному в нормативных актах. Поэтому, перед заполнением, лучше заранее ознакомиться с примером.

Когда определяется сумма вычета, будет учтено несколько показателей:

• прежде всего, это стоимость объекта недвижимости;
• иногда при расчете во внимание берут материальные затраты, которые имели место быть при проведении ремонта в приобретенном доме или квартире;
• не оставляют без внимания и наличие ипотечного кредита.

Возвратить можно 13% налога, который был ранее уплачен в бюджет государства, но максимальная сумма вычета – 260 тыс. руб.

Также возможно возвращение 13% от суммы, уплачиваемой банкам по кредиту или ипотеке. Здесь максимальная сумма возврата составляет 390 тыс. руб.

Максимальная сумма, которую может получить в качестве возвращенного налога владелец жилья, будет составлять 650 тыс. руб. это при условии, что жилье было куплено до 2014 года. Так же, как и производится вычет по предыдущим годам.

Оформление вычета за несколько лет

Получить вычет можно и через несколько лет, после того, как имущество было приобретено. На этот случай подготавливают несколько справок 2-НДФЛ и деклараций, которые заносятся в опись.

Если на протяжении нескольких лет гражданин не получал официального дохода, то возвратить процент он может и позже. К сожалению, далеко не все владельцы недвижимости осведомлены о такой возможности. Поэтому лучше вовремя изучать обновленную нормативную базу или получить юридическую консультацию специалистов.

При подаче декларации подтвердить данные, отраженные в ней, необходимо определенными документами. Список утверждается законодательно. Поэтому налоговые службы проверяют, чтобы пакет был полным.

Документы, прикладываемые к 3-НДФЛ меняются в зависимости от цели подачи декларации. Если она направляется по нескольким поводам, бумаги для каждой ситуации должны быть собраны и переданы налоговикам.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Чтобы определить перечень необходимых документов, важно рассмотреть каждую ситуацию в отдельности. Это позволит избежать спорных моментов и получить желаемое без проблем.

Главная памятка

Документы, прикладываемые к 3-НДФЛ, определяются с учетом целей подачи. Выделяют несколько ситуаций, когда может потребоваться декларация.

Если налогоплательщик желает получить налоговый вычет социального характера при обучении его самого или детей, ему необходимо иметь в наличии:

• договор об обучении;
• квитанции об оплате;
• подтверждение родства с обучаемым;
• бумаги об опеки или попечительстве (при необходимости);
• заявление о возврате налога.

Если налог на доходы физических лиц возвращается за лечение или покупку лекарственных препаратов, то список может варьироваться.

К декларации нужно приложить:

• договор о лечении;
• справку, выданную медучреждением, об оплате услуг по форме ФНС;
• проштампованный бланк с рецептом;
• квитанции об оплате лекарств;
• подтверждение степени родства или свидетельство о браке;
• заявление о перечислении налога.

Возврат вычета при взносах на благотворительность возможен при наличии квитанций, подтверждающих пожертвования, а также заявления.

В случае покупки недвижимости на вторичном рынке требуется подготовить:

• договор купли-продажи;
• правоустанавливающие бумаги;
• заявление, отражающее распределение вычета между мужем и женой;
• запрос на возврат НДФЛ.

Если гражданин вкладывается в долевое строительство, то предоставляется акт приема-передачи, договор участия в строительстве, квитанции об оплате. Также супруги должны составить бумагу о распределении вычета и направить заявление о возврате денежных средств.

При покупке земли прилагаемые к документы должны отражать оплату и оформление права на участок.

Поэтому гражданину нужно иметь:

• договор купли-продажи;
• подтверждающие оплату бумаги;
• правоустанавливающие на недвижимость, расположенную на земле, документы;
• правоустанавливающие бумаги на саму землю;
• заявление о распределении вычета и возврате НДФЛ.

При ипотечном кредитовании уплаченные проценты возвращаются при наличии кредитного договора, справки о внесенных средствах и заявления.

Общий порядок подачи

Налоговая служба может потребовать как копии, так и оригиналы документов.

Подлинники требуются при предоставлении:

• заявления на вычет;
• бумаги из банка о внесенных процентах.

Другие документы направляются в виде копий вместе с оригиналами. Также они могут быть заранее заверены у нотариуса. Первый вариант предусматривается при обращении налогоплательщика в инспекцию самостоятельно, а не через посредника.

Сотрудники ФНС сверяют копии с оригиналами. После проверки они ставят на бумагах отметки об их подлинности. Чаще всего это делается с помощью печати «Копия верна».

Рядом ставятся:

• подпись налогоплательщика;
• расшифровка подписи;
• дата заверения.

Визирование делается постранично.

Выделяют определенный порядок документов в зависимости от статуса налогоплательщика. Если декларация передается индивидуальным предпринимателем, то, в соответствии с Налоговым кодексом РФ, дополнительная документация не требуется. Если налоговики пожелают проверить данные, они сделают запрос на предоставление бумаг, а также проверят состояние отчетности в ходе выездной проверки.

Список для физических лиц варьируется в зависимости от целей обращения. Граждане могут посетить налоговую для декларации дохода или получения налогового вычета. В первом случае при предоставлении полной (без уменьшения) суммы подтверждать доход не нужно. Если размер налоговой базы снижается, важно предоставить подтверждающие право бумаги.

При получении вычета перечень также меняется в соответствии с тем, какой реестр необходим налогоплательщику. Но в любом случае важно подтвердить право на возврат НДФЛ документально.

Чем отличаются документы, прикладываемые к 3-НДФЛ

Списки документов нужно изучать в зависимости от целей подачи 3-НДФЛ. Необходимо рассмотреть основные ситуации, когда заполняется и подтверждается декларация.

Продажа квартиры

Покупка и продажа квартиры сопровождается представлением 3-НДФЛ. Если лицо оформляет куплю-продажу на жилье, которое находилось в его владении менее трех лет, оно должно составить декларацию. В ней человек указывает доходы и сумму расходов.

Заполняя декларацию, можно использовать стандартный вычет или применить возврат в соответствии с расходами на приобретение. Первый способ предусматривает только предоставление договора купли-продажи, который подтвердит размер дохода.

Во втором случае перечень значительно расширяется. Документально необходимо подтвердить расходы налогоплательщика на проданное имущество.

Сделать это можно с помощью:

• договора купли-продажи;
• расписок об оплате;
• квитанций и чеков (при приобретении у юрлица);
• справки об оплате недвижимости (для долевого строительства);
• кредитного договора (для ипотеки).

Важно не только продемонстрировать факт владения, но и осуществление расходов человеком. Если средства вкладывались другим лицом, необходимо будет подтверждение родства. При действиях доверенного лица прикладывается нотариально оформленный документ.

Налоговики очень тщательно проверяют документацию в данном случае. Поэтому важно не забыть ни одну бумагу, чтобы не столкнуться с проблемами.

Покупка жилья

При покупке квартиры к 3-НДФЛ прикладываются определенные документы.

Среди них выделяют несколько важных бумаг:

Право на получение вычета

Налоговый вычет предоставляется при тратах налогоплательщика на определенные цели. В зависимости от направленности выделяют различные перечни документов для отправления в ФНС.

Если предусматривается образовательный вычет, гражданину нужно предоставить:

• договор, заключенный с образовательным учреждением;
• 2-НДФЛ;
• лицензию, выданную учреждению;
• квитанции об оплате обучения.

Если оплата производится за ребенка, не достигшего возраста 24 лет, то нужно направить в ФНС дополнительно к вышеуказанным документам свидетельство о рождении ребенка и справку из учреждения о его учебе.

При получении вычета на лечение потребуется иметь в наличии:

• справку, подтверждающую оплату медуслуг;
• договор, который был заключен между налогоплательщиком и учреждением;
• лицензию медучреждения (при отсутствии реквизитов в договоре);
• платежные документы (квитанции, чеки, ордеры);
• 2-НДФЛ.

Операции с автомобилем

В момент, когда продается автомобиль, также требуется подготовка декларации по форме 3-НФДЛ. Составить ее будет не трудно. При этом сложностей не должно возникнуть при расчете налога и подготовке заявления на вычет.

Вместе с декларацией налогоплательщик предоставляет договор купли-продажи. В нем отражается суть сделки и сумма, которая был внесена на покупку. Таким образом продавец получает право на получение вычета в размере 250 000 рублей.

Выделяют особый перечень документов, которые потребуются для предоставления в Федеральную налоговую службу при продаже автомобиля:

• Продавец должен сделать ксерокопию собственного паспорта. Принимается разворот, где располагается фотография, а также страницы с регистрационными данными.
• Важно предоставить доверенность, если процедура подачи производится представителем. Она должна быть заверена нотариально.
• В пакет входят документы, согласно которым ранее приобреталась машина. К ним относят договор купли-продажи и квитанции об оплате. Они потребуются при цене авто более 250 000 рублей.
• Подтверждается факт продажи договором и квитанциями об оплате.

Подтверждающими оплату документами могут быть расписки, поручения платежного характера, справки-счета из ГИБДД и кассовый чек. Прикладывать 2-НДФЛ в этом случае не требуется. При отсутствии каких-либо документов можно обратиться к организации, которая изначально продала машину.

Законодательно не прописывается, оригиналы или копии документов нужно предоставлять в Налоговую инспекцию. Многие юристы советуют направлять налоговикам ксерокопии, подтвердив их подлинниками на месте. Ведь при передаче бумаги могут затеряться или испортиться в ходе проверки.

Чтобы знать, какие документы подаются вместе с декларацией, важно определить цели предоставления 3-НФДЛ. Если человек просто хочет отчитаться о доходах, он должен направить только основную бумагу. Дополнительная документация не требуется.

В том случае, если физическое лицо имеет право на получение льготы, возможно уменьшение налоговой базы. Тогда потребуется предъявить бумаги, которые подтверждают право на образовательный, благотворительный или другие виды вычетов.

Например, гражданин Пыхтин направляет в Налоговую службу декларацию при получении вычета за лечение дочери. Он покупал медикаменты и хочет вернуть излишне уплаченные средства.

В данной ситуации ему потребуется собрать:

• справку, которая подтверждает факт оплаты медицинских услуг;
• бланк на рецепт по форме 107-1/у со штампом, надписью «Для налоговых органов РФ» и ИНН налогоплательщика;
• лицензию, выданную медицинскому учреждению (копия);
• квитанции о покупке медикаментозных препаратов;
• свидетельство о рождении дочери, которое дает возможность подтвердить родство;
• заявление о предоставлении вычета с указанием банковского счета, куда будут переведены деньги;
• ксерокопии второй, третьей и пятой страниц паспорта.

Документы, прилагаемые к 3-НФДЛ, необходимы для подтверждения права на получение вычета.

Если приобретается квартира, то документы будут иными. Например, гражданка Селиверстова купила недвижимость в рамках ипотечного кредитования. За прошедший период она выплатила 200 000 рублей в виде процентов.

К декларации ей нужно приложить:

• заявление с просьбой вернуть средства;
• ксерокопию свидетельства о праве собственности на квартиру;
• 2-НДФЛ, выданную по месту работы;
• договор купли-продажи;
• квитанции об оплате недвижимости;
• договор кредитования;
• справку из банка о внесении суммы в 200 000 рублей;
• график платежей.

В зависимости от целей подачи декларации список может меняться. Поэтому важно заранее выяснить в Федеральной налоговой службе, какие бумаги нужно подготовить перед обращением.

Список документов, необходимых для подготовки налоговых деклараций 3-НДФЛ

Для подготовки всех видов деклараций:

1. Паспорт;
2. ИНН;

При покупке квартиры:

1. Свидетельство о регистрации права собственности;
2. Договор купли-продажи;
3. Акт приема-передачи;
4. Платежный документ или Расписка в получении денег (если в договоре не сказано, что расчеты произведены;
см.форму в MS-Excel .

Дополнительно, если жилье приобреталось в кредит (ипотека)

7. Кредитный договор (ипотека);
8. Справка из банка об уплаченных процентах.

При строительстве жилья:

1. Договор на строительство жилья (долевого строительства, инвестирования и др);
2. Платежный документ (квитанции, платежные поручения);
3. Документы подтверждающие расходы (чеки, товарные чеки, договора, накладные и др.);
4. Свидетельство о регистрации права собственности (при наличии, если жилье зарегистрировано);
5. Акт приема-передачи (при наличии);
6. Справка о доходах с места работы по форме 2 НДФЛ - см.форму в MS-Excel .

При продаже квартиры:

1. Договор купли-продажи;
2. Платежный документ или Расписка в получении денег (при наличии);
3. Документы на приобретение жилья ((если в собственности менее 3 лет и цена продажи; более 1000000) рублей);
см.форму в MS-Excel .

При оплате обучения:

1. Договор с учебным заведением (на имя родителей, если декларацию подают родители);
2. Квитанции об оплате; чеки
3. Копия свидетельства о рождении ребенка (если обучение оплачивают родители)
4. Лицензия (учебного заведения).
5. Справка о доходах с места работы по форме 2 НДФЛ - см.форму в MS-Excel

При оплате лечения:

1. Договор с лечебным учреждением (при наличии);
2. Квитанции об оплате;
3. Справка об оплате услуг для предоставления в налоговые органы (утверждена
приказом Минздрава России и МНС России от 25 июля 2001 г. № 289/БГ-3-04/256) - см.форму в MS-Word ;
4. Справка о доходах с места работы по форме 2 НДФЛ - см.форму в MS-Excel .

При оплате стоимости медикаментов:

1. Рецепт от лечащего врача форма N 107/у;
2. Квитанции об оплате;
см.форму в MS-Excel ;

При продаже автомобиля:

1. Документы на продажу машины (Справка-счет, договор, пр.);
2. Документы на приобретение машины (если в собственности менее 3 лет и цена продажи более 125000 рублей);
3. Копия ПТС или документы на приобретение автомобиля (если в собственности более 3 лет);
4. Справка о доходах с места работы по форме 2 НДФЛ - см.форму в MS-Excel .

При продаже ценных бумаг:

1. Документы на продажу ценных бумаг (договора, платежные документы);
2. Документы на приобретение ценных бумаг (договора, платежные документы);
3. Справка о доходах с места работы по форме 2 НДФЛ - см.форму в MS-Excel ;
4. Справка о доходах от налогового агента (брокера, доверительного управляющего по форме 2 НДФЛ
5. Документы по дополнительным расходам (комиссионные отчисления, биржевые сборы, депозитарии, регистраторы и др)

Отчетная форма 3 НДФЛ является обязательной для индивидуальных предпринимателей, адвокатов и прочих лиц, у которых есть дополнительная прибыль. В некоторых ситуациях налоговая декларация дополняется различной документацией, для чего требуется составить отдельный реестр для 3 НДФЛ.

Он позволяет проверяющим инспекторам получить более полное представление о деятельности и прибыли предприятия. Необходимо учесть, что это не считается обязательным для налогоплательщика, но является его правом.

Для такого отчета, как реестр подтверждающих документов 3 НДФЛ бланк можно найти в отдельном Приложении под номером 3. Оно утверждено приказом Федеральной Налоговой Службы и прикрепляется к основному Регламенту.

Главная задача, которую выполняет реестр к декларации 3 НДФЛ, это указание бумаг, предоставляющих данные по доходу и расходу денежных средств предпринимателя. Сам документ представляет собой опись справок и прочих бумаг, прикрепляемых к основному отчету. В него входят:

• свидетельства, которые доказывают положение резидента;
• свидетельства, свидетельствующие о регистрации ИП;
• документы, которые показывают размер затрат на обучение и лечение.

Реестр к 3 НДФЛ 2018 года оформляется в виде отдельного бланка. Он удобен в том случае, если отчет подается напрямую в органы налоговой инспекции. Тогда работник офиса сможет сразу проверить весь список, опираясь на приведенный перечень. Налоговыми органами выдвигается к налогоплательщику требование личного составления всех необходимых бланков. Однако в случае наличия дополнительных документов и отсутствия реестра инспектор может сам заполнить его на основании полученной информации.

Чтобы получить на реестр документов к 3 НДФЛ бланк, лучше обратиться напрямую в отделение ведомства. Он выдается лично на руки налогоплательщику. Также скачать реестр подтверждающих документов 3 НДФЛ предлагается на основном интернет-ресурсе Федеральной Налоговой Службы и вручную заполнить всю необходимую информацию.

Весь спектр вопросов и моментов по заполнению и очередности оформления документации регламентируются законодательными актами. В них рассматривается прибыль, вычеты по налогообложению и обязательный реестр прилагаемых документов к 3 НДФЛ. Бланк заполняется только физическим лицом, подающим документацию в отделение ФНС. Отдельно разбираются вопросы, связанные со штрафами, отказом в принятии бумаг. Найти их можно в Арбитражном процессуальном Кодексе государства.

При заполнении самой декларации отмечаются только пункты, в которых прописывается полученная гражданином прибыль или понесенные затраты. На дополнительный реестр документов к 3 НДФЛ бланк 2018 года заполняется по-другому. В нем фиксируются только те графы и строчки, в которых можно указать на имеющиеся бумаги. К ним относятся:

• подтверждение положения резидента;
• оформление индивидуальной предпринимательской деятельности;
• источник дополнительной прибыли;
• документ о получении лечения;
• бумаги на предоставление образования;
• документы на приобретение недвижимого имущества и прочие.

На реестр к 3 НДФЛ бланк 2018 года имеет определенную форму и носит название Приложение 7. Чтобы предоставить в органы налоговой инспекции такой документ, необходимо сначала распечатать его с официального сайта. Также возможно обращение в инспекцию по месту проживания, где бланк выдается на руки. На прочих ресурсах в сети получить бумагу тоже не представляет большой сложности. На сайтах предоставляются образцы заполнения, на которые можно ориентироваться при составлении реестра.