Ли ип начислять заработную плату. Может ли ИП выдать себе зарплату? ИП может получить свои законные средства путем

Как получить деньги на личные нужды Забрать деньги можно наличными из кассы или перевести с расчетного счета на банковскую карту. Если забираете деньги из кассы, можно использовать упрощенный кассовый порядок. Это значит, что можно не делать записей в кассовой книге и не составлять расходный ордер. Если хотите вести учет таких операций, тогда в графе «Основание» можно написать «Выдача денежных средств на личные нужды индивидуального предпринимателя». При переводе денег с расчетного счета на банковскую карту назначении можно указать «Перевод собственных денежных средств на личные нужды индивидуального предпринимателя». Это же основание нужно указать при снятии денег в банке по чековой книжке. Читайте также: Как открыть расчетный счет и избежать его «заморозки» Когда получить деньги Индивидуальный предприниматель может получать деньги на личные нужды в любое время, нет никаких ограничений.

Зарплата ип ― как оформить, можно ли платить самому себе

При этом, о факте прекращения труда субъект обязан письменно уведомить ИП, получив от предпринимателя его подпись в качестве доказательной базыознакомления с бумагой;

направить заявление в трудовую инспекцию.

ИП также должен быть готов к тому, что работник при условии задержки выдачи зарплаты имеет следующие права:

не присутствовать на рабочем месте;
принимать участие в забастовках.

Увольнение сотрудника за его недовольство отсутствием зарплаты или принуждение сотрудника к написанию заявления на увольнение по собственному желанию незаконно. Средняя зарплата субъекта сохраняется на период его неисполнения трудовых обязанностей по причине задолженности перед ним ИП. Документальное оформление выдачи заработной платы Выплата зарплаты сотрудникам осуществляется на основании расчетной ведомости формы Т51.

Можно ли ип платить себе зарплату

Например, страховые взносы ИП за себя в 2018 году составляют:

26 545 рублей за год на пенсионное страхование;
5 840 рублей на медицинское страхование.

Если же доход ИП за 2018 год превысит 300 тысяч рублей, то дополнительные пенсионные взносы, как и раньше, составят 1% от суммы превышения. Размер отчислений ежегодно определяется ведомством (ст. 430 НК РФ). Как платить себе, если у вас ООО В отличие от ИП, ООО не отождествляется с физическим лицом.

Имущество организации обособлено от имущество собственника, поэтому учредитель не может тратить деньги компании на личные цели. Каждый расход должен быть обоснован и подтвержден документально. Как же тогда руководителю получать доход, который можно потратить на личные нужды? Мы будем говорить про законные способы, а их два - это выплата дивидендов учредителю ООО и ежемесячная зарплата по трудовому договору.

Как ип выплатить зарплату самому себе

Дата, когда выплачивается аванс, должна быть обозначена в трудовом договоре или другом внутреннем документе. Сумма аванса тоже устанавливается самим ИП. Например, это может быть фиксированная сумма, определенная процентная составляющая аванса, или сумма, которая зависит от часов, выработанных за первую половину месяца. Из аванса не вычитаются налоги и не делаются отчисления в государственные фонды.

Внимание

Шаг 2. Расчет заработной платы. По итогам месяца производится расчет зарплаты исходя из фактически отработанных дней или из объема выполненной работы (при сдельной системе оплаты труда). Все сотрудники имеют право на премии и надбавки. Если таковые предусмотрены трудовым договором, то их тоже нужно учитывать. Пример. Сотрудник с окладом 25 000 рублей при 21 рабочем дне в месяц 3 дня болел, а 1 день работал в праздник за двойную оплату.

25 000/21 * (21-3-1(праздничный день)) = 20 238 руб.

Как платить зарплату работникам ип — пошаговая инструкция

Шаг 3. Расчет налогов и взносов в Фонды. На основании полученного оклада начисляются суммы страховых взносов, перечисляемые в налоговую, взнос на травматизм в ФСС, а также сумма удерживаемого НДФЛ. С суммы могут быть удержаны и другие вычеты (например, алименты). Но общая сумма удержаний не может превышать 70% от зарплаты.

Шаг 4. Расчет и выплата «чистой» зарплаты. На руки сотрудник получает зарплату уже с вычетом НДФЛ (-13%). Также необходимо учитывать, что часть сотрудник уже получил ранее авансом. Сумма может быть выдана наличными или переведена на банковскую карту, но в любом случае ИП должен выдать работнику расчетный лист с подробностями расчета.
В нашем примере из суммы 22 619 рублей ИП удерживает НДФЛ: 22 619 -13% = 19 679 руб. Допустим, что 3 000 сотрудник получил в середине месяца в качестве аванса, тогда в конце месяца ему будет выдано: 19 679 -3 000=16 679 руб. Шаг 5.

Налоги и взносы ип за работников в 2018 году

Инфо

Небольшую зарплату директору обычно устанавливают, если хотят сократить затраты на страховые отчисления, а основную часть дохода директора выплатить в качестве дивидендов. Учтите, что зарплата директора на уровне минимальной может вызвать подозрения у налоговой. Налоговая может вызвать на зарплатную комиссию и наложить штраф, если докажет необоснованность низкой зарплаты.

Размер зарплаты на уровне МРОТ - подозрительно для налоговой. Берите среднюю по рынку для вашей должности Если не хотите отвечать на вопросы налоговой, надежнее платить среднюю зарплату на аналогичных должностях в вашем регионе. Сумму можно выяснить с помощью любого сайта для поиска и размещения вакансий.
Что выбрать для ООО С точки зрения налоговой нагрузки, компании выгодно выплачивать учредителю дивиденды, а не зарплату. Можно сэкономить на выплате страховых взносов.

Как и сколько платить зарплату себе: инструкция для владельца бизнеса

Когда можно выплатить дивиденды Дивиденды перечисляются учредителям в соответствии с Решением о выплате. Если срок выплаты не определен в решении или в Уставе, то по закону он составляет 60 дней с момента подписания Решения. Принимать такое решение участники общества могут не чаще, чем раз в квартал, а лучше раз в год.

Принимать решение чаще раза в год - хоть и законно, но может вызвать проблемы. Дивиденды можно забирать из прибыли, а прибыль вы знаете только в конце года. Если распределите и отдадите деньги раньше, рискуете забрать лишнего и остаться в убытке.

Дивиденды стоит выплачивать в конце года, когда подведены финансовые итоги и известна годовая прибыль При этом, вы можете забрать дивиденды не только за год, который только что закончился. Если компания прибыльна несколько лет, а дивиденды вы еще не получали - можете забрать чистую прибыль за все прошедшие года.

Какие налоги платит ип с заработной платы наёмных работников?

Если все дни, за которые производятся начисления, полностью отработаны, то денежные средства рассчитываются стандартным способом с учетом тарифной ставки или оклада. Однако, если субъект оформлял больничный, брал отпуск или отгулы, начислять финансовые средства следует с учетом этого времени.Так, если сотрудник отработал 18 дней из положенных 22, расчет будет выглядеть следующим образом: ЗПф = ЗП / 22 * 18, где:

ЗПф ― заработная плата субъекта, рассчитанная на основании фактически отработанного времени до удержаний;
ЗП ― заработная плата, фиксируемая в трудовом соглашении;

Удержания налогов с зарплаты до осуществления непосредственных выплат работникам. Для этого потребуется информированность об актуальных налоговых ставках.

Налоги и взносы за сотрудников ип и ооо в 2018 году

В платежной ведомости указываются:

Данные работника;
Установленный оклад;
Фактически отработанные часы;
Удержания, задолженности;
Итоговая выплачиваемая сумма.

Расчетная ведомость При начислении средств по безналу, на банковские карты Формируется в одном экземпляре, остается в бухгалтерии Расчетно-платежная ведомость При начислении зарплаты в кассе В ней работник расписывается о получении Платежная ведомость Если перечисление зарплаты в кассе не требует расчета и состоит только из платежных операций Формируется отдельно по сотрудникам или подразделениям. Работник оставляет в ведомости свою подпись о получении средств, после чего оформляется расходный ордер Выплата заработной платы - пошаговая инструкция Подводя итог, рассмотрим, как может происходить начисление и выдача зарплаты у индивидуального предпринимателя. Шаг 1. Выплата аванса.
Государство немного облегчило ношу ИП-работодателя, предусмотрев на некоторых режимах, возможность уменьшать начисленный налог на сумму взносов за работников + фиксированные платежи «за себя», но не более 50% от причитающегося налога к уплате. Платежные ведомости ИП на системах налогообложения обязаны вести книгу учета доходов и расходов. Исключением является лишь ЕНВД, для расчета которого, применяется установленная законом базовая доходность, скорректированная на индивидуальные физические показатели ИП, используемые в процессе предпринимательской деятельности.
Заработные платы, выдаваемые сотрудникам, заносятся в КУДиР, в раздел «Расходы». Другими документами, которые сопровождают оплату труда, являются платежные ведомости. Их существует несколько форм, применение того или иного варианта зависит от выбранного способа выдачи средств.
Ведомость содержит:

сведения о подчиненном (ФИО, должность, профессия);
объем зафиксированного договором оклада;
сведения о фактически отработанном времени в текущем месяце. В ней также учитываются праздники;
объем удержаний с сотрудников и ИП;
общая сумма к выдаче.

Давайте разберемся, может ли предприниматель выдать себе заработную плату.Какие суммы коммерсант вправе себе выплатить?
Зарплата - это вознаграждение за труд. Ее работодатель выплачивает персоналу в рамках трудовых договоров (ст. 129 ТК РФ). В трудовых отношениях есть две стороны: наниматель и сотрудник (ст. 56 ТК РФ). Если одной стороны нет, трудовой договор оформить нельзя.
Получается, что ИП не может выступать по отношению к себе работодателем (ст. 20 ТК РФ). Поэтому зарплату самому себе не выдавайте.
Также нельзя выплатить самому себе иные суммы, предусмотренные трудовым законодательством. Вы не вправе начислять себе социальные пособия, командировочные, компенсации, а также выдавать деньги под отчет. Если станете оформлять такие выплаты на себя и включать их в расходы, налоговики эти затраты не примут (см., например, письмо Минфина России от 05.07.2013 № 03-11-11/166).
Но это не означает, что ИП лишен возможности взять денег из бизнеса и потратить на личные нужды. Все заработанные денежные средства после уплаты налогов остаются в вашем распоряжении. Это и есть ваш доход, потратить его вы можете на любые личные цели. Например, купить турпутевку для своей семьи, шубу жене или подарки родственникам. Данный вывод подтверждают и чиновники (см. письма Минфина России от 16.01.2015 № 03-11-11/665 и Роструда от 27.02.2009 № 358-6-1).
Далее расскажем, какие документы нужны, чтобы забрать деньги из бизнеса.
Как оформить документы, чтобы забрать деньги из бизнеса на личные нужды?

Доходы от предпринимательской деятельности вы вправе забирать из кассы или с банковского счета в любой момент. По сумме вы также не ограничены - берите сколько необходимо. Расскажем, какие документы для этого оформить.
Как забрать доход ИП из кассы?
Вы можете вести кассу в упрощенном порядке. То есть не заполнять кассовую книгу, не составлять приходные и расходные кассовые ордера (п. 4.1 и 4.5 Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У). В такой ситуации никаких документов не заполняйте - просто возьмите нужную сумму. Отчитываться ни перед кем за личный доход вы не должны.
Для личного учета информацию о тратах фиксируйте в тетради или в таблице на компьютере. Это поможет контролировать, когда и какую сумму взяли, отследить остаток денег в кассе.
Другая ситуация: вы работаете с ККТ по общим правилам - ведете кассовую книгу, составляете «приходники» и «расходники». Тут вам понадобится расходный кассовый ордер. В поле «основание» напишите фразу «выдача денежных средств предпринимателю на личные нужды» либо «выплата предпринимательского дохода владельцу бизнеса».
Как снять личный доход бизнесмена с расчетного счета?

Деньги с расчетного счета переводите на личный банковский счет или снимайте наличными. Чтобы перевести деньги на счет, оформляйте платежное поручение. В назначении платежа укажите: «Перевод собственных денежных средств на личные нужды индивидуального предпринимателя».
Снимайте наличные деньги с расчетного счета по чековой книжке, которую вы оформили в банке. Как только понадобятся деньги, заполните все реквизиты чека. Укажите ФИО и сумму. На обратной стороне чека в графе «направление выдачи» укажите, что деньги банк выдает со счета ИП на личные нужды.
Влияют ли на размер налогов суммы, которые ИП забрал из бизнеса?

С полученной на руки суммы налоги и взносы не платятся.
Забирая деньги из бизнеса на собственные цели, не начисляйте налоги. Ведь с доходов от предпринимательской деятельности вы уже заплатили налог по своему режиму. Это НДФЛ, упрощенный налог, ЕНВД или стоимость патента. На собственные цели вы забираете деньги, оставшиеся после налогообложения. Повторно облагать доходы не нужно. Такой вывод подтверждает и Минфин России (письма от 11.08.2014 № 03-04-05/39905 и от 25.11.2008 № 03-04-05-01/441).
На страховые взносы суммы, которые вы берете из бизнеса, тоже не влияют. Забирая средства из бизнеса, вы не получаете зарплаты. Поэтому платить взносы исходя из полученной суммы вам не нужно. А фиксированные взносы, которые перечисляют все ИП, вы считаете по особым правилам. От суммы, израсходованной на личные нужды, взносы коммерсанта не зависят. Взносы бизнесмена в фиксированном размере состоят из двух частей (ч. 1.1 ст. 14 Федерального закона от 24.07.2009 № 212‑ФЗ). Первая зависит от МРОТ, она одинакова для всех предпринимателей. Вторая часть личных взносов ИП зависит от годового дохода, который принесла коммерческая деятельность.
Сумму, которую ИП вывел из бизнеса, на расходы не списываются.
Суммы, потраченные на личные цели, не относятся к расходам в рамках коммерческой деятельности. Ведь вы направили доходы не на бизнес-цели, а на личные нужды. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы минус расходы», то единый налог на такие суммы не уменьшайте (п. 2 ст. 346.16 и п. 1 ст. 252 НК РФ).
Тот же запрет действует и при расчете НДФЛ для коммерсантов на общем режиме. Деньги, которые вы взяли на собственные нужды, в профессиональный вычет не включайте (ст. 221 и п. 1 ст. 252 НК РФ).
А на УСН с объектом «доходы», вмененке и патентной системе налог не зависит от суммы каких-либо расходов (п. 1 ст. 346.14, ст. 346.29 и ст. 346.47 НК РФ).

В выборе ООО или ИП очень часто начинающие предприниматели выбирают именно последнюю организационно-правовую форму. Почему? Очень удобно, просто (по сравнению с ООО) начать и вести бизнес, а также… получать от него приносимую им прибыль. Если в ООО — это дивиденды и прочие способы, не всегда простые и не всегда одобряемые налоговой, то у индивидуального предпринимателя зарплата должны быть, во всяком случае на бытовом уровне так многие думают. Также, в случае расширения у ИН, когда бизнес пошёл в гору, или разбегается перед тем, как на неё начать взбираться (на гору), ничего сложного не представляет нанять сотрудников. Работники ИП оформляются просто и быстро. Конечно, накладываются различные обязательства на предпринимателя, и самые важные, вероятно, — это налоги по зарплате работников ИП, которые он обязан платить в налоговую, а также взносы в фонды с той же зарплаты.

А сам ИП получает зарплату? Привычки наемной работы какое-то время беспокоят начинающего предпринимателя, но со временем исчезают. В случае с зарплатой ИП … — такого понятия просто нет, так как все полученные индивидуальным предпринимателем средства являются его собственными, то есть зарплата ИП не существует в принципе. Это является следствием того, что ИП — это физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью (в отличие от юридического лица, ООО, АО и др.). Путаницу в данном вопросе вносят банки и другие организации, работающие с бизнесом и ради удобства личного учета причисляющие ИП к юрлицам. Спорить с ними бесполезно. Нужно просто знать закон, а данном случае это положения Гражданского Кодекса, и понимать условность прочих мнений.

Так чем же отличается зарплата наемного работника от «зарплаты» индивидуального предпринимателя? В первом случае, согласно Трудовому Кодексу, выплачивает раз в месяц аванс и затем сама зарплата. Во втором случае речь идёт о доходах ИП (например, в течение месяца), соответственно, всё зависит не от абстрактной даты в календаре (начисления зарплаты), а банально от наличия денег в банке (если ИП расчетный счет открыл) или в кошельке (это могут быть новые поступления, или остаток от прошлых поступлений), ну и также от того, какая судьба им назначена, быть вложенными в дело, выплаченными в качестве зарплаты сотрудниками, налогам с зарплаты или как-то иначе. То есть выплаты зарплаты ИП не бывает, поступлений может быть сколько угодно.

Если ИП зарплату не получает, то как он может получить деньги? Как и с какого момента их можно считать «своими» и тратить? Если ИП работает с наличными средствами, то нужно познакомиться с понятием » кассовая дисциплина «, причем время от времени придется свои знания обновлять — государство постоянно меняет правила и законы. Кроме того, нужно разобраться, что кассовая дисциплина ИП и наличие контрольно-кассовой машины (ККМ, кассового аппарата) — это разные, хотя и связанные понятия. В случае если ИП удобно открыть расчет счет — то самым простым способом получения денег от бизнеса в личное абсолютно безотчетное распоряжение — это перевод денег с расчетного счета ИП на карточный счет, но уже как физического лица. Чтобы не платить комиссий, а также и по другим причинам, можно иметь оба счета в одном банке.

Всплеск интереса к теме » зарплата ИП» возник в 2011 году, и продолжается до сих пор. Причина понятна — резкое и серьезное повышение ставок страховых взносов для очень и очень многих компаний стало большой головной болью. А одним из вариантов выхода из очень сложной ситуации (50% фонда оплаты труда нужно отдавать! то есть половина — это зарплата, половина — это взносы!) стало оформление отношений с наемными сотрудниками как с индивидуальными предпринимателями (например, ИП, работающие как такси оформляли и оформляют, ну и т.д.). И в таком случае можно перечислять деньги ИП, который уже сам за себя заплатит взносы и налоги с дохода. В любом случае, это будет меньше, чем с зарплаты наемного работника, но не всё так просто на деле, конечно же. Бывает и зарплата выдается не официально, ну и другие особенности бизнеса могут сказаться.

Такая схема привлечения ИП «раскусывается» налоговой очень быстро и вызывает недовольство, поэтому практиковать такие отношения советуют очень тщательно изучив тему, более того, стремительный рост страховых взносов ИП (и он продолжится) просто уничтожает смысл такой «схемы».

Есть всего, лишь, один случай, когда зарплата ИП, действительно, существует — это работа ИП по найму. У себя ИП трудоустроиться не может, но может трудоустроиться где пожелает, и тогда у ИП зарплата будет как и у всех, то есть он будет получать доход от предпринимательской деятельности и заработную плату на наемной работе. То есть у ИП может быть зарплата, но только в случае совмещения трудовой и предпринимательской деятельности. И все получаемые доходы будет считаться личными средствами.

Разница будет в том, что зарплата ИП, состоящая из доходов от предпринимательской деятельности должна самостоятельно считаться. Расчет зарплаты ИП должен проводиться постоянно — для того, чтобы получить деньги, говоря простым языком, нужно вести учет, на основании этого учета делать расчет налогов, взносов, платить их, и только после этого уже распоряжаться деньгами.

Одним из первых шагов на пути открытия своего бизнеса является определение правовой формы организации. Если для этого выбрано индивидуальное предпринимательство, бизнесмену необходимо ознакомиться со всеми нюансами ведения своего дела, которых немало. Одним из наиболее важных является вопрос выплаты им заработной платы как наемным работникам, если таковые имеются, так и себе.

Заработная плата ИП самому себе, особенности ее начисления

Одним из наиболее часто задаваемых вопросов, касающихся осуществления хозяйственной деятельности ИП, является следующий: «Можно ли ИП платить себе зарплату»?

Однозначный ответ дает ТК РФ, поясняющий особенности начисления заработка предпринимателю. Так в 2018 году ИП не вправе начислять заработную плату на свое имя вследствие отсутствия трудовых отношений и соответствующего соглашения . В соответствии со ст. 56 ТК РФ, заключение ИП договора с самим собой нецелесообразно ввиду отсутствия фактической сделки. Помимо этого, ст. 20 ТК РФ определяет, что сторонами трудовых отношений являются наниматель и подчиненный. На этих основаниях заработная плата ИП на свое имя не начисляется. Сотрудники Роструда подтвердили данное положение в Письме №358/6/1 от 27.02.2009г.

Помимо этого, предприниматель не вправе выписывать на свое имя средства под отчет, оформлять возмещение командировочных издержек, а также начислять себе социальную помощь и прочие компенсационные выплаты. Если ИП все-таки произведет подобную операцию, документация, подтверждающая ее правомерность, будет отклонена в налоговой инстанции.

Однако, вышеприведенное не подразумевают того, что индивидуальный предприниматель не может использовать средства, полученные от своего дела. Для него вознаграждением за труд считается чистая прибыль от его деятельности, то есть те денежные средства, которые остаются в его пользовании после вычета расходов на осуществление дальнейшей производственной деятельности и налогов. Фактически, это ― личные средства субъекта, которые он может использовать не только для развития бизнеса, но и для удовлетворения собственных нужд. При этом, деньги не являются целевыми, и предприниматель вправе их расходовать по своему усмотрению.

Он может получить требуемую сумму любым удобным способом:

снять финансы с банковского счета;
с помощью расчетного чека;
посредством перевода на карту банка.

Уплачивать какие-либо налоги с подобного дохода ИП не должен, поскольку он уже рассчитался с государством ранее.

Способы получения ИП своего дохода

ИП может получить свои законные средства путем:

Изъятия наличности из кассы. Исходя из Постановления ЦБ РФ №3210/У от 11.03.2014 г., ИП имеют право не вести кассовую книгу, а также не выписывать РКО и ПКО. Фактически, предпринимателям разрешается вести упрощенный кассовый учет. Таким образом, чтобы взять деньги из кассы, ему не нужно оформлять РКО.

Если ИП, по собственной инициативе, ведет кассовый учет на общих основаниях, то любую выдачу денег следует оформлять кассовым ордером. При этом, в строке «Основание» рекомендуется указывать «на личные траты ИП».

Снятия необходимой суммы с банковского счета. Поскольку закон запрещает стандартное обналичивание ИП средств с расчетного счета на свои личные нужды, для получения наличности ему требуется завести специальный личный счет, к которому привязывается банковская карта. Формулировка основания для перевода на нее финансов будет иметь такой вид: «Личные траты ИП». После этого можно снять с нее наличные через банкомат. До этого предприниматели заводили чековую книжку и выписывали чеки на себя, но сейчас этот способ морально устарел и не востребован ввиду своей непрактичности.

При любом способе востребования личных средств законодатель не обязывает предпринимателя уплачивать никакие налоги. Налоги, исходя из налоговой системы плательщика, учитываются с деятельности в отчетном периоде. К ним относятся НДФЛ, ЕНВД, патент или упрощенный налог.

Трудовые отношения ИП с работниками – оформление, нюансы

Необходимость в сотрудниках может возникнуть при расширении деятельности. При этом, одновременно могут понадобиться несколько штатных единиц разной специализации. Алгоритм взаимодействия трудоустраиваемого сотрудника и нанимателя (ИП) подразумевает такие этапы:

Принятие и рассмотрение ИП заявления с прошением о трудоустройстве;
Принятие требуемого пакета документов от будущего подчиненного (удостоверение личности, ИНН, СНИЛС);
Заключение трудового соглашения;
Публикация приказа о принятии на должность;
Обеспечение рабочих условий;
Регулярная выплата заработной платы и отчисление налогов.

В процессе заключения трудового соглашения между ИП и штатной единицей в тексте документа прописывается порядок расчетов с сотрудником по заработной плате.

Заработная плата наемным сотрудникам ИП

ИП, как и любой другой наниматель, должен выплачивать наемным сотрудникам закрепленный в соглашении объем денежных средств. Законодательно установлено, что объем дохода для каждого отдельного сотрудника может исчисляться, исходя из личного решения хозяйствующего субъекта. Однако, размер зарплаты должен соответствовать квалификационному уровню сотрудника, наличию у него льгот, подразумевать возможность начисления надбавок, премий и прочих допвыплат.

Порядок выплаты зарплаты наемным работникам, пример расчета

Порядок осуществления выплат вознаграждений за труд следующий:

Так, если сотрудник отработал 18 дней из положенных 22, расчет будет выглядеть следующим образом:

ЗПф = ЗП / 22 * 18, где:

ЗПф ― заработная плата субъекта, рассчитанная на основании фактически отработанного времени до удержаний;
ЗП ― заработная плата, фиксируемая в трудовом соглашении;

Удержания налогов с зарплаты до осуществления непосредственных выплат работникам. Для этого потребуется информированность об актуальных налоговых ставках. Базой их исчисления будет являться зарплата.

Если в отчетном периоде ИП был нанят субъект для выполнения работ по договору подряда, отчислять средства на соцобеспечение из его вознаграждения за труд не надо.

Сумма всех отчислений в обязательном порядке должна отражаться в учете.

Исчисление заработной платы к выдаче. Из рассчитанного заработка необходимо вычесть налоговые отчисления и произвести иные удержания согласно исполнительным документам (ст. 12 ФЗ № 229 от 02.10.07 г.), что позволит получить ту сумму, которая положена сотруднику к выдаче. Так, расчет выглядит следующим образом:

ЗПк = ЗПф ―13%, где:

ЗПф ― средства, заработанные сотрудником, до вычитания налоговых удержаний;
13% ― объем НДФЛ (по действующей ставке 13%; если работы были выполнены нерезидентом, ставка НДФЛ составит 30%).

День выдачи зарплаты должен фиксироваться в тексте договора. Нарушение установленной даты может повлечь за собой ответственность ИП.

Перечисление удержаний. . Осуществляется оно за счет ИП в тот же день, в который выдается зарплата сотрудникам.

К ним относятся взносы в ПФР (22 % оклада), ФСС (2,9 %) и ФОМС (5,1 % оклада). Законодательно разрешены и иные удержания 9к примеру,по исполнительным листам). Впрочем, максимальный их предел не должен превышать 70 % вознаграждения за труд.

Пример . ИП Иванов И.И. продает запчасти. В начале отчетного месяца он привлекает к работе бухгалтера Сидорову С.С. С сотрудницей заключается соглашение, в соответствии с которым:

оплата Сидоровой С.С. осуществляется, исходя из отработанного времени;
документально зафиксированный оклад составляет 50.200 руб.;
аванс начисляется 15 числа. В последний день отчетного месяца выдается остальная зарплата;
аванс составляет фиксированную сумму – 30% зарплаты без удержаний.

В текущем месяце насчитывается 22 рабочих дня. При этом, Сидорова на два дня из них оформила отгул. Таким образом, фактически отработанное время составило 20 дней.

Расчет будет выглядеть следующим образом:

Выданный Сидоровой аванс: 50.200 * 30% = 15.060 руб.
Исчисление зарплаты за фактически отработанное время: 50.200 / 22 * 20 = 45.636 руб.
НДФЛ = 45.636 * 13 % = 5933 руб.
Взнос в ПФ РФ: 45.636 * 22 % = 10.040 руб.
Взнос в ФСС РФ: 45.636 * 2,9 % = 1.323 руб.
Взнос в ФОМС РФ: 45.636 * 5,1 % =2.327 руб.
Выплата Сидоровой С.С. зарплаты: 45.636 ― 5.933 ― 15.060 = 24.643 руб.

Ответственность ИП за невыплату заработной платы наемным работникам

Длительная задержка или невыплата зарплаты сотрудникам является правонарушением и влечет административную ответственность для ИП. Основываясь на законодательстве, максимальный срок задержки оплаты труда составляет 15 календарных дней.

Отсутствие зарплаты лично у индивидуального предпринимателя более 15 дней не является нарушением закона.

Если по прошествии указанного времени наемный сотрудник так и не получил положенные ему средства, он имеет право составить заявление о нарушении сроков выдачи заработанных денег. Если ИП не реагирует на этот документ, сотрудник также вправе:

подать иск в суд;
прекратить исполнять свои рабочие обязанности до момента выдачи положенной суммы. При этом, о факте прекращения труда субъект обязан письменно уведомить ИП, получив от предпринимателя его подпись в качестве доказательной базыознакомления с бумагой;
направить заявление в трудовую инспекцию.

ИП также должен быть готов к тому, что работник при условии задержки выдачи зарплаты имеет следующие права:

не присутствовать на рабочем месте;
принимать участие в забастовках.

Документальное оформление выдачи заработной платы

Выплата зарплаты сотрудникам осуществляется на основании расчетной ведомости формы Т51. Ведомость содержит:

сведения о подчиненном (ФИО, должность, профессия);
объем зафиксированного договором оклада;
сведения о фактически отработанном времени в текущем месяце. В ней также учитываются праздники;
объем удержаний с сотрудников и ИП;
общая сумма к выдаче.

Необходимость оформлять подобную ведомость у ИП появляется, когда количество работников составляет 2 и более. При этом ведение ведомости и на одного наемного сотрудника не является нарушением. Составлять данный документ, если у ИП нет наемной рабочей силы, нецелесообразно.

Таким образом, выплата зарплаты ИП самому себе не является правомерной операцией. Прибыль, получаемая в ходе профессиональной деятельности ИП, является его основным источником заработка. При этом расчеты с подчиненными требуют соблюдения всех законодательных формальностей и следования стандартному порядку выдачи заработной платы. ИП же вправе получать полагающиеся ему деньги в виде прибыли без оформления дополнительных документов и без дополнительного удержания налогов.

ИП (индивидуальный предприниматель) – физическое лицо, которое занимается предпринимательской деятельностью. Чтобы зарегистрировать себя в качестве ИП, человек должен собрать необходимые документы и подать их в регистрирующий орган. Деятельность может быть разной, от маленькой мастерской по ремонту компьютеров, до фирмы по производству кухонных гарнитуров. Остается разобраться, как ИП , если предприниматель планирует использовать наемный труд.

ИП и работник

Когда бизнес расширяется, индивидуальному предпринимателю становится сложнее в одиночку держать его на плаву. Требуются работники разной специализации. При найме первого сотрудника, хозяйствующий субъект должен зарегистрировать себя в качестве работодателя. С последующими работниками этого не требуется. Дальнейший алгоритм действий ИП:

принять заявление о приеме на работу;
взять у будущего сотрудника трудовую книжку;
сделать копии паспорта, ИНН, страхового полиса;
заключить соглашение с работником;
оформить распоряжение о приеме на работу;
сделать запись в трудовой книжке;
предоставить рабочее место;
выплачивать зарплату, удерживая .

Конечно, работник может работать у ИП неофициально. Следовательно, индивидуальный предприниматель не будет платить за него налоги, а работника сможет получать полную заработную плату. Однако подобная деятельность является противозаконной. Если налоговая служба узнает об этом, то ИП могут привлечь к налоговой или уголовной ответственности. При этом сотруднику не начисляется пенсия, и не производятся и по больничным листам.

Законодательство

Перед тем, как погружаться в предпринимательскую деятельность, необходимо ознакомиться с действующим законодательством. Это поможет разобраться, как ИП выплачивать зарплату работникам, чтобы не нарушать закон.

Размер ежемесячного вознаграждения определяется трудовым договором. Здесь также оговариваются условия, сроки и способы выплаты средств. Так, перед тем, как подписывать соглашение, работник должен внимательно его прочитать.

Зарплата должна начисляться два раза в месяц. Если выплаты делаются раз в месяц, то это противоречит законодательству (ст.136 ТК РФ).

В законе также предусмотрены случаи, когда день выдачи заработной платы совпадает с праздником. В этом случае начисление средств должно быть произведено на день раньше.

Особенности выплаты зарплаты

Как ИП выплачивать зарплату работникам? Подобные вопросы возникают у любого начинающего предпринимателя. Если ИП принимает на работу сотрудников, он должен оплачивать их труд. По закону хозяйствующий субъект сам устанавливает способ и порядок начисления зарплаты. Что касается размера заработной платы, то он зависит от должностного оклада, наличия надбавок и доплат, премирования и т. д. работники с одинаковой должностью и разрядом получают одинаковую зарплату при условии, что количество отработанных дней в месяце идентично.

Разбираясь, как ИП выплачивать зарплату работникам, нужно учитывать, что она может быть сдельной или почасовой. Если в трудовом договоре обозначен, оклад, то оплата зависит только от отработанных часов (не считая премии). Сдельная будет зависеть от количества выполненной работы по установленному тарифу.

В трудовом договоре работника должен быть пункт о способе зачисления заработной платы. Обычно выплаты производятся следующим образом:

путем выдачи наличными через кассу;
деньги зачисляются .

Обычно предприниматели стараются выплачивать зарплату на банковские карты. Для этого нужно заключить , который выпустит карты для сотрудников. При этом можно производить зачисление зарплаты на карту, а выдачу аванса на руки. После получения денежных средств, работнику необходимо поставить подпись в расчетном листе, подтвердив их получение.

Если предприниматель не платит деньги

Во время финансового кризиса, многим знакомо слово – задержка. Это может происходить по разным причинам. Например, у ИП есть долг перед кредитными организациями или контрагенты бизнесмена отказывают оплачивать поставленный товар. Люди редко разбираются с подобными проблемами и уходят на другую работу. По закону допустимый срок задержки заработной платы составляет 15 дней.

Если, по истечении этого срока работнику не выплатили денежные средства, следует написать заявление предпринимателю о нарушении срока выдачи заработной платы. Работник имеет полное право не выполнять свою работу до полной выплаты средств, так как предприниматель нарушил условия трудового договора. Если ИП продолжает задерживать выплату денег и долг по зарплате растет можно:

обратиться в суд;
приостановить работу до выплаты зарплаты (предварительно письменно известив об этом ИП);
обратиться в трудовую инспекцию.
работник, которому не платят зарплату, имеет следующие права:
может отсутствовать на рабочем месте:
его не имеют права увольнять;
он может участвовать в забастовках;
его средний заработок сохраняется.

При наличии дополнительных вопросов можно проконсультироваться у юриста. Он не только объяснит, как ИП выплачивать зарплату работникам, но и как поступить, если предприниматель этого не делает. А при необходимости сможет подготовить необходимые документы и представлять интересы работника в суде.