Obligatorische Bankreserven. Bankreserveanforderungen oder Mindestreserveanforderungen Was ist ein Bankreservekonto?

Mit dem Aufkommen der Zentralbank und der Entwicklung des Systems finanzielle Regulation Auf staatlicher Ebene wurden Rücklagen für Geschäftsbanken sowie Kreditinstitute gebildet. Auf ihre Kosten werden die Höhe der Guthaben auf den entsprechenden (Ersatz-)Konten oder die Bedingungen für deren Wiederauffüllung kontrolliert. Betrachten wir als nächstes die erforderlichen Reserven der Bank.

allgemeine Informationen

Bankreserven stellen die Verfügbarkeit von Mitteln für die ununterbrochene Erfüllung von Zahlungsverpflichtungen im Zusammenhang mit der Rückgabe von Einlagen an Einleger und der Abrechnung mit anderen sicher Finanzstrukturen. Mit anderen Worten, sie fungieren als Garantie. Rücklagen müssen in bar gehalten werden in bar als Einlagen bei der Zentralbank oder in Form wertvolle Papiere Verpflichtungen abzusichern.

Anforderungen

Heute in fast allen Ländern mit Marktwirtschaft Bank wird vorgestellt. Die Wirksamkeit dieses Instruments der Finanz- und Kreditregulierung wurde bestätigt und grundlegende Forschung, und Weltpraxis. In der Russischen Föderation dienen Mindestanforderungen auch als Quelle für die Rückzahlung von Verpflichtungen gegenüber Gläubigern und Einlegern im Falle des Widerrufs der Lizenz einer Organisation zur Durchführung von Geschäftstätigkeiten. In der Praxis ist die Rückgabe der Mittel, die die Reserve der Zentralbank bilden, klar geregelt. Mindestanforderungen, werden vor allem im Rahmen der Finanz- und Kreditregulierung zur Lösung langfristiger Probleme der Stabilisierung des Geldumlaufs und zur Inflationsbekämpfung eingesetzt. Dieses Instrument wirkt als Begrenzer der Wachstumsrate des Bargeldangebots und reguliert die Nachfrage nach Bankreserven. Sein konkreter Zweck ist in der Verordnung Nr. 342 festgelegt. Gemäß der Definition dieses Gesetzes gewährleistet der Einsatz dieses Instruments die Regulierung der Gesamtliquidität Bankenstruktur RF. Die Bargeldversorgung wird durch Reduzierung des Geldmultiplikators gesteuert.

Hauptziel

In der Praxis Finanzorganisationen Es besteht immer die Gefahr ungeplanter Verluste. Keine Institution ist zu 100 % davor gefeit. In diesem Zusammenhang muss jedes Finanzinstitut während des Betriebs und im Prozess der Risikoregulierung die Bildung von Bankreserven sicherstellen. Um ihre Zuverlässigkeit zu gewährleisten, ist die Organisation verpflichtet, verschiedene Fonds zu schaffen, aus denen mögliche Verluste gedeckt werden. Das Verfahren, nach dem die Gründung und die spätere Nutzung erfolgt, ist in den meisten Fällen festgelegt Gesetzgebungsakte und die Zentralbank. Die Höhe der Abzüge vom Gewinn vor Steuern wird durch das Bundessteuergesetz geregelt. Mindestbetrag Die Bankreserven werden von der Zentralbank festgelegt. Wie die Praxis zeigt, ist der Einsatz einer „Reserve“ dann sinnvoll, wenn ein objektiver Bedarf besteht, die im Umlauf befindliche Geldmenge zu reduzieren (um das Wachstum auszusetzen oder zu kontrollieren), um eine „Überhitzung“ der Wirtschaft zu verhindern, wenn zur Erreichung dieses Ziels eine Einschränkung erforderlich ist Die Kreditfähigkeit von Finanzinstituten wird durch die Entnahme eines bestimmten Anteils der von ihnen geliehenen Mittel genutzt. Mittel (oder eine Erhöhung dieses Teils). Daraus folgt, dass die Reserve der Bank von Russland die als Dauereinlagen angesammelten Gelder von Finanzorganisationen sind, die von jeglichem Umlauf ausgeschlossen werden müssen.

Einstufung

Bankreserven haben im Allgemeinen einen Zweck – bei Bedarf den Ausgleich wahrscheinlicher Ausgaben oder Verluste. Sie sind jedoch in Typen unterteilt. Somit ist die erforderliche Reserve ein Instrument, mit dem die Gesamtliquidität des Systems reguliert wird. Es wird von der Zentralbank verwendet, um durch Reduzierung die Kontrolle über die Mittel sicherzustellen Geldakkumulation bei Geschäftsbanken. Dieser Mechanismus schränkt die Kreditmöglichkeiten ein Finanzunternehmen und hält die im Umlauf befindliche Geldmenge auf einem bestimmten Niveau. Im Kern handelt es sich bei den erforderlichen Reserven um Mittel, die Geschäftsbanken bei der Zentralbank halten müssen. Sie fungieren als finanzieller Garantiefonds, der die Zuverlässigkeit bei der Erfüllung der Verpflichtungen gegenüber seinen Kunden gewährleistet. Solche Bankreserven werden weniger im Interesse der Organisation selbst gebildet. Sie fungieren als Instrument des Staates Geldpolitik. Aufgrund ihrer hohen Liquidität können diese Vermögenswerte von Finanzinstituten im Falle ungünstiger Umstände nicht vollständig genutzt werden. Wenn beispielsweise ein Institut beginnt, Einlegergelder abzufließen, kann die Reserve ausschließlich im Rahmen dieses Rahmens verwendet werden etablierter Standard.

Fonds

Es wird als Teil dargestellt Eigenkapital gebildet durch jährliche Abzüge vom Gewinn. Der Reservefonds ist notwendig, um Verluste zu decken, die im Rahmen der Tätigkeit einer Finanzorganisation entstehen. Es soll auch zunehmen genehmigtes Kapital. Der Beitragssatz wird auf der Hauptversammlung der Aktionäre festgelegt. Der Wert kann beliebig sein etablierte Größe genehmigtes Kapital. Finanzunternehmen hat das Recht, Gelder nur dann abzuziehen, wenn ein Gewinn erzielt wird. Die Wiederauffüllung erfolgt daher aufgrund der Erhöhung des Nettovermögens. Der Fonds sammelt Gelder, die ein Finanzinstitut im Rahmen seiner Tätigkeit erhält. Durch die Übertragung von Gewinnen an den Fonds sorgt die Bankorganisation dafür, dass ein Teil ihres Vermögens ausschließlich in bestimmten Bereichen verwendet wird. Die wichtigste davon ist die Verlustdeckung.

Rückstellungen der Banken für wahrscheinliche Kreditausfälle

Ihre Entstehung ist bestimmt Kreditrisiken die während der Aktivität entstehen können. Solche Rücklagen tragen dazu bei, Gewinnschwankungen bei der Abschreibung von Kreditverlusten zu vermeiden. Dadurch wird die Höhe des Kapitals beeinflusst. Die Bildung dieser Rücklagen erfolgt durch Abzüge, die den Ausgaben für jedes Darlehen belastet werden. Diese Mittel dienen ausschließlich der Deckung der ausstehenden Schulden der Hauptverbindlichkeit. Diese Rücklagen dienen der Abschreibung von Verlusten aus uneinbringlichen Krediten. Bei unzureichenden Mitteln werden als unrealistisch oder aussichtslos anerkannte Schulden in die Verluste des Berichtszeitraums einbezogen. Dadurch nimmt es ab die Steuerbemessungsgrundlage Finanzielle Institution.

Fonds zur Wertminderung von Wertpapieren

Jeden Monat, am letzten Werktag, werden Anlagen in Aktien zum Marktwert neu bewertet. Unter Letzterem versteht man den gewichteten Durchschnittspreis eines Wertpapiers für Transaktionen, die am letzten Tag an der Börse oder mit Hilfe eines Handelsorganisators abgeschlossen wurden. In einigen Fällen kann der Marktwert angenommen werden tatsächliche Kosten Kauf eines Wertpapiers am letzten Werktag, halbiert. Liegt dieser unter dem Buchpreis, muss das Finanzinstitut eine Wertminderungsrücklage bilden. Sein Wert sollte nicht mehr als 50 % betragen angegebenen Kosten. Die Gründung erfolgt am letzten Werktag des Monats, in dem das Wertpapier erworben wurde. Die Abschreibung erfolgt gleichzeitig mit der Veräußerung der Aktie. Die Bildung dieser Rücklagen erfolgt, wie oben erwähnt, für jedes Wertpapier separat, unabhängig von der Steigerung oder dem Erhalt ihres Gesamtwertes.

Besonderheiten der Rückstellung für Wertminderungen

Bei der Neubewertung von Investitionen ist die Bildung von Rücklagen erforderlich. Das Papier bleibt jedoch unverändert. In diesem Zusammenhang werden diese Mittel eher nicht als Rücklage betrachtet, sondern vielmehr als Anpassung des Aktienkurses für buchhalterische Zwecke. Am Ende des Berichtsmonats müssen Kreditinstitute zuvor gebildete Rückstellungen für die Abschreibung von Kapitalanlagen unter Berücksichtigung des Marktwerts und der Anzahl der Wertpapiere neu bewerten.

Andere Arten

Zusätzlich zu den aufgeführten gibt es noch weitere Bankreserven. Sie werden zu einer Gruppe wahrscheinlicher Verluste für andere Vermögenswerte zusammengefasst. Hierzu zählen insbesondere Rücklagen:

Unter Bilanzaktiva mit dem Risiko eines Verlustes.
Für eine Reihe von Instrumenten, die in außerbilanziellen Konten ausgewiesen sind.
Von Termingeschäfte.
Für andere Verluste.

Klassifizierung von Verlusten

Unter möglichen Verlusten einer Finanzorganisation, die die Bildung von Rücklagen bestimmen, sind hypothetische Risiken in den kommenden Perioden zu verstehen, die mit dem Eintritt folgender Umstände verbunden sind:

Eine Erhöhung der Höhe der Ausgaben oder Verbindlichkeiten im Vergleich zu den zuvor in den Buchhaltungsunterlagen ausgewiesenen Beträgen.
Wertminderung der Vermögenswerte des Kreditunternehmens.
Nichterfüllung von Verpflichtungen, die von Gegenparteien eines Finanzinstituts für abgeschlossene Geschäfte (abgeschlossene Transaktionen) übernommen wurden, oder im Zusammenhang mit der Nichterfüllung von Versprechen von Unternehmen, deren ordnungsgemäße Schuldenrückzahlung durch das bedienende Bankinstitut sichergestellt wird.

Von Oben Bankreserven Nur der Fonds gilt als der effektivste. Dies liegt daran, dass ein Finanzinstitut aufgrund der darin enthaltenen Mittel seine Ausgaben kontrollieren kann. Alle anderen Bankreserven gelten nicht als effektiv. Dies liegt daran, dass eine Vergrößerung ihrer Größe die Fähigkeit der Organisation, aufkommenden widrigen Umständen standzuhalten, nicht verbessert.

Gold- und Devisenreserven der Bank

Sie repräsentieren Vermögenswerte zeichnet sich durch hohe Liquidität aus. unterliegen der Zuständigkeit der Zentralbank und des Finanzministeriums. Sie beinhalten:

Währungsgold.
Sonderleihrechte.
Reserveposition im World WF.
Fremdwährung.

Der Wert dieser Vorräte wird zum Bilanzstichtag in US-Dollar angegeben.

Zweck

Gold- und Devisenreserven fungieren als Finanzreserve, über die bei Bedarf Zahlungen von Staatsschulden geleistet oder erfüllt werden können Budgetausgaben. Darüber hinaus ermöglicht ihre Präsenz der Zentralbank, durch Interventionen die Kontrolle über die Dynamik des Rubel-Wechselkurses auszuüben Devisenmärkte. Die Höhe dieser Reserve sollte weitgehend das Volumen des Geldumlaufs abdecken, sowohl private als auch staatliche Zahlungen für Auslandsschulden ermöglichen und Importe für drei Monate garantieren. Wenn ein solcher Wert der Gold- und Devisenreserven erreicht wird, wird die Zentralbank in der Lage sein, die Entwicklung des Rubel-Wechselkurses und der Zinssätze wirksam zu kontrollieren.

Bankreserven – Mittel von Geschäftsbanken und anderen Kreditinstitute an die sie sich halten müssen Zentralbank als Sicherheit für einige seiner Operationen gemäß den erforderlichen Mindestreservestandards. Bankreserven werden je nach Deckungsquelle in Sonder- und allgemeine Reserven unterteilt. Sonderreserven notwendig, um mögliche Verluste auszugleichen Forderungen oder Kredite. A allgemeine Reserven- nur eine Ergänzung zu den Besonderen. Sie werden je nach Beschluss der Hauptversammlung der Bank gebildet verschiedene Typen Risiken. Sie entstehen auf Kosten der Gewinne der Bank, die nach der Ausschüttung von Dividenden an die Aktionäre übrig bleiben. Sonderrücklagen fließen in die Ausgaben Bankorganisationen. Daher tragen allgemeine Reserven dazu bei, die Höhe der Bankmittel zu erhöhen, während Sonderreserven sie im Gegenteil verringern. Gebildete Reserven ist ein Indikator für Qualität Kreditportfolios Bank sowie Forderungs- und Wertpapierportfolios.

In Russland legt die Zentralbank die erforderlichen Reserven der Banken als Prozentsatz der aufgenommenen Mittel fest. Am höchsten sind die von den Banken geforderten Reserven auf Einlagen Einzelpersonen in Fremdwährung und Rubel. Bankreserven garantieren ausreichend die Rückführung der Einlagen an die Bevölkerung. Darüber hinaus spielen die erforderlichen Reserven der Banken in schwierigen wirtschaftlichen Zeiten eine stabilisierende Rolle.

Primärreserven sind Vermögenswerte in in bar sich im eigenen Tresor der Bank oder auf Einlagen in anderen Tresoren befinden Kreditinstitute, sofern sie auf obligatorischer oder freiwilliger Basis erfolgen. Wenn das Bankenrecht die Bildung von Pflichtreserven vorsieht, werden solche primären Barreserven als gesetzliche Mindestreservepflicht bezeichnet.

Eine Geschäftsbank ist verpflichtet, Vermögenswerte zu klassifizieren, zweifelhafte und uneinbringliche Forderungen zu unterscheiden und Rücklagen (Fonds) zur Deckung möglicher Verluste zu bilden.

Daher dürfen die erforderlichen Mindestreservesätze 20 % der Verbindlichkeiten eines Kreditinstituts nicht überschreiten und können für verschiedene Kreditinstitute differenziert werden. Allerdings können die erforderlichen Mindestreservesätze nicht um mehr als fünf Punkte gleichzeitig geändert werden.

Im Falle eines Verstoßes gegen die erforderlichen Mindestreservestandards hat die Bank von Russland das Recht, den nicht eingezahlten Betrag unbestreitbar vom Korrespondenzkonto eines bei der Bank von Russland eröffneten Kreditinstituts abzubuchen und auch vom Kreditinstitut zurückzufordern Gerichtsverfahren Bußgeld.

Die Bank ist verpflichtet, den Standard der bei der Bank von Russland hinterlegten erforderlichen Reserven einzuhalten, einschließlich der Bedingungen, Volumina und Arten der aufgenommenen Mittel.

Im Falle des Widerrufs der Geschäftslizenz einer Geschäftsbank Bankgeschäfte Die von ihm bei der Bank von Russland hinterlegten Pflichtreserven werden auf das Konto der Liquidationskommission (Liquidator) oder des Insolvenzverwalters überwiesen und in der festgelegten Weise verwendet Bundesgesetze und entsprechend veröffentlicht Vorschriften Bank von Russland.

Bei der Umstrukturierung einer Geschäftsbank wird das Verfahren zur Neuregistrierung ihrer zuvor bei der Bank von Russland hinterlegten erforderlichen Reserven gemäß den Vorschriften der Bank von Russland festgelegt.

Bei der Verwendung von Mitteln aus den Reserven der Bank muss die Bank den gleichen Betrag einzahlen, um die Reserve wieder aufzufüllen. Der erforderliche Mindestreservesatz der Banken ist differenziert und hängt von der Größe ab Finanzielle Institution, Art der eingeworbenen Mittel, Staatsbürgerschaft der Anleger und einige andere Bedingungen. Durch die Regulierung des erforderlichen Mindestreservesatzes innerhalb bestimmter Grenzen setzt die Zentralbank ihre Finanzpolitik um.

Keiner Kreditorganisation ist nicht hundertprozentig gegen ungeplante finanzielle Verluste versichert, daher im Rahmen seiner Funktionsweise und Regulierung des Bankrisikos, das Finanzinstitut muss zuteilen wichtige Rolle Bildung von Bankreserven.

Um ihre finanzielle Zuverlässigkeit zu gewährleisten, ist die Bank verpflichtet, zur Deckung möglicher Verluste verschiedene Arten von Reserven zu bilden, deren Bildung und Verwendung in den meisten Fällen durch die Bank von Russland und Gesetzgebungsakte festgelegt wird. Mindestmaße Bankreserven werden ermittelt. Die Höhe der Beiträge zu den Bankreserven aus Gewinnen vor Steuern wird durch Bundessteuergesetze festgelegt.

Arten von Bankreserven

Das müssen wir verstehen Bankreserven, obwohl sie einen allgemeinen Zweck haben- etwa so: bei dringendem Bedarf, zu erwartende Ausgaben oder Verluste, werden aber dennoch in bestimmte Typen eingeteilt.

Bankreserveanforderungen oder Mindestreserveanforderungen

Erforderliche Reserven Bank- oder Reserveanforderungen- stellen ein Instrument zur Regulierung der Gesamtliquidität dar, mit dem die Bank von Russland Mittel durch Reduzierung der Geldakkumulation kontrolliert Geschäftsbanken. Ein solcher Mechanismus wird eingerichtet, um die Kreditfähigkeit von Finanzinstituten zu begrenzen und auf einem bestimmten Niveau zu halten Geldversorgung im Umlauf.

Bei den erforderlichen Reserven einer Bank handelt es sich im Wesentlichen um die Mittel von Geschäftsbanken und anderen Kreditinstituten, die sie als Garantie bei der Zentralbank aufbewahren müssen. Finanzfonds Gewährleistung einer zuverlässigen Erfüllung seiner Verpflichtungen gegenüber Kunden. Im Prinzip, Die Aufgabe, erforderliche Reserven zu bilden, liegt außerhalb des Interesses einer einzelnen Bank Im Wesentlichen handelt es sich um ein Instrument zur Umsetzung der Geldpolitik des Staates.

Allerdings können Pflichtreserven, da es sich um hochliquide Vermögenswerte handelt, nicht vollständig genutzt werden, wenn die Bank auf ungünstige Umstände stößt. Wenn beispielsweise eine Bank beginnt, Einlegergelder abzufließen, können die erforderlichen Reserven zur Finanzierung dieses Prozesses nur im Rahmen der festgelegten Norm verwendet werden. Und selbst eine Erhöhung der Höhe der erforderlichen Reserven aufgrund einer Standardänderung erhöht nicht die Zuverlässigkeit einer einzelnen Bank, da in diesem Fall zusätzlich Geldmittel.

Bankreservefonds

Bankreservefonds- Teil des Eigenkapitals, das durch jährliche Gewinnabzüge gebildet wird. Der Reservefonds dient der Deckung der Verluste der Bank aus ihrer Tätigkeit und wird zudem zur Erhöhung des genehmigten Kapitals geschaffen. Der Standard für Abzüge in Rücklagen ist installiert Hauptversammlung Aktionäre dürfen jedoch einen bestimmten Betrag des genehmigten Kapitals nicht unterschreiten.

Der Reservefonds wird in die Berechnung des Eigenkapitals der Bank einbezogen. Am Ende des Jahres hat ein Kreditinstitut die Möglichkeit, etwas zu machen Beiträge zum Reservefonds nur wenn es Gewinn gibt. Somit entsteht durch die Erhöhung der Reservefonds der Bank Nettovermögen.

Somit sammelt der Reservefonds Vermögenswerte, die die Bank aufgrund ihrer Tätigkeit erhält. Durch Übertragungen von Gewinnen an den Reservefonds sorgt ein Finanzinstitut dafür, dass ein Teil seines Vermögens nur für bestimmte Zwecke verwendet wird, deren Hauptzweck darin besteht, Verluste zu decken.

Bankreserven für mögliche Kreditausfälle

Rückstellung für mögliche Kreditausfälle ist eine besondere Bankreserve, deren Bildung durch Kreditrisiken bei der Tätigkeit von Finanzorganisationen bestimmt wird. Diese Rücklage ermöglicht es Ihnen, Schwankungen der Bankgewinne aufgrund der Abschreibung von Kreditverlusten und damit Auswirkungen auf die Kapitalhöhe zu vermeiden.

Diese Reserve gebildet aus Abzügen für Bankaufwendungen und separat für jedes ausgegebene Darlehen. Die Rückstellung der Bank für mögliche Kreditausfälle wird nur zur Deckung des Kapitalbetrags der von den Kunden ausstehenden Kredite verwendet. Zu Lasten der angegebenen Bankreserve werden Verluste aus nicht einbringlichen Krediten abgeschrieben.

In diesem Fall werden Kreditschulden, die uneinbringlich sind und (oder) als unrealistisch zur Einziehung erkannt wurden, zu Lasten der Rückstellung für mögliche Kreditausfälle aus der Bilanz des Kreditinstituts abgeschrieben und bei unzureichender Rücklage als abgeschrieben einen Verlust für das Berichtsjahr, wodurch sich die Steuerbemessungsgrundlage der Bank verringert. Zwar werden bei der Bildung einer solchen Bankreserve keine wertvollen Ressourcen verbraucht.

Bankreserven für Wertminderungen von Wertpapieren

Am letzten Werktag eines jeden Monats werden die Wertpapieranlagen des Kreditinstituts zum Marktwert neu bewertet. Unter Marktpreis versteht man in diesem Fall den gewichteten Durchschnittspreis eines Wertpapiers für Transaktionen, die am letzten Handelstag des Berichtsmonats abgeschlossen wurden Börse oder über den Auktionsveranstalter. In Ausnahmefällen z Marktwert ab dem letzten Werktag des Berichtsmonats wird der tatsächliche Kaufpreis des Wertpapiers, reduziert um die Hälfte, akzeptiert.

Für den Fall, dass der Marktwert des Wertpapiers am letzten Werktag des Berichtsmonats (der sogenannte Neubewertungspreis) niedriger ist Buchwert Wertpapiere also Geschäftsbank oder ein Kreditinstitut ist verpflichtet, eine Rücklage für die Wertminderung von Wertpapieranlagen in Höhe einer Minderung des Durchschnitts zu bilden Marktpreis(Neubewertungspreise) im Verhältnis zum Buchwert. In diesem Fall sollte die Höhe der Rücklage 50 % ihres Buchwerts nicht überschreiten.

Diese Bankreserve wird am letzten Werktag des Monats, in dem das Wertpapier erworben wurde, gebildet und gleichzeitig mit der Veräußerung des Wertpapiers abgeschrieben. Bankreserven werden für jedes Wertpapier separat gebildet unabhängig davon, ob der Wert aller Wertpapiere fortbesteht oder steigt.

Die Neubewertung von Wertpapieranlagen führt zur Bildung von Bankreserven für deren Abschreibung, verändert jedoch nicht den Buchwert dieser Wertpapiere. Daher handelt es sich bei der Rücklage der Bank für die Wertminderung von Wertpapieren eigentlich nicht um eine Rücklage, sondern um eine Anpassung des Werts des Wertpapiers, um es in der Bilanz der Bank zu berücksichtigen. Basierend auf den Ergebnissen des Berichtsmonats müssen Kreditinstitute zuvor gebildete Rücklagen für die Wertminderung von Wertpapieranlagen unter Berücksichtigung der Anzahl der Wertpapiere und des Marktwerts anpassen.

Andere Arten von Bankreserven

Zusätzlich zu den oben aufgeführten Hauptreserven der Bank gibt es noch weitere, zusammengefasst in einer Gruppe möglicher Verluste für andere Vermögenswerte – dazu gehören:

Bankreserve für Bilanzaktiva, bei denen ein Verlustrisiko besteht
die Reserven der Bank für bestimmte Instrumente werden berücksichtigt außerbilanzielle Konten Buchhaltung
Bankreserve für Termingeschäfte
Bankreserve für sonstige Verluste

Das sollte man verstehen unter möglichen Verlusten eines Finanzinstituts im Zusammenhang mit der Bildung einer Rücklage implizieren hypothetische Verluste in der Zukunft aufgrund des Eintretens der folgenden Umstände:

Wertminderung der Vermögenswerte eines Kreditinstituts
eine Erhöhung des Volumens der Verbindlichkeiten und (oder) Aufwendungen der Bank im Vergleich zu denen, die zuvor in den Buchhaltungsunterlagen ausgewiesen wurden
Nichterfüllung von Verpflichtungen durch Gegenparteien eines Kreditinstituts aus von diesem abgeschlossenen Geschäften (abgeschlossene Geschäfte) oder aufgrund der Nichterfüllung von Zusagen durch eine Person, deren ordnungsgemäße Erfüllung ihrer Verpflichtungen durch die vom Kreditinstitut übernommene Verpflichtung gewährleistet ist.

Im Prinzip, Von den berücksichtigten Reserven der Bank ist nur ihr Reservefonds wirksam, Weil Nur über diesen Fonds kann die Bank Einfluss auf ihre Ausgaben nehmen. Alle anderen Reserven sind für die Bank nicht wirksam, da ihre Erhöhung die Fähigkeit der Bank, ungünstigen Entwicklungen standzuhalten, nicht erhöht.

Erforderliche Reserven von Geschäftsbanken– Gelder von Kreditinstituten, die diese als Pflichtreserve auf einem Korrespondenzkonto bei Zentralbanken halten müssen. Das Pflichtreservesystem wird eingeführt, um die Verpflichtungen der Banken aus den angelegten Einlagen sicherzustellen und die Menge der im Umlauf befindlichen Geldmenge zu regulieren.

Sehen Sie in anderen Wörterbüchern nach, was „erforderliche Reserven von Geschäftsbanken“ sind:

Erforderliche Reserven der Banken- Gelder von Geschäftsbanken und anderen Kreditinstituten, die sie gemäß den Normen für erforderliche Reserven als Sicherheit für einige ihrer Geschäfte bei der Zentralbank aufbewahren müssen. Erforderliche Reserven stellen... ... dar Finanzwörterbuch

ERFORDERLICHE RESERVEN DER BANKEN- Gelder von Geschäftsbanken und anderen Kreditinstituten, die sie gemäß den Normen der erforderlichen Reserven als Sicherheit für einige ihrer Geschäfte bei der Zentralbank aufbewahren müssen. Die Größe und Struktur solcher Reserven... ... Enzyklopädisches Wörterbuch für Wirtschaft und Recht

Erforderliche Reserven der Banken- Gelder von Geschäftsbanken und anderen Kreditinstituten, die sie gemäß den Normen der erforderlichen Reserven als Sicherheit für einige ihrer Geschäfte bei der Zentralbank aufbewahren müssen ... Terminologisches Wörterbuch des Bibliothekars zu sozioökonomischen Themen

ERFASSUNG DER UNTERZAHLUNG DER ERFORDERLICHEN RESERVEN BEI GESCHÄFTSBANKEN- Inkasso durch eine Gebietsinstitution (Cash Settlement Center) der Bank von Russland Geldbeträge von Geschäftsbanken, die zur Auffüllung der erforderlichen Reserven eingesetzt werden, und Bußgelder bei Verstößen gegen das Reservierungsverfahren ab dem dritten... ... Tolles Buchhaltungswörterbuch

RESERVEN OBLIGATORISCH Wirtschaftswörterbuch

Bankbedarfsrücklagen- Gelder von Geschäftsbanken und anderen Kreditinstituten, die sie gemäß den Normen für erforderliche Reserven als Sicherheit für einige ihrer Geschäfte bei der Zentralbank aufbewahren müssen. Die Größe und Struktur der obligatorischen... ... Wirtschaftswörterbuch

Bankreserven (obligatorisch)- Gelder von Geschäftsbanken und anderen Kreditinstituten, die sie gemäß den Normen für erforderliche Reserven als Sicherheit für einige ihrer Geschäfte bei der Zentralbank aufbewahren müssen. Die Größe und Struktur der obligatorischen... ... Wörterbuch der Wirtschaftsbegriffe

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Alle Kreditinstitute arbeiten unter unsicheren Bedingungen. Keiner von ihnen ist hundertprozentig gegen ungeplante finanzielle Verluste versichert. Webseite

Folglich müssen alle Banken ihre Risiken regulieren und obligatorische Barreserven bilden; warum den Banken die Konzessionen entzogen werden, lesen Sie hier. Bereitstellen Finanzielle Sicherheit, müssen Banken verschiedene Reserven bilden, die mögliche Verluste abdecken können. Die Höhe der Reserven sowie das Verfahren zu deren Verwendung und Mittelbeschaffung werden von der Zentralbank Russlands (CBR) festgelegt. Diese Mittel werden nur in dringenden Bedarfsfällen verwendet, es gibt folgende Arten. Webseite

Bankreservefonds

Hierbei handelt es sich um einen bestimmten Anteil des Eigenkapitals, der jedes Jahr aus Gewinnabzügen gebildet wird. Es deckt Verluste ab, die durch die Tätigkeit der Bank entstehen. Außerdem wird der Reservefonds der Bank geschaffen, um das genehmigte Kapital zu erhöhen. Die Beiträge zu diesem Fonds werden von den Aktionären festgelegt, sie dürfen jedoch nicht geringer sein als der gesetzlich festgelegte Betrag des genehmigten Kapitals. Alle Banken können am Jahresende Geld in diesen Fonds überweisen, allerdings nur, wenn sie aus ihrer Tätigkeit einen Gewinn erzielen.

Wenn die Aktivitäten der Bank nur Verluste mit sich bringen Berichtsjahr, dann kann von der Schaffung eines Reservefonds keine Rede sein. Folglich wird der Reservefonds aufgrund der Erhöhung des Nettovermögens gebildet. Somit sammelt dieser Fonds die durch die Tätigkeit der Bank erhaltenen Mittel. Durch die Übertragung eines Teils des Gewinns an den Reservefonds kann die Bank diesen nur zur Deckung möglicher Verluste und nicht für andere zweckfremde Zwecke verwenden. Webseite

Reserveanforderungen

Habe sie installiert Zentralbank Russland (http://www.cbr.ru/) soll Gelder kontrollieren, indem es die Geldanhäufung durch Geschäftsbanken reduziert. Hierbei handelt es sich um ein Instrument, mit dem die Gesamtliquidität aller Banken im Land reguliert werden kann. Pflichtreserven von Banken sind Mittel kommerzieller Kreditinstitute, die in Form eines Finanzgarantiefonds bei der Zentralbank der Russischen Föderation gehalten werden müssen.

Mit ihrer Hilfe stellt die Bank eine zuverlässige Erfüllung ihrer Verpflichtungen gegenüber den Kunden sicher. Reservefonds werden nicht bei bestimmten Banken, sondern ausnahmslos bei allen Kreditinstituten gebildet. Bei diesen Mitteln handelt es sich um hochliquide Vermögenswerte, die jedoch mit gewissen Einschränkungen verwendet werden können. Webseite

Wenn die Bank beispielsweise kein Geld mehr von Einlegern erhält, ist es mit Hilfe der erforderlichen Reserven möglich, diesen Prozess nur im Rahmen des festgelegten Standards zu finanzieren und nichts anderes. Wenn Sie aufgrund einer Änderung des Standards die Höhe der erforderlichen Reserven erhöhen, macht dies eine einzelne Bank nicht zuverlässig, da zusätzliche Mittel aus dem Verkehr gezogen werden. Webseite

Reservefonds der Banken für wertgeminderte Wertpapiere

Einmal im Monat bewerten alle Banken Wertpapieranlagen zum Marktwert neu. Ihr Marktwert bezeichnet den durchschnittlichen Preis eines Wertpapiers bei Transaktionen für bestimmten Zeitraum. In manchen Fällen wird unter dem Marktwert der tatsächliche Kaufpreis dieses Wertpapiers, reduziert um das Doppelte, verstanden.

Liegt also der Marktwert eines Wertpapiers unter seinem Bilanzwert, ist die Bank verpflichtet, einen Fonds zur Abschreibung von Wertpapiereinlagen zu bilden. Die Höhe der Rücklage sollte fünfzig Prozent ihres Buchwerts nicht überschreiten. Diese Rücklage wird in der Regel am letzten Werktag eines jeden Monats gebildet. Die Abschreibung erfolgt gleichzeitig mit der Entsorgung dieses Papiers. Webseite

Dabei ist zu beachten, dass für jedes Wertpapier gesondert Bankreserven gebildet werden müssen, unabhängig davon, ob sich sein Wert erhöht hat oder gleich geblieben ist. Durch die Neubewertung von Wertpapiereinlagen können Sie einen Reservefonds für deren Wertminderung bilden. Dies ändert jedoch nichts an ihrem Wert Bilanz. Bei den Reserven einer Bank für wertgeminderte Wertpapiere handelt es sich nicht um Reserven, sondern um eine Wertanpassung unter Berücksichtigung der Anzahl der Wertpapiere und ihres Marktwerts. Webseite

Bankreserven für Kreditausfälle

Diese Art von Rückstellung wird aufgrund von Kreditrisiken bei der Tätigkeit von Kreditinstituten gebildet. Dadurch können Sie Gewinnveränderungen aufgrund von Kreditausfällen vermeiden. Dies wiederum wirkt sich auf die Höhe des Kapitals aus. Diese Rücklage wird aus Abzügen gebildet, die sich auf Bankspesen beziehen, und zwar für jedes Darlehen, das separat vergeben wird.

Dieser Typ Die Rücklage dient ausschließlich der Deckung der ausstehenden Darlehensschuld der Kunden auf die Hauptschuld. Es dient der Abschreibung von Verlusten aus uneinbringlichen Krediten. Banken bekämpfen Kreditschuldner auf unterschiedliche Weise, aber wenn die Dinge in eine Sackgasse geraten und das Geld für die Hauptschuld nicht zurückgezahlt werden kann, wird auf den Reservefonds zurückgegriffen. Webseite

Darlehensschuld, die nicht eingezogen werden können, werden zu Lasten dieser Rücklage aus der Bilanz der Bank ausgebucht. Wenn es nicht vorhanden ist, wird es als „Verlust des Berichtsjahres“ abgeschrieben. Dadurch wird die Steuerbemessungsgrundlage der Bank verringert. Durch die Bildung eines solchen Fonds verbrauchen Banken keine wertvollen Ressourcen. Webseite

Sonstige Bankreserven

Neben den aufgeführten Reserven der Banken gibt es noch weitere, die Reserven für Bilanzaktiva, für Termingeschäfte und für sonstige Verluste umfassen. Unter möglichen Verlusten der Bank werden Umstände verstanden, die unter bestimmten Umständen Verluste in der Zukunft mit sich bringen.

Zu diesen Umständen gehören eine Wertminderung der Vermögenswerte der Bank, die Nichterfüllung von Verpflichtungen seitens der Gegenparteien und ein Anstieg der Aufwendungen im Vergleich zur Vorperiode. Es kann viele unvorhergesehene Situationen geben, aber die Bank muss über Reserven verfügen, um im Bedarfsfall Verluste abdecken zu können. Website Von allen betrachteten Bankreserven ist nur der Reservefonds der effektivste. Nur mit ihrer Hilfe kann ein Kreditinstitut seine Ausgaben regulieren und decken. Alle anderen Mittel können nicht als wirksam bezeichnet werden, da ihre Erhöhung nicht dazu führt, dass die Bank verschiedenen Arten von Risiken und unvorhergesehenen Situationen standhalten kann. Ergänzend zum Material vermerken wir unser Rating der Banken. Webseite