Сегодня банки предлагают разнообразные виды депозитов. Учитываются особенности разных категорий вкладчиков: банк определяет ассортимент предлагаемых видов депозитов, различные социальные группы. Потенциальному вкладчику предлагаются различные виды депозитов исходя из их приоритетности для него, доходности или возможности снятия в любой момент, накопления или удобства в проведении расчетов (банковские пластиковые карточки).

Банки стремятся максимально учесть потребность различных категорий вкладчиков:

детские вклады, пенсионные, до востребования;

творческий подход к определению названия вклада ("Мобильный", "XXI век");

учет психологического фактора: предложение вкладов с подчеркиванием в названии влияющего стимула ("Гарантированный доход", "Престиж");

увязка отдельных видов вкладов с социальными и материальными потребностями вкладчиков ("Жилищно-накопительный", "К отпуску");

наряду с новыми вкладами сохранение традиционных названий с расчетом на консервативных вкладчиков ("Срочный", "Накопительный");

предложение особого вида вклада в связи с годовщиной деятельности банка или приуроченные к какому-либо знаменательному событию ("Юбиляр", "Юбилейный").

В пределах одного вида вклада банками предлагаются различные условия, как правило, это касается минимальной суммы и срока вклада: чем выше минимальная сумма вклада, тем выше проценты.

Важной тенденцией является развитие технологий гибких депозитных счетов, когда в одном счете сочетаются преимущества счетов до востребования и срочных счетов. По таким счетам устанавливается, как правило, сравнительно небольшая сумма первоначального взноса и предоставляется возможность неограниченных дополнительных взносов и снятий в любое время средств сверх основной суммы вклада.

В настоящее время каждый клиент имеет право самостоятельно выбирать себе банк для расчетно-кассового обслуживания, а банк вынужден вести жесткую борьбу за вкладчика, потерять которого довольно легко. Поэтому возникла необходимость в научно-обоснованной теории организации отношений банков с потенциальными вкладчиками по поводу привлечения их денежных средств.

Во-первых, для расширения круга вкладчиков банку нужна грамотная депозитная политика, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных средств из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

Активизировать свою депозитную политику можно с помощью расширения перечня вкладов и использования стимулирующего эффекта размера дохода по вкладу. Так, в первом случае, можно предположить, что для клиентов будут выгодны целевые вклады, выплата которых будет приурочена к периоду отпусков, дням рождений или другим праздникам. Их сроки короче традиционных, а процент - выше. Для клиентов с разным уровнем дохода банк мог бы предложить принципиально новые финансовые услуги, например, соединение традиционного вклада с целым набором небанковских услуг - страховых, туристических или по приобретению товаров со скидкой.

Во втором случае следует отметить, что стимулирующий эффект процента по вкладам зависит, главным образом, от уровня и дифференциации процентных ставок в зависимости от вида, срока вклада, периода уведомления об изъятии. Если при определении процентной ставки будут учтены также темпы инфляции, то повысится ценность самих денег, а увеличение вкладов поможет сбить ажиотажный спрос на потребительском рынке. Кроме того, повысится ответственность государства и коммерческих банков за эффективное использование денежных накоплений и сбережений, что будет способствовать развитию не только коммерческого банка, но и экономики страны в целом.

Также, привлечению средств вкладчиков в коммерческие банки способствует изменение порядка выплаты процентов. Ведь большая часть коммерческих банков выплачивает проценты по вкладам один раз в год. Поэтому в условиях острого дефицита на банковские ресурсы коммерческие банки стали выплачивать проценты по вкладам ежеквартально или даже ежемесячно, что позволило им привлекать средства по более низким процентным ставкам.

Основными принципами системы страхования депозитов должны быть: обязательность участия банков в системе; сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств; прозрачность деятельности; накопительный характер формирования фонда обязательного страхования депозитов за счет страховых взносов банков-участников системы.

Участниками системы могут быть: юридические и физические лица, признаваемые для целей данного закона выгодоприобретателями; банки, внесенные в установленном порядке в реестр банков, признаваемые для целей данного закона страхователями; агентства по обязательному страхованию депозитов, признаваемые для целей данного закона страховщиками.

Объект страхования - депозиты физических и юридических лиц, валютные депозиты резидентов и нерезидентов, государственных и негосударственных организаций.

Страховым случаем должно признаваться одно из следующих обстоятельств: отзыв (аннулирование) у банка лицензии на осуществление банковских операций или введение Национальным банком моратория на удовлетворение требований кредиторов банка. Страховой случай считается наступившим со дня вступления в силу соответствующего акта Национального банка страны. Право требования вкладчика на возмещение по депозитам возникает со дня наступления страхового случая. Лицо, которое приобрело у вкладчика право требования по вкладам после наступления страхового случая, права на возмещение не имеет. С момента наступления страхового случая и до дня завершения конкурсного производства или окончания действия моратория штрафы за досрочное изъятие депозитов аннулируются.

Для осуществления функций по обязательному страхованию депозитов создаются агентства, в форме открытых акционерных обществ. Органы управления: Совет директоров, правление и генеральный директор агентства. Высшим органом является Совет директоров. Председатель Совета директоров агентств избирается его членами.

Предложенная модель страхования банковских депозитов направлены как на защиту самих ресурсов, привлекаемых в депозиты, так и на развитие экономики страны в целом.

В-третьих, при необходимости привлечения средств в депозиты следует учитывать особенности и различия депозитов юридических и физических лиц.

При разработке нового депозита банк должен ориентироваться на потребности клиентов. Обычно возникновение новой услуги следует за появлением совершенно новой потребности или существенным изменением старой. Выявить новую потребность можно в результате маркетинговых исследований.

Депозит характеризуется несколькими параметрами:

размером минимального взноса;

величиной и постоянством процента;

минимальным сроком хранения;

условиями дополнительных взносов;

условиями снятия денег со счета.

Изменяя эти характеристики, можно получить совершенно новый вид услуги. Но так как такая банковская услуга, как депозит, является продолжительной во времени (имеется в виду то, что деньги кладут на определенный срок), то банк должен прогнозировать изменения во внешней среде, чтобы получить прибыль.

Варьируя величину минимального взноса, банк может привлекать различные сегменты клиентов на более выгодных для них условиях. Обычно величина минимального взноса сильно взаимосвязана с величиной процентной ставки. Чем больше минимальная сумма, тем выше процент. Тем самым банк экономит на операционных расходах по обслуживанию одного вклада, увеличивая свои прибыли и давая клиенту премию в виде повышенного процента.

Также банк может предложить специальные условия вкладов для различных групп клиентов: для студентов, пенсионеров, тех, кто ездит за границу.

На наш взгляд, самым перспективным направлением привлечения средств как юридических, так и физических лиц в нынешний момент является самое широкое использование банковских платежных карточек, так как денежные средства, которые "оседают" на карт - счетах являются дешевой ресурсной базой. К "плюсам" пластиковых карточек следует также отнести:

облегчение работы касс и бухгалтерии банка и любого предприятия (в случае выплаты заработной платы посредством банковских пластиковых карточек);

безопасное использование заработанных средств (в отличие от наличных денежных средств пропавшая карточка не означает потерю денег).

Мерами по совершенствованию механизма операций с пластиковыми карточками для юридических лиц являются:

увеличение числа эмитентов на рынке пластиковых карточек, рост числа банкоматов и POS-терминалов;

популяризация коммерческим банком среди своих и потенциальных клиентов операций с применением банковских пластиковых карточек, в частности, заключение договоров по выплате заработной платы сотрудникам предприятий посредством банковских пластиковых карточек;

установление дифференцированной платы по остаткам на карт-счете (чем больше остаток, тем выше процент);

для повышения имиджа предприятия возможность нанесения его логотипа на пластиковую карточку;

в случае устойчивого экономического положения предприятия возможность предоставления овердрафта по карточке в пределах лимита, зависящего от заработной платы сотрудника;

расширение спектра операций, осуществляемых с помощью банковской пластиковой карточки: оплата коммунальных и иных видов платежей в безналичном порядке, оплата за товары и услуги в предприятиях торговли и обслуживания, перечисление пенсий, субсидий, гонораров и других выплат на карт-счета, получение разного рода информации в информационных киосках, возможность проведения обменных и конверсионных операций в банкоматах и на POS-терминалах);

предоставление льготных тарифов на обслуживание юридическим лицам, заключившим договор на выплату заработной платы своим сотрудникам посредством банковских пластиковых карточек;

предоставление "премий" в виде подарков, денежных выплат, скидок в магазине держателям нескольких банковских пластиковых карточек или владельцам карточек с большими остатками.

При работе с физическими лицами интересным бы оказался срочный или переводной депозит физического лица в белорусских рублях или валюте, причисленные проценты по которому и сумма вклада по окончанию срока действия причислялись бы на карт-счет. Чтобы заинтересовать вкладчиков, можно предложить по такому вкладу:

более высокий процент;

бесплатно выдаваемая пластиковая карточка в момент оформления вклада (депозита);

продаваемая по льготной цене пластиковая карточка;

проценты, причисляемые в момент оформления вклада.

В настоящее время анализу банковских процентов уделяется особое внимание, поскольку проценты - это основной источник операционных доходов (проценты полученные) и основной источник операционных расходов банка (проценты уплаченные). С одной стороны банк заинтересован в том, чтобы платить более низкий процент, с другой - он должен устанавливать "конкурентоспособный" процент, чтобы привлечь клиентов, для которых основной критерий - доходность вклада.

Большое значение имеет оценка мотивации клиентов при выборе банка. Некоторые банки в целях определения мотивов, побуждающих клиентов открывать счета, проводят анкетирование на этапе открытия и закрытия счета. Как показывают исследования, для корпоративных клиентов важным является имидж банка, предоставление полного комплекса услуг, открытость банка для общения с клиентом, высокая скорость проведения платежей и т.п. Немаловажную роль играют рекомендации других клиентов. Основной причиной закрытия счета является предложение банками-конкурентами более привлекательных условий обслуживания.

Особую роль банки отводят регламентированию своих услуг в целях стимулирования притока средств. Большей частью рекламы банковских услуг основываются на внушении доверия к банку, подчеркивается его надежность, длительность существования, какие-то конкурентные преимущества, место в рейтинге, удобство обслуживания.

Несомненно, грамотная рекламная политика сегодня необходима банкам и призвана помочь в поиске новых клиентов. Для вкладчиков традиционно было главным наличие имиджа надежного банка. Сегодня, когда государство позаботилось об обеспечении интересов вкладчиков, создав систему гарантирования вкладов, важность надежности банка для вкладчиков, а, следовательно, рискованность вклада, несколько отступила на задний план. Поэтому сегодня для банков является более актуальным формирование имиджа высокотехнологичного и удобного банка, предлагающего широкий спектр услуг и высокое качество обслуживания. Дизайн офисов, отличное обслуживание являются сегодня необходимым атрибутом конкурентоспособности банка. Текущие условия рынка требуют от банка не только качественного оказания услуг, но и заставляют постоянно совершенствовать технологию обслуживания для достижения максимального удобства клиентов.

В настоящее время во многих странах очень популярно обслуживание клиентов на расстоянии. В частности, за рубежом широкое распространение получило банковское обслуживание населения на дому или на рабочем месте - так называемый homebanking, он является наиболее перспективной формой предоставления банковских услуг физическим лицам. Благодаря такой форме взаимоотношений с банком клиент получает возможность управлять открытыми ему счетами, осуществлять расчеты, контролировать движение средств на счетах, не выходя из дома.

Актуально сегодня и формирование комплексных услуг. В целях достижения большей заинтересованности клиентов в сотрудничестве банки стали изыскивать возможности реализации комплексных услуг, предложения к основной услуге каких-то сопутствующих или дополнительных услуг, так называемое "пакетирование услуг".

Таким образом, из всего вышесказанного можно сделать вывод, что банки на современном этапе, уже осознав важность депозитных операций в своей деятельности и формировании ресурсной базы, активно взялись за развитие этого направления деятельности, однако им предстоит сделать еще очень многое, для того чтобы выжить в условиях жесткой конкуренции.

Для укрепления депозитной базы и расширения ресурсного потенциала филиалу № 503 ОАО "АСБ Беларусбанк" предлагается:

постоянно осуществлять поиск потенциальных партнеров среди клиентов банка, а также содействовать в установлении деловых связей клиентов банка с предприятиями-партнерами за рубежом;

оперативно организовывать встречи клиентов со специалистами банка для решения текущих вопросов банковского обслуживания;

увеличить количество сотрудников, обслуживающих вкладные операции физических и юридических лиц, либо упростить процедуру оформления вкладных (депозитных операций) путем внедрения более совершенных программных продуктов;

предоставление клиентам-вкладчикам широкого спектра услуг, в том числе и небанковского характера;

использование высокой процентной ставки по вкладам инвестиционного характера с выплатой премии по окончанию срока вклада;

выплаты постоянным клиентам премии "за верность банку";

использование счетов со смешанным характером;

изучение объемов динамики структуры сбережений населения, выявление эластичности депозитов населения относительно различных факторов.

В условиях финансового кризиса управления потоками денежных средств коммерческого банка приобретает более весомое значение с точки зрения поддержания необходимого уровня ликвидности. Так как главным рычагом управления в банковской деятельности является процентная ставка, то актуальным становится вопрос определения взаимозависимости объемов депозитных операций от процентной ставки по данным операциям.

Определение зависимости между объемами депозитных операций и процентов по ним проводить для возможности прогнозирования изменений величины депозитных операций и пассивных операций банка на рынке межбанковского кредитования.

Построение функций зависимости выполним методом регрессионного анализа в соответствии со следующим алгоритмом:

– Предварительный анализ данных, визуализация и классификация статистических данных, выдвижение гипотез исследования;

– Построение регрессионной зависимости между объемом и процентом по депозитным операциям в соответствии с их предварительной классификации;

– Экономическая интерпретация полученных результатов.

Анализируя статистические данные по объемам и процентным ставкам с пассивных операций банка “Х” за период четырех месяцев текущего года, следует обратить внимание на то, что сравнивая каждый текущий период с предыдущим, имеющиеся четыре возможные ситуации:

рост объемов депозитных операций при росте процентов по данным операциями;
снижение объемов депозитных операций при снижении процентов по данным операциям;
рост объемов депозитных операций при снижении процентов по данным операциям;
снижение объемов депозитных операций при росте процентов по данным операциям.

По каждой ситуации наблюдается растущий тренд зависимости суммы депозитной операции от процентной ставки по ним. Итак, можно выдвинуть следующие гипотезы: при росте процентной ставки по депозитным операциям их объем возрастает; при изменении процентной ставки по депозитным операциям их объем изменяется с задержкой во времени, то есть имеет инерционный характер.

Проведенный анализ депозитной деятельности банка подтвердил гипотезы исследования.

Результаты регрессионного анализа осуществления банком пассивных операций на рынке межбанковского кредитования дают возможность утверждать следующее:

чем большее количество банков осуществляет пассивные операции на рынке МБК, тем выше будет процентная ставка по данным операциям;
рост процентной ставки по пассивным операциям на рынке межбанковского кредитования приводит к росту объемов данных операций;
рост объемов пассивных операций банка на рынке МБК уменьшает общий результат деятельности банка на рынке межбанковского кредитования.

В работе получило дальнейшего развития использования методов регрессионного анализа, когнитивного и имитационного моделирования для повышения эффективности управления деятельностью коммерческого банка по критерию ликвидности и прибыльности. Разработанная модель позволяет, как оценивать уровень депозитных операций, так и пассивных операций банка на рынке межбанковского кредитования. Модель может быть использована при стресс-тестировании деятельности коммерческого банка.

Формирование источников финансовых ресурсов, то есть пассивов, - одна из базовых целей банка. Для ее успешного решения коммерческий банк должен располагать достаточными собственными ресурсами, а также привлекать денежные средства из различных источников. Основными задачами коммерческого банка в этой сфере являются: привлечение насколько возможно больших сумм дешевых и надежных ресурсов и поддержание оптимального соотношения между размерами собственных и привлеченных средств .

Целью анализа депозитных (вкладных) операций банка является обоснование оптимальных стратегических и тактических управленческих решений, направленных на повышение эффективности использования средств во вкладах.

Выделяют следующие основные этапы методики анализа депозитных (вкладных) операций банка.

На первом этапе анализа необходимо изучить состав, структуру и динамику остатков средств во вкладах, их поступление и выбытие. Горизонтальный и вертикальный анализ средств во вкладах можно проводить:

По срокам размещения вкладов (срочные, до востребования);

По видам валют (национальная валюта, валюты других зарубежных стран);

По видам вкладчиков (физические лица, юридические лица);

По видам вкладов (денежные средства, ценные бумаги) .

На втором этапе анализа проводят оценку движения средств во вкладах. С этой целью предлагается рассчитать следующие показатели, представленные в таблице 1.2.

Таблица 1.2 - Методика расчета показателей движения средств во вкладах

Показатели	Методика расчета	Экономическая интерпретация
1. Коэффициент оседания поступивших средств на вкладных счетах	Отношение разности между остатками средств во вкладах на конец и начало отчетного периода к обороту по их поступлению	Характеризует сумму прироста остатка средств во вкладах на один рубль их поступления
2. Коэффициент прилива средств во вклады	Отношение разности между остатками средств во вкладах на конец и начало отчетного периода к остатку средств во вкладах на начало отчетного периода	Характеризует сумму прилива вкладов на один рубль остатков денежных средств на вкладных счетах на начало отчетного периода
3. Средний срок хранения вкладного рубля	Отношение средних остатков средств во вкладах к однодневному обороту по их выбытию	Характеризует средний срок хранения средств во вкладах в банке

Данные показатели рассчитываются как в целом по банку (отделению, филиалу), так и по видам вкладов, по срокам их размещения, по видам валют и видам вкладчиков.

Изучение рассмотренных показателей в динамике должно быть дополнено факторным анализом, что позволяет оценить причины их изменения и определить резервы их оптимизации .

На третьем этапе анализа депозитных операций банка следует изучить влияние факторов на изменение суммы процентных расходов по вкладным операциям банка, поскольку привлечение средств во вклады сопряжено с выплатой процентов вкладчикам.

Эффективность деятельности банков и проблемы ее оценки постоянно привлекают пристальное внимание как научных, так и практических работников. Этот интерес вызван, прежде всего, необходимостью привлечения инвестиций, которые обеспечат рост собственного капитала банков, их кредитного потенциала, то есть увеличат возможности кредитования банками реального сектора экономики страны и сохранения предприятий этого сектора в сфере национальных интересов с целью избежания контроля их со стороны иностранного капитала.

Доходность банковского депозита является наиболее значимой его характеристикой, которая и привлекает основную массу вкладчиков. Банковский депозит рассматривается как наиболее доступный и эффективный способ не только надежно сохранить, но и преумножить сбережения.

Особое внимание в процессе исследования следует уделить определению уровня доходности различных видов депозитных продуктов и уровню их риска, что в результате составляет качественную оценку депозитной деятельности банка.

Доходность характеризуется абсолютными (сумма доходов в денежном выражении) и относительными показателями (средний уровень доходности депозитных ресурсов). В общем случае доходность депозитного портфеля банка на протяжении зафиксированного периода зависит от объема портфеля и уровня процентных ставок по депозитам. Уровень процентных ставок является обобщающим показателем, поскольку через уровень процентной ставки опосредованно учитываются и такие факторы, как продолжительность пользования депозитом (более длительный срок - высшая ставка), метод начисления и способ уплаты процентов.

Доходность депозитного портфеля рассчитывается путем отнесения совокупных доходов банка по депозитам (статьи формы № 2 "Отчет о прибылях и убытках") на определенную дату к величине совокупного депозитного портфеля в этом же периоде.

Уровень доходности следует анализировать в динамике, для возможности определения тенденций развития депозитной деятельности в данном банке. Для более подробной оценки следует рассчитать доходность каждого из вида размещенных депозитов.

В процессе анализа выявляются наиболее и наименее доходные виды вкладов. Обязательным является исследование доходности различных статей депозитных привлечений в динамике. Объективные выводы в данном исследовании можно получить только при сравнении рассчитанной доходности со средней депозитной ставкой, сложившейся на региональном рынке, а также учитывая ставку рефинансирования Национального банка РБ .

На четвертом этапе анализа депозитных операций банка следует оценить эффективность использования средств во вкладах. Поскольку основной целью привлечения средств во вклады является их дальнейшее использование банком в качестве кредитных ресурсов, поэтому для оценки эффективности вкладных операций необходимо сравнить сумму привлеченных вкладов и сумму средств, выданных в форме кредита юридическим и физическим лицам.

В этой связи следует отметить, что в экономической литературе основным показателем эффективности депозитных операций банка является коэффициент эффективности использования привлеченных средств, который определяется как отношение суммы поступления средств во вклады к сумме выданных банком кредитов и рассчитывается по формуле (1.1):

где ВК - сумма привлеченных средств на вкладные счета банка;

КР - сумма кредитов, выданных банком.

Данный показатель характеризует сумму средств во вкладах на один рубль средств, выданных в форме кредита в общей сумме выданных банком кредитов .

Оценка эффективности депозитных операций банка должна быть основана на сопоставлении процентных доходов по кредитным операциям и процентных расходов по вкладным операциям. Показатели группы доходности депозитных операций представлены в таблице 1.3.

Таблица 1.3 - Показатели доходности депозитных операций

Показатели	Методика расчета	Экономическая интерпретация
1. Чистый доход по вкладным операциям	Произведение разности между процентной ставкой по кредитам и процентной ставкой по вкладным операциям на средний остаток привлеченных средств во вклады	Характеризует сумму превышения доходов по кредитам над расходами по вкладным операциям, используемых в качестве кредитных ресурсов
2. Коэффициент отдачи депозитных средств	Отношение процентных доходов по кредитным операциям к процентным расходам по вкладным операциям	Характеризует сумму процентных доходов по кредитным операциям на один рубль процентных расходов по вкладным операциям
3. Рентабельность привлечения средств во вклады	Отношение чистого дохода по вкладным операциям к сумме привлеченных денежных средств на вкладные счета банка	Характеризует сумму чистого дохода по вкладным операциям на один рубль привлеченных вкладов
4. Рентабельность расходов по вкладным операциям	Отношение чистого дохода по вкладным операциям к сумме процентных расходов по вкладным операциям	Характеризует сумму чистого дохода по вкладным операциям на один рубль процентных расходов по вкладным операциям

Данные показатели эффективности депозитных операций изучаются в динамике как в целом по банку, так и по его отделениям и филиалам.

Формирование ресурсной базы неразрывно связано с риском, но им можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска.

При формировании ресурсной базы банк должен учитывать вероятность увеличения расходов по привлечению ресурсов в случае изменения ситуации на финансовом рынке. Депозитная политика банка имеет цель обеспечить банк ресурсами на определенное время по определенной цене для осуществления определенных активных операций. Ее осуществление означает решение двух противоположных задач: стабильность ресурсной базы и минимизация расходов по ее формированию. Идеальный вариант - долгосрочные вложения должны быть сбалансированы долгосрочными депозитами. В противном случае по завершении срока депозита банк может оказаться перед проблемой удорожания ресурсов и понести потери от долгосрочного вложения средств .

Другая форма проявления риска формирования депозитной базы - это убытки в виде недополученных доходов из-за необходимости держать определенный процент от объема ресурсной базы в виде наличных для осуществления расчетно-кассового обслуживания (выплата аванса на командировки, заработной платы, снятие депозита наличными и т.д.). Для банка это активы, не приносящие доход. Их размер зависит от внешних обстоятельств (степень доверия к банку, государству) и от структуры клиентуры банка (например: высокий процент торговых организаций означает большой объем инкассации наличности, следовательно, необходимость в специальном резервировании наличности для обеспечения обязательств по возврату наличными депозитов населения отпадает).

Немаловажен и учет сезонных, месячных колебаний потоков наличности. Например, сберегательный банк, работающий, как правило, с вкладами населения, осуществляющий коммунальные платежи и выплату заработной платы, может заключать договора на срок таким образом, чтобы выплаты приходились на период массовых коммунальных платежей, но не совпадали с выплатами заработной платы. Следует обратить внимание и на фактор размещения ресурсной базы. Считается, что при вложении в кредитные операции 85 процентов и более суммы депозитов банк проводит рисковую депозитную политику. Это объясняется тем, что кредитные операции обладают гораздо меньшей эластичностью на предмет своевременного и, тем более, досрочного изъятия, чем ресурсная база. Частично это компенсируется более высокой процентной ставкой, часть которой - риск на потери, частично - размещением в более ликвидные, хотя и менее доходные активы. Национальный банк уменьшает влияние этого риска путем введения обязательного резервирования части привлеченных средств в зависимости от вида вкладов.

Риск несбалансированной ликвидности - опасность потерь в случае неспособности банка покрыть свои обязательства по пассивам баланса требованиями по активам .

Изложенная методика анализа депозитных операций банка позволяет провести их комплексное исследование, включающее изучение состава, структуры и динамики остатков средств во вкладах, их движение, влияние на сумму процентных расходов банка, а также эффективность использования.

Оценка опционов

Опционом (option) называют контракт, заключенный между двумя лицами, в соответствии с которым одно лицо предоставляет другому лицу...
В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском...

Разделы

Оценка депозитных и кредитных операций коммерческого банка

Страница 1

Банк представляет широкий спектр банковских услуг организациям всех отраслей экономики, предприятиям крупного, малого и среднего

Банк берет во внимание специфику деятельности каждого клиента, и предоставляет финансовые услуги с учетом его потребностей – для успешного ведения и развития бизнеса. Основной принцип в работе с корпоративными клиентами – эффективные решения, новейшие технологии, индивидуальный подход, высокие стандарты обслуживания. Опыт и профессионализм в работе позволили банку завоевать доверие более чем 30 тысяч организаций и компаний.

У клиентов банка есть возможность разместить свободные денежные средства на выгодных для бизнеса условиях: индивидуальные сроки размещения; гибкие ставки; гарантия сохранности средств и тайны вкладов; получение дохода от хранения на депозите денежных средств.

С целью содействия развитию деловых отношений банка и клиентов, повышения лояльности клиентов к банку банк с 2005 года проводит конкурс «Лучший клиент» среди юридических лиц. С целью выявления доли депозитных вложений от юридических лиц целесообразно проанализировать структуру депозитных вложений банка. (Табл. 2.2.1) Наглядно доля депозитных вложений от юридических лиц показана в Приложении 2.

Таблица 2.2.1. Доля депозитных вложений от юридических лиц в общей структуре привлеченных средств с 01.01. 2008 по 01.01.2010 гг.

Показатель				Отклонения 2008–2009 гг.	Отклонения 2009–2010 гг.
Показатель	Сумма, в тыс. руб.	Сумма, в тыс. руб.	Сумма, в тыс. руб.	абс., тыс. руб.	абс., тыс. руб.

Депозиты государства
Депозиты юридических лиц
Депозиты физических лиц

Полезная информация:

Определение класса кредитоспособности клиента
Класс кредитоспособности клиента определяется на базе основных и дополнительных показателей. Основные показатели, выбранные банком, должны быть неизменны относительно длительное время. В документе о кредитной политике банка или других док...

Внутpибанковский контроль и аудит
Одним из условий внутреннего контроля является четкое разделение контрольных и исполнительских функций при ведении учета в банке. Контроль операций. Банк осуществляет предварительный и последующий контроль по своим операциям. При ведени...

Проблемы развития банковского кредитования
Бурный рост кредитования, однако, не смог преодолеть гораздо более мощную встречную тенденцию - после двух лет активной динамики к повышению общие темпы прироста инвестиций в основной капитал снизились. Такова специфика отечественной моде...

1.2 Оценка качества депозитов

В условиях рыночных отношений роль депозитных банковских операций возрастает. Основное внимание следует уделять анализу депозитных операций банка по привлечению денежных средств, ибо ресурсная база имеет первостепенное значение для банковской деятельности и является важнейшим источником денежных средств. В советской банковской практике использовалось закрепленное инструктивными материалами ЦБ понятие «депозита» как срочного вклада. В связи с этим до сих пор привлеченные средства банков формируются путем аккумуляции средств на расчетные и депозитные счета.

До последнего времени в отечественной банковской практике вопросом анализа и управления депозитами не уделялось должного внимания. Перед учреждениями банков не ставилась задача обеспечения выдачи ссуд в зависимости от размеров, сроков и специфики мобилизируемых ими кредитных ресурсов. Плановые балансы кредитных вложений и ресурсов отделениями банков не составлялись. Подобное положение было вызвано централизацией управления процессами формирования и использования ссудного фонда страны. Сейчас депозиты являются основным источником (до 70%) ресурсов коммерческих банков.

Субъектами анализа депозитных операций выступают, с одной стороны, в качестве должников коммерческие банки, а с другой – как кредиторы: государственные и частные предприятия и организации; коммерческие банки и другие кредитные учреждения; общественные организации и фонды; физ лица.

Объектами анализа депозитных операций являются вклады, которые на определенное время оседают на счетах банков. Основой организации депозитных операций служат следующие принципы:

особое внимание необходимо уделять срочным вкладам, в наибольшей степени поддерживающим ликвидность баланса;

следует принимать меры к развитию нетрадиционных банковских услуг, способствующих привлечению депозитов;

должна проводиться гибкая депозитная политика с целью поддержания ликвидности баланса банка;

необходимо обеспечивать согласованность между пассивными и активными депозитными операциями по срокам и суммам;

депозитные операции должны содействовать получению банковской прибыли.

По экономическому назначению депозиты делятся на 4 группы: срочные, до востребования, сберегательные вклады населения, ценные бумаги.

Срочные депозиты подразделяются по срокам: до 3 месяцев, от 3 до 6 месяцев, от 6 месяцев до года, более года.

Депозиты до востребования подразделяются по характеру и принадлежности средств:

средства, хранящиеся на расчетных, текущих счетах предприятий и организаций; на специальных счетах; на счетах предприятий; на счетах по доходам местных бюджетов;

средства местных бюджетов;

кредитовые остатки средств на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками и счетах иностранных банков – корреспондентов.

Сберегательные вклады населения делятся по срокам и условиям вкладной операции. В зависимости от срока различают вклады до востребования, срочные и квазисрочние (средства, привлеченные на достаточно длительный, но в то же время неопределенный срок).

Ценные бумаги делят на следующие группы: акции и облигации предприятий, акционерных обществ: акций и облигаций, находящиеся на хранении в банке; ценности и документы по иностранным операциям.

Депозитный сертификат – разновидность срочного сертификата со сроком более 1 года. В отличие от обычного срочного сертификата он оформляется специальным документом, который и называется депозитным сертификатом, т.е. письменным свидетельством кредитного учреждения о депонировании денежных средств, удостоверяющим право вкладчика на получение депозита.

Депозитный сертификат имеет 2 преимущества в сравнении с другими инструментами депозитной политики:

является предметом биржевой игры, следовательно, покупатель может рассчитывать на извлечение дополнительной прибыли в результате благоприятного изменения ситуации на рынке;

в случае осуществления Правительством намерений о замораживании депозитов предприятий приобретении сертификата, имеющего свободное хождение на рынке, дает их владельцам некоторую свободу маневра. В этой ситуации сертификат становится альтернативным средством платежа.

Рис.2 Схема анализа качества управления пассивами банка

Анализ финансового состояния банка следует начинать с изучения эффективности управления его пассивами (рис.), поскольку активные операции по размещению средств могут быть осуществлены лишь после проведения операций по привлечению ресурсов.

На основе таблицы, можно получить более подробную информацию об основных источниках формирования ресурсов банка. Данная таблица позволяет проанализировать структуру ресурсной базы по ее срочности в разрезе депозитов, межбанковских кредитов, выпущенных депозитных и сберегательных сертификатов, облигаций, выданных собственных векселей. Если анализировать пассивы по срокам их возврата за несколько отчетных периодов (месяцев), можно выявлять основные тенденции в изменениях объемов пассивных операций и их влиянии на ликвидность банка.

При проведении анализа стабильности депозитной базы используют всевозможные математические ситуационные модели, а также изучают динамику показателей стабильности депозитов, таких например, как средний срок хранения вкладного рубля (Сд), уровень оседания средств (Уо), доля средств от плановой выручки предприятия, оседающая на его расчетном счете (Дос), относительный объем денежных средств на счетах до востребования, который может быть использован, как стабильный ресурс (Двос), средний срок хранения в банке краткосрочных депозитов и займов (Т).

Средний срок хранения вкладного рубля (оценивает возможность использования средств в качестве ресурсов краткосрочного кредитования):

Сд = _ОВср x _Д__

Где: ОВср – средний остаток вкладов (сумма вкладов на начало и на конец периода, деленная пополам);

ОВК - оборот по выдаче кредитов;

Д – количество дней в периоде.

Уровень оседания средств, поступающих во вклады:

Уо = ОВ-ОВн × 100%

Где: ОВк и ОВн - остатки вкладов на конец и на начало периода;

Вп – поступления во вклады за период.

Данный коэффициент показывает, сколько % средств осталось в отчетном периоде во вкладах от суммы их поступления. Чем выше данный показатель, тем больше ресурсов имеется у банка для осуществления его активных операций.

Доля средств от плановой выручки предприятия, оседающая на его расчетном счете (Дос), которая без ущерба для последнего может быть помещена на срочный депозитный счет в планируемом периоде:

Дос = _Впл x ОСср_ × 100%

Где: ОСср – средний остаток средств на расчетном счете за соответствующий период прошлого года (3, 6, 9, 12 месяцев). Он рассчитывается как средняя хронологическая на основе фактических остатков на месячные или квартальные даты;

Вфакт – фактические поступления на расчетный счет предприятия;

Впл – ожидаемые поступления на расчетный счет в планируемом периоде.

Относительный объем денежных средств на счетах до востребования, который может быть использован как стабильный ресурс, можно определить следующим образом:

Двос = О × 100%

Где: Двос – доля средств, хранящихся в течение определенного расчетного периода на депозитных счетах до востребования, которые могут быть использованы, как стабильные кредитные ресурсы в течение такого же следующего промежутка времени;

О – средний остаток средств на депозитных счетах за расчетный период;

К – кредитовый оборот по депозитным счетам до востребования за расчетный период.

Средний остаток средств на депозитных счетах за период (О) равен их среднеарифметической сумме (сумма остатков на начало и на конец периода, деленная пополам).

Для того чтобы привлекаемые банками краткосрочные депозиты можно было использовать для предоставления долгосрочных ссуд, осуществляют так называемую трансформацию пассивов по срокам. Для этого рассчитывают коэффициент трансформации (Кт):

Кт = 1 - _ До

Где: До – дебетовый оборот по выдаче краткосрочных ссуд;

Ко – кредитовый оборот по поступлению средств на депозитные счета сроком до одного года.

Общая сумма средств, которую банк может выделить из краткосрочных ресурсов для долгосрочных вложений будет равна дебетовому обороту по депозитным счетам до востребования и сроком до одного года (сумма снятых средств со счетов), умноженному 6на коэффициент трансформации.

Средний срок хранения в банке краткосрочных депозитов и займов (Т) (оборачиваемость в днях) рассчитывается по формуле:

Т = _ ОКДср x Д_ = _ _ Д__

Где:Д – число дней в периоде из расчета: 30 дней в месяце;

Кд – дебетовый оборот за анализируемый период по краткосрочным депозитам;

ОКДср – средние остатки по краткосрочным депозитам, рассчитываемые по формуле:

ОКДср = ОКДн + ОКДк

Где:ОКДн и ОКДк – остатки краткосрочных депозитов на начало и конец периода.

Коб – коэффициент оборачиваемости (количества совершаемых депозитами и займами оборотов за анализируемый период времени):

Коб = __ КД __

По данным Центробанка, объем депозитов, привлеченных банками от физических лиц, на начало марта составлял 2,8 трлн. руб. Несмотря на столь значительную цифру, эксперты отмечают, что депозиты перестали быть инструментом для заработка. Теперь основная их функция – сбережение и управление деньгами.

Таблица 1. Динамика оплачиваемых депозитов

Показатель

Значение показателя по кварталам года

Темп роста, %

За год

По кварталам