Abwicklungsrechtliche Beziehungen: Konzept, Themen, Formen des bargeldlosen Zahlungsverkehrs. Abwicklungsrechtliche Beziehungen: Konzept, Grundformen

88. Abwicklungsrechtliche Beziehungen. Formen der bargeldlosen Zahlung.

Gemäß Absatz 1 der Kunst. Gemäß Artikel 140 des Bürgerlichen Gesetzbuches der Russischen Föderation erfolgen Zahlungen auf dem Territorium der Russischen Föderation durch Bargeld und bargeldlose Zahlungen. Barzahlungen erfolgt durch direkte Überweisung von Banknoten, Münzen, bargeldlos - durch die Durchführung von Kontotransaktionen mit Geldern.

Die Grenze für Barzahlungen zwischen juristischen Personen beträgt 60.000 Rubel pro Zahlung (Anweisung der Bank von Russland vom 14. November 2001 Nr. 1050-U „Zur Festlegung des Höchstbetrags für Barzahlungen in der Russischen Föderation“). Nach dem Gesetz erfolgen Zahlungen durch juristische Personen sowie Zahlungen unter Beteiligung von Bürgern im Zusammenhang mit der Durchführung von Geschäftstätigkeiten bargeldlos (Verordnung der Zentralbank vom 3. Oktober 2003 „Über bargeldlose Zahlungen“) -Barzahlungen in der Russischen Föderation“).

Bargeldloses Bezahlen - Hierbei handelt es sich um eine Überweisung oder Übertragung von Geldern vom Schuldner an den Gläubiger durch eine Bank oder ein anderes Kreditinstitut zur Erfüllung einer Geldverpflichtung.

Gesetzliche Regelung von Siedlungen.

· Bürgerliches Gesetzbuch Kap. 46 - Grundbestimmungen im Zusammenhang mit bargeldlosen Zahlungen.

· Das Bundesgesetz „Über die Zentralbank der Russischen Föderation (Bank von Russland)“ vom 10. Juli 2002 Nr. 86-FZ legt die Regeln, Bedingungen und Standards für bargeldlose Zahlungen fest.

· Bundesgesetz „Über Banken und Bankwesen" vom 2. Dezember 1990 Nr. 395-I.

· Bankregeln:

Ö Verordnung „Über bargeldlose Zahlungen in der Russischen Föderation“ vom 3. Oktober 2002 Nr. 2-P;

Ö Verordnung „Über das Verfahren zur Durchführung bargeldloser Zahlungen durch Privatpersonen in der Russischen Föderation vom 1. April 2003 Nr. 222-P usw.“

· Geschäftsbräuche.

Ein notwendiges Mittel für bargeldlose Zahlungen ist Bankkonto (Kapitel 45 des Bürgerlichen Gesetzbuches der Russischen Föderation).

Formen der bargeldlosen Zahlung:

· Abrechnungen durch Zahlungsanweisungen;

· Abrechnungen im Rahmen eines Akkreditivs;

· Inkassoabrechnungen;

· Zahlungen per Scheck.

Die Form der Abrechnung zwischen Zahler und Geldempfänger wird durch den Vertrag (Vereinbarung) bestimmt.

Abrechnungen durch Zahlungsaufträge

Beim Rechnen Zahlungsanweisungen Die Bank verpflichtet sich, im Namen des Zahlers zu Lasten seines Kontoguthabens innerhalb der gesetzlich vorgesehenen Frist einen bestimmten Geldbetrag auf das Konto der vom Zahler angegebenen Person bei dieser oder einer anderen Bank zu überweisen in Übereinstimmung damit festgelegt, es sei denn, im Bankkontovertrag ist eine kürzere Frist vorgesehen oder nicht durch Geschäftsgepflogenheiten bestimmt (Artikel 863 Absatz 1 des Bürgerlichen Gesetzbuchs der Russischen Föderation). Bei Zahlungen mittels Zahlungsauftrag beauftragt der Kunde „seine“ Bank mit der Überweisung Geldmittel auf das Konto eines Dritten – des Empfängers.

Der Gesamtzeitraum für bargeldlose Zahlungen innerhalb eines Subjekts der Russischen Föderation sollte zwei Werktage und innerhalb der Russischen Föderation fünf Werktage nicht überschreiten (Artikel 80 des Bundesgesetzes „Über Zentralbank RF (Bank von Russland)“.

Gegenstand der Abrechnung per Zahlungsauftrag:

· Kunde (Zahler);

· Zahlerbank;

· Bank des Zahlungsempfängers;

· Empfänger.

Gegenstand der Verpflichtung gemäß Zahlungsauftragsberechnungen - Guthaben sowohl auf dem Konto des Kunden als auch nicht auf dem Konto.

Aufgaben der Bank:

· Bank, die akzeptiert hat Zahlungsauftrag, ist verpflichtet, der Bank des Empfängers den entsprechenden Geldbetrag zur Gutschrift auf dem Konto des Empfängers zu überweisen;

· Informieren Sie den Zahler unverzüglich über die Ausführung der Bestellung.

Bankrechte - andere Banken dazu bewegen, Transaktionen durchzuführen, um Gelder auf das in der Bestellung des Kunden angegebene Konto zu überweisen.

Verantwortung für die Nichtausführung oder unsachgemäße Ausführung von Abrechnungen durch Zahlungsaufträge:

· Die Bank haftet aus den in Kapitel 1 genannten Gründen und in der Höhe. 25 des Bürgerlichen Gesetzbuches der Russischen Föderation (Artikel 866 Absatz 1 des Bürgerlichen Gesetzbuches der Russischen Föderation);

· wenn ein Verstoß gegen die Regeln für die Durchführung von Abwicklungsgeschäften durch die Bank zu einer rechtswidrigen Einbehaltung von Geldern (Abschreibung von Geldern, jedoch ohne bestimmungsgemäße Übertragung oder Verletzung von Fristen) geführt hat Bankgeschäfte etc.) ist die Bank zur Zahlung von Zinsen gemäß Art. 395 des Bürgerlichen Gesetzbuches der Russischen Föderation (Artikel 866 Absatz 3 des Bürgerlichen Gesetzbuches der Russischen Föderation), Absatz 2 des Beschlusses des Plenums der Streitkräfte der Russischen Föderation und des Obersten Schiedsgerichts der Russischen Föderation vom 08.10.1998 Nr. 13/14 „Über die Praxis der Anwendung der Bestimmungen des Bürgerlichen Gesetzbuches der Russischen Föderation über Zinsen für die Verwendung fremder Gelder“;

· In den gesetzlich oder vertraglich vorgesehenen Fällen ist die schuldige Bank zur Zahlung einer Strafe sowie zum Ersatz des dem Kunden entstandenen Schadens in dem nicht durch Zinsen und Strafen gedeckten Teil verpflichtet.

Zahlungen per Zahlungsauftrag sind in der Praxis am weitesten verbreitet. Gemäß Art. Gemäß Artikel 516 des Bürgerlichen Gesetzbuchs der Russischen Föderation erfolgen Zahlungen für die im Rahmen des Liefervertrags gelieferten Waren durch Zahlungsanweisungen, wenn das Verfahren und die Zahlungsform nicht durch Vereinbarung der Parteien festgelegt werden.

Abrechnungen im Rahmen eines Akkreditivs

Bei Abrechnungen im Rahmen eines Akkreditivs Die Bank eröffnet im Namen des Zahlers ein Akkreditiv und verpflichtet sich nach ihren Weisungen (ausstellende Bank), Zahlungen an den Geldempfänger zu leisten oder einen Wechsel einzulösen, anzunehmen oder einzulösen oder eine andere Bank zu bevollmächtigen (ausführende Bank) Zahlungen an den Empfänger von Geldern zu leisten oder den Wechsel zu bezahlen, anzunehmen oder zu berücksichtigen (Artikel 867 Absatz 1 des Bürgerlichen Gesetzbuchs der Russischen Föderation).

Bedeutung Akkreditiv Als Zahlungsmittel gilt, dass Geld vom Zahler nur dann überwiesen wird, wenn sein Kontrahent bestimmte Bedingungen erfüllt, wodurch Vorteile für den Verkäufer entstehen. Sein Komfort liegt darin, dass der Verkäufer bereits zum Zeitpunkt der Einreichung einer Reihe von Dokumenten, die den Versand der Ware belegen, bei der Bank Mittel aus dem Akkreditiv erhalten kann und der Käufer ab diesem Zeitpunkt Eigentümer der Ware wird Erhalt dieser Dokumente.

Аккредитивная форма должна быть предусмотрена в договоре между плательщиком (покупателем) и получателем средств (продавцом), в котором указывается наименование банка-эмитента, вид аккредитива, схема расчетов, способ извещения продавца об открытии аккредитива, перечень документов, предъявляемым продавцом для получения средств по аккредитиву usw. (Ziffer 5.7 der Abrechnungsordnung). Sämtliche mit dem Akkreditiv verbundenen Kosten werden vom Zahler erstattet.

In einem Akkreditiv vier Teilnehmer :

1) Zahler – Käufer;

2) zahlende Bank (ausstellende Bank);

3) Empfängerbank (ausführende Bank);

4) Empfänger der Gelder (Verkäufer oder anderer Begünstigter).

Schematisch umfasst die Beziehung zwischen den Teilnehmern an Akkreditivzahlungen vier Phasen:

1) Einreichung eines Antrags des Zahlers bei der ausstellenden Bank auf Eröffnung (Ausstellung) eines Akkreditivs;

2) Übertragung der Zahlungsvollmacht von der ausstellenden Bank auf die ausführende Bank (Empfängerbank);

3) Vorlage von Dokumenten durch den Verkäufer, die den Warenversand bestätigen;

4) Ausführung der Zahlung durch die ausführende Bank.

In bestimmten Fällen kann die Abrechnung zwischen Verkäufer und Käufer bei einer Bank erfolgen. Wenn beide Parteien dort Konten haben, gibt es keine zweite Stufe der Abrechnung im Rahmen des Akkreditivs.

Die Zahlung im Rahmen eines Akkreditivs kann erfolgen:

· Zahlungsanweisungen;

· Zahlung (Annahme oder Diskontierung) eines Wechsels. Die Zahlungsart Wechsel beinhaltet die Zahlung eines Wechsels durch die Bank (die Annahme eines solchen Wechsels durch die Bank stellt eine vorbehaltlose Vereinbarung zur Zahlung des Wechsels dar).

Arten von Akkreditiven.

· Widerrufliches Akkreditiv (Artikel 868 des Bürgerlichen Gesetzbuches der Russischen Föderation) ist eine allgemeine Regel, sofern im Text nicht ausdrücklich etwas anderes angegeben ist. Ein widerrufliches Akkreditiv kann von der ausstellenden Bank ohne Zustimmung des Geldempfängers gekündigt werden. Auf die Unwiderruflichkeit muss im Text ausdrücklich hingewiesen werden, andernfalls gilt sie als widerruflich. Folglich schützt ein unwiderrufliches Akkreditiv die Interessen des Lieferanten (Gläubigers) im Rahmen der Verpflichtung.

· Unwiderrufliches, bestätigtes unwiderrufliches Akkreditiv (Artikel 869 des Bürgerlichen Gesetzbuches der Russischen Föderation) ist ein Akkreditiv, das ohne Zustimmung des Geldempfängers nicht storniert werden kann. Eine Art unwiderrufliches Akkreditiv ist ein bestätigtes unwiderrufliches Akkreditiv – die Bestätigung erfolgt auf Wunsch der ausstellenden Bank durch die ausführende Bank (die ausführende Bank übernimmt gegenüber der ausstellenden Bank eine zusätzliche Verpflichtung zur vertragsgemäßen Zahlung). des unwiderruflichen Akkreditivs).

In diesem Fall ist die Beziehung zwischen der ausstellenden Bank und der ausführenden Bank persönlicher und treuhänderischer Natur, was für einen Geschäftsbesorgungsvertrag charakteristisch ist.

· Gedecktes (hinterlegtes) Akkreditiv (Artikel 867 Absatz 2 des Bürgerlichen Gesetzbuches der Russischen Föderation) ist ein Akkreditiv, bei dessen Eröffnung die ausstellende Bank den Akkreditivbetrag für die gesamte Dauer der Verpflichtung der ausstellenden Bank an die ausführende Bank überweist.

· Ungedecktes (garantiertes) Akkreditiv (Artikel 867 Absatz 2 des Bürgerlichen Gesetzbuches der Russischen Föderation) basiert auf dem Recht der ausführenden Bank, den gesamten Betrag des Akkreditivs vom Korrespondenzkonto der ausstellenden Bank abzubuchen.

Abschluss eines Akkreditivs in der ausführenden Bank wird Folgendes durchgeführt:

· nach Ablauf des Akkreditivs;

· auf Wunsch des Zahlers den vollständigen oder teilweisen Widerruf des Akkreditivs (sofern ein solcher Widerruf möglich ist);

· auf Antrag des Geldempfängers die Nutzung des Akkreditivs vor dessen Ablauf zu verweigern.

Haftung der Bank bei Verletzung der Akkreditivbedingungen:

· Die ausstellende Bank ist gegenüber dem Zahler verantwortlich, und die ausführende Bank ist gegenüber der ausstellenden Bank verantwortlich, mit Ausnahme der in Absatz 1 der Kunst vorgesehenen Fälle. 872 Bürgerliches Gesetzbuch der Russischen Föderation;

· Im Falle einer ungerechtfertigten Weigerung der ausführenden Bank, Gelder im Rahmen eines gedeckten oder bestätigten Akkreditivs auszuzahlen, kann die Haftung gegenüber dem Empfänger der Gelder auf die ausführende Bank übertragen werden;

· Im Falle einer nicht ordnungsgemäßen Zahlung von Geldern aus einem gedeckten oder bestätigten Akkreditiv durch die ausführende Bank aufgrund eines Verstoßes gegen die Bedingungen des Akkreditivs kann die Haftung gegenüber dem Zahler auf die ausführende Bank übertragen werden (Artikel 872 des Akkreditivs). Bürgerliches Gesetzbuch der Russischen Föderation, Informationsschreiben des Obersten Schiedsgerichts der Russischen Föderation vom 15. Januar 1999 Nr. 39, Abschnitt 10) .

Zahlungen zur Abholung

Bei Inkassozahlungen Die Bank (ausgebende Bank) verpflichtet sich, im Namen des Kunden auf Kosten des Kunden Maßnahmen zu ergreifen, um die Zahlung und (oder) die Zahlungsannahme vom Zahler zu erhalten (Artikel 874 Absatz 1 des Bürgerlichen Gesetzbuchs der Russischen Föderation). .

Mit dem Inkassoformular beauftragt der Kunde „seine“ Bank, Gelder vom Zahler entgegenzunehmen (bei dieser Berechnung geht die Initiative vom Geldempfänger aus). Zahlungen zum Inkasso erfolgen entweder auf der Grundlage von Zahlungsaufforderungen/-aufträgen unter Vorlage anderer Dokumente (über den Warenversand, die Ausführung von Arbeiten usw.) oder, wenn dies ausdrücklich in der Vereinbarung zwischen dem Gläubiger und dem Gläubiger vorgesehen ist des Schuldners und in den Vereinbarungen der Parteien mit den bedienenden Banken, ohne dass Handelsdokumente vorgelegt werden müssen.

Der Empfänger des Geldes sendet einen Zahlungsauftrag und andere erforderliche Dokumente an die ausstellende Bank. Dieser leitet nach Erhalt der Unterlagen des Kunden selbst das Inkassoverfahren ein oder sendet diese an die ausführende Bank (die ausstellende Bank hat das Recht, eine andere Bank zur Ausführung hinzuzuziehen). Sollte ein Dokument fehlen oder die Dokumente nicht dem Inkassoauftrag entsprechen, ist die ausführende Bank verpflichtet, die Person, von der sie sie erhalten hat, unverzüglich zu benachrichtigen. Werden diese Mängel nicht behoben, ist die Bank berechtigt, die Unterlagen ohne Ausführung zurückzugeben.

Die erhaltenen (eingezogenen) Beträge müssen von der ausführenden Bank der ausstellenden Bank zur Verfügung gestellt werden. Die ausführende Bank hat das Recht, von den eingezogenen Beträgen fällige Vergütungen und Auslagenerstattungen abzuziehen. Die ausstellende Bank ist verpflichtet, den Kunden über den Fortschritt der Auftragsausführung zu informieren.

Verantwortung für unsachgemäße Ausführung von Anweisungen Die ausstellende Bank haftet gegenüber dem Empfänger der Gelder. Geschieht dies jedoch aufgrund eines Verstoßes gegen die Regeln zur Aufrechterhaltung der Abwicklungspflichten durch die ausführende Bank, kann die Haftung auf diese Bank übertragen werden.

Zahlungen per Scheck

Überprüfen - Sicherheit, die eine unbedingte Anweisung des Ausstellers an die Bank enthält, den darin angegebenen Betrag an den Scheckinhaber zu zahlen (Artikel 877 Absatz 1 des Bürgerlichen Gesetzbuchs der Russischen Föderation).

Details prüfen:

· der Name „Scheck“ im Text des Dokuments enthalten;

· eine Anweisung an den Zahler, einen bestimmten Geldbetrag zu zahlen;

· Name des Zahlers und Angabe des Kontos, von dem die Zahlung erfolgen soll;

· Angabe der Zahlungswährung;

· Angabe von Datum und Ort der Ausstellung des Schecks;

· Unterschrift der Person, die den Scheck ausgestellt hat - Schublade(Artikel 878 des Bürgerlichen Gesetzbuches der Russischen Föderation).

Parteien für Scheckabrechnungen:

· Schublade (natürliche und juristische Personen; Staat, Teilstaaten der Russischen Föderation, Gemeinden);

· Zahler (eine Bank, bei der der Aussteller über Mittel verfügt, über die er verfügen kann);

· Scheckhalter (körperlich bzw juristische Person, an den der Scheck zur Vorlage zur Zahlung ausgestellt wurde).

Gegenstand der Prüfpflicht: eine Zahlung leisten.

Die Zahlung des Schecks erfolgt auf Kosten des Ausstellers, wenn er innerhalb der gesetzlich vorgesehenen Frist zur Zahlung vorgelegt wurde:

· 10 Tage – wenn der Scheck in Russland ausgestellt wird;

· 20 Tage - auf dem Territorium der GUS-Staaten;

· 70 Tage - auf dem Territorium eines anderen Staates.

Die zahlende Bank gibt dem Scheckinhaber den im Scheck ausgewiesenen Betrag zu Lasten des Guthabens auf dem Konto des Ausstellers aus. Sollte das Konto des Ausstellers vorübergehend nicht gedeckt sein, kann die Bank im Einvernehmen mit dem Aussteller den Scheck auf eigene Kosten bezahlen.. Die Billigung kann sein Avalist(mit Ausnahme des Zahlers). Das Aval wird auf der Vorderseite des Schecks oder auf einem Zusatzblatt mit der Aufschrift „gilt als Aval“ und der Angabe, von wem und für wen es ausgestellt wurde, angebracht. Wenn nicht angegeben ist, für wen der Scheck ausgestellt wurde, wird davon ausgegangen, dass die Garantie für den Aussteller des Schecks ausgestellt wurde. Der Avalist trägt die gleiche Verantwortung wie die Person, für die er bürgt. Für die Geltendmachung von Schecks gilt eine verkürzte Frist Begrenzungszeitraum(6 Monate ab Ablaufdatum der Scheckvorlage zur Zahlung).

Abrechnungen stellen die Übertragung oder Übertragung bestimmter dar Geldsumme von einer Person zur anderen. Grundlage für die Übertragung oder Übertragung von Geldern ist in der Regel eine Geldverpflichtung, bei der sich der Schuldner verpflichtet, dem Gläubiger einen bestimmten Geldbetrag für verkaufte Waren, die Nutzung von Eigentum, ausgeführte Arbeiten oder erbrachte Dienstleistungen zu zahlen. Gleichzeitig sollte der Begriff des Vergleichs auch solche Geldtransfers umfassen, die außerhalb der Geldverpflichtung erfolgen. Gemeint ist hier vor allem der unentgeltliche Transfer von Geldern, d.h. als Geschenk, als Spende usw.

Nach Berechnungsmethode unterteilt in bar und unbar. Barzahlungen erfolgen durch Herausgabe von Bargeld (Banknoten, Münzen). Bargeldlos – durch Überweisung von Geldern über ein Kreditinstitut. Die Wahl der Zahlungsart – bar oder bargeldlos – liegt bei den Parteien nach eigenem Ermessen. Allerdings ist diese Wahl nicht immer völlig frei, die Gesetzgebung enthält einige Einschränkungen.

Für Vergleiche zwischen juristischen Personen sowie unter Beteiligung von Bürgern, wenn die Parteien geschäftliche Tätigkeiten ausüben, z allgemeine Regel Es wurde ein bargeldloses Zahlungsverfahren eingerichtet. Allerdings sind auch Barzahlungen zwischen diesen Unternehmen im Rahmen der Bankengesetzgebung möglich Zentralbank legt ein Limit für die Höhe der Abrechnungen pro Transaktion fest maximale Größe Barabrechnungen und Bargeldausgänge, die an der Kasse einer juristischen Person oder Kasse eingehen Einzelunternehmer"). Formen des bargeldlosen Zahlungsverkehrs sind gesetzlich geregelte Bedingungen für die Erfüllung von Geldverpflichtungen durch eine Bank, die sich im Verfahren zur Gutschrift von Geldern auf dem Konto des Gläubigers, in der Art des Zahlungsbelegs und im Verfahren des Dokumentenflusses unterscheiden.

Das Bürgerliche Gesetzbuch sieht Folgendes vor Formen der bargeldlosen Bezahlung Berechnungen:

– Zahlungsanweisungen;

– im Rahmen eines Akkreditivs;

– Schecks;

- nach Abholung. Abrechnungen per Zahlungsauftrag –: Bei Zahlungen per Zahlungsauftrag verpflichtet sich die Bank, im Namen des Zahlers auf Kosten seines Kontoguthabens einen bestimmten Geldbetrag auf das Konto der vom Zahler angegebenen Person zu überweisen dieser oder einer anderen Bank innerhalb der gesetzlich vorgesehenen oder nach diesem festgelegten Frist zu zahlen, sofern im Bankkontovertrag keine kürzere Frist vorgesehen ist oder sich nicht aus den geltenden Vorschriften ergibt Bankpraxis Zoll

Bei Zahlungen im Rahmen eines Akkreditivs verpflichtet sich die Bank, die im Auftrag des Zahlers das Akkreditiv eröffnet und nach deren Weisungen (ausstellende Bank) Zahlungen an den Geldempfänger leistet bzw. einen Wechsel bezahlt, annimmt oder einlöst des Wechsels oder ermächtigen Sie eine andere Bank (ausführende Bank), Zahlungen an den Geldempfänger zu leisten oder einen Wechsel zu bezahlen, anzunehmen oder einzulösen.

Die Bank (ausgebende Bank) verpflichtet sich, bei der Abwicklung von Inkassozahlungen im Auftrag des Kunden die Abwicklung auf Kosten des Kunden vorzunehmen

Zahlungsaufforderungen und Inkassoaufträge werden vom Geldempfänger über die den Geldempfänger bedienende Bank auf das Konto des Zahlers übermittelt. Ein Scheck ist ein Wertpapier, das eine unbedingte Anweisung des Ausstellers an die Bank enthält, den darin genannten Betrag an den Scheckinhaber zu zahlen

Ticketnummer 8

8. Rechtsfähigkeit des Einzelnen: Konzept, Inhalt, Bedeutung, Typen.

Bürgerlich Rechtsfähigkeit wird im Gesetz definiert als die Fähigkeit eines Bürgers, durch sein Handeln bürgerliche Rechte zu erwerben und auszuüben, sich bürgerliche Verpflichtungen zu deren Erfüllung zu begründen.

Rechtsfähig zu sein bedeutet, die Fähigkeit zu haben, persönlich verschiedene Rechtshandlungen durchzuführen: Verträge abzuschließen, Vollmachten zu erteilen usw. sowie für verursachte Sachschäden (Beschädigung oder Zerstörung fremden Eigentums, Gesundheitsschäden, etc.), wegen Nichterfüllung vertraglicher und sonstiger Pflichten.

Die volle Rechtsfähigkeit entsteht mit Eintritt des Erwachsenenalters, d.h. mit Vollendung des 18. Lebensjahres. Das Gesetz sieht jedoch Ausnahmen von dieser Regel vor:

- Hochzeit. In Fällen, in denen das Gesetz eine Eheschließung vor Vollendung des 18. Lebensjahres zulässt, erlangt ein Bürger unter 18 Jahren ab dem Zeitpunkt der Eheschließung die volle Rechtsfähigkeit.

– Emanzipation (Artikel 27 des Bürgerlichen Gesetzbuches). Ein Minderjähriger, der das 16. Lebensjahr vollendet hat, kann für voll geschäftsfähig erklärt werden, wenn er im Rahmen eines Arbeitsvertrags, einschließlich eines Vertrags, arbeitet oder mit Zustimmung seiner Eltern, Adoptiveltern oder seines Vormunds (d. h. gesetzlicher Vertreter) eine unternehmerische Tätigkeit ausübt .

Es gibt Arten der Rechtsfähigkeit, die vom Alter einer Person abhängen.

1. Teilweise Geschäftsfähigkeit Minderjährige im Alter von 6 bis 14 Jahren. Generell gilt, dass bei Minderjährigen unter 14 Jahren (Minderjährige) Transaktionen in ihrem Namen nur von ihren Eltern, Adoptiveltern oder Erziehungsberechtigten vorgenommen werden können (Artikel 28 des Bürgerlichen Gesetzbuches).

Minderjährige im Alter von 6 bis 14 Jahren haben das Recht auf selbstständige:

– kleine Haushaltstransaktionen, darunter Transaktionen, die gegen einen geringen Bargeldbetrag abgeschlossen werden, bei Abschluss ausgeführt werden und auf die Befriedigung persönlicher Bedürfnisse (Kauf von Produkten) abzielen;

– Transaktionen mit dem Ziel kostenlose Quittung Vorteile, die nicht erforderlich sind Beglaubigung oder staatliche Registrierung;

– Geschäfte zur Verfügung über Gelder, die von einem gesetzlichen Vertreter oder mit dessen Zustimmung von einem Dritten für einen bestimmten Zweck oder zur freien Verfügung bereitgestellt werden.

2. Unvollständige Rechtsfähigkeit Minderjährige im Alter von 14 bis 18 Jahren. In der Regel tätigen Minderjährige im Alter von 14 bis 18 Jahren Transaktionen mit der schriftlichen Zustimmung ihrer gesetzlichen Vertreter – Eltern, Adoptiveltern oder Vormund. Eine von einem solchen Minderjährigen getätigte Transaktion ist auch mit der anschließenden schriftlichen Zustimmung seiner Eltern, Adoptiveltern oder seines Vormunds gültig (Artikel 26 des Bürgerlichen Gesetzbuchs).

Minderjährige im Alter von 14 bis 18 Jahren haben das Recht, ohne Zustimmung ihrer gesetzlichen Vertreter selbstständig folgende Geschäfte vorzunehmen:

– Ihre Einkünfte, Stipendien und sonstigen Einkünfte verwalten;

– Einlagen bei Kreditinstituten tätigen und diese verwalten;

– Durchführung kleinerer Haushaltsgeschäfte und anderer Geschäfte, die Minderjährigen zur selbstständigen Ausführung gestattet sind.

Darüber hinaus haben diese Minderjährigen mit Vollendung des 16. Lebensjahres das Recht, gemäß der Genossenschaftsgesetzgebung Mitglied einer Genossenschaft zu werden.

3. Begrenzte Rechtsfähigkeit. Eine Einschränkung der Geschäftsfähigkeit einer Person kann nur durch eine gerichtliche Entscheidung und nur in den dafür vorgesehenen Fällen erfolgen Bundesgesetz. Das Bürgerliche Gesetzbuch der Russischen Föderation sieht zwei Fälle der Einschränkung der Rechtsfähigkeit eines Bürgers vor.

– Der erste Fall betrifft voll geschäftsfähige Erwachsene. Gemäß Art. Gemäß Artikel 30 des Bürgerlichen Gesetzbuches der Russischen Föderation kann ein Bürger, der seine Familie aufgrund des Missbrauchs von alkoholischen Getränken oder Drogen in eine schwierige finanzielle Situation bringt, durch das Gericht in seiner Rechtsfähigkeit eingeschränkt werden. Über einen Bürger wird die Vormundschaft begründet als eingeschränkt geschäftsfähig anerkannt.

– Der zweite Fall der Einschränkung der Geschäftsfähigkeit betrifft Minderjährige im Alter von vierzehn bis achtzehn Jahren hinsichtlich der Verfügung über ihr Einkommen. In diesem Alter kann ein Kind sein Einkommen nicht immer sinnvoll verwalten. Wenn vorhanden ausreichender Grund Das Gericht kann auf Antrag der Eltern, Adoptiveltern oder eines Treuhänders oder einer Vormundschafts- und Treuhandbehörde das Recht eines Minderjährigen, über sein Einkommen, sein Stipendium oder sein sonstiges Einkommen selbständig zu verfügen, einschränken oder entziehen, es sei denn, ein solcher Minderjähriger hat dies die volle Rechtsfähigkeit erlangt. Gründe für die Einschränkung der Geschäftsfähigkeit können unverhältnismäßige Ausgaben sein Löhne, Stipendien, zu Lasten der Gesundheit, zum Beispiel wegen Alkohol, Drogen, Glücksspiel, aufgrund der Beteiligung eines Jugendlichen an religiösen Sekten usw.

4. Unfähigkeit. Ein Bürger ist bis zu sechs Jahre lang geschäftsunfähig. Darüber hinaus kann ein Bürger durch eine gerichtliche Entscheidung für geschäftsunfähig erklärt werden, wenn er aufgrund einer psychischen Störung den Sinn seines Handelns nicht verstehen oder nicht kontrollieren kann.

Eine Beurteilung des Gesundheitszustands eines Bürgers erfolgt nicht durch ein Gericht, sondern durch eine forensische psychiatrische Untersuchung. Aber nur ein Gericht hat das Recht, einen Bürger für geschäftsunfähig zu erklären. Eine Einschränkung der Rechte und Freiheiten von Personen mit psychischen Störungen allein aufgrund einer psychiatrischen Diagnose, der Tatsache, dass sie sich unter ambulanter Beobachtung in einem psychiatrischen Krankenhaus oder in einer psychoneurologischen Einrichtung der sozialen Sicherheit oder Sonderpädagogik befinden, ist nicht zulässig.

Gemeinsames Eigentumsrecht

Eigentum von zwei oder mehreren Personen gehört ihnen im Rahmen des Gemeinschaftseigentumsrechts. Also zugleich für Gemeinschaftseigentum charakteristisch: 1) Pluralität der Subjekte, wobei die Zusammensetzung der Miteigentümer grundsätzlich nicht begrenzt ist (sie können beliebige Subjekte sein). Zivilrecht, einschließlich öffentlicher Einrichtungen); 2) Einheit der Sache: Das Eigentumsrecht jedes Miteigentümers erstreckt sich auf die gesamte Sache als Ganzes und nicht auf einen Teil davon in Form von Sachleistungen

Gemeinschaftseigentum kann aus verschiedenen Gründen entstehen (Erbschaft durch mehrere Erben, Heirat, Privatisierung von Wohnräumen, Zusammenarbeit(einfache Gesellschaft, gemeinschaftlicher Erwerb von Sachen aufgrund eines Vertrages usw.).

Dabei Allgemeingut entsteht: a) wenn zwei oder mehr Personen unteilbare Sachen (Eigentum, das nicht geteilt werden kann, ohne seinen Zweck zu ändern) oder Eigentum, das nicht kraft Gesetzes geteilt werden muss, erhalten – immer; b) für teilbares Vermögen – nur in den gesetzlich oder vertraglich vorgesehenen Fällen. Je nachdem, wie die internen Beziehungen zwischen Miteigentümern organisiert sind, wird das Gemeinschaftseigentum in zwei Arten unterteilt: Gemeinschaftseigentum und Gemeinschaftseigentum. I. Gemeinsames Eigentum wird geteilt, wenn der Anteil jedes Eigentümers am Eigentumsrecht bestimmt wird. Dabei ist insbesondere zu bedenken, dass es sich hierbei nicht um einen Sachanteil handelt, da der Gegenstand des Gemeinschaftseigentums ein Einzeleigentum ist, sondern um einen rechnerisch ausgedrückten Anteil am Eigentumsrecht des gesamten Gesamteigentums. In diesem Zusammenhang wird in der Literatur der Eigentumsanteil oft als ideal bezeichnet. Der reale Anteil, d.h. Ein Teil des Gemeinschaftseigentums darf einem Miteigentümer nur zum Besitz und zur Nutzung überlassen werden

II. Bei Miteigentum Anteile am Eigentumsrecht sind nicht definiert (Artikel 244 Absatz 2 des Bürgerlichen Gesetzbuchs), daher wird es oft als anteilslos bezeichnet. Die Möglichkeit der Gründung von Anteilen besteht jedoch immer, beispielsweise wenn diese bei der Vermögensaufteilung oder der Aufteilung eines Anteils festgelegt werden, wenn das gemeinschaftliche Eigentumsverhältnis ganz oder teilweise erlischt -Eigentümer wird durch das besondere Vertrauen der Beziehung zwischen ihnen (Familie, Familienarbeit usw.) bestimmt. Die Regelung des Miteigentums ist ausschließlich: Gemeinsames Eigentum wird geteilt, außer in den Fällen, in denen das Gesetz die Bildung von Miteigentum vorsieht (Artikel 244 Absatz 3 des Bürgerlichen Gesetzbuchs). Derzeit erlaubt das Gesetz Entstehung gemeinschaftlichen Eigentums: Für Ehepartner; Ö unter Mitgliedern eines bäuerlichen (Bauern-)Haushalts; Ö für Mitglieder eines gemeinnützigen Bürgervereins im Garten-, Garten- oder Datscha-Bereich - auf Grundstück, vorgesehen für die Unterbringung eines gemeinnützigen Gartenbau-, Gartenbau- und Datscha-Vereins (später - in Einzeleigentum!) sowie für öffentliches Eigentum, das von einem solchen Verein auf Kosten gezielter Beiträge erworben oder geschaffen wurde.

Das Konzept der Siedlungsrechtsbeziehungen

Die Zahlungshandlungen des Schuldners für gelieferte Waren, ausgeführte Arbeiten oder erbrachte Dienstleistungen richten sich nach den Vorschriften über die Erfüllung von Geldschulden (Artikel 316-319, 395, 823 des Bürgerlichen Gesetzbuches) und bedürfen keiner besonderen Zusatzregelung. Barzahlungen zwischen Schuldner und Gläubiger (ohne Beteiligung einer Bank oder eines anderen Kreditinstituts) begründen daher keine besonderen Rechtsbeziehungen über den Rahmen der zwischen ihnen bestehenden Verpflichtung hinaus und stellen im Wesentlichen das Handeln der Parteien dar dieser Verpflichtung nachzukommen.

Ein Abwicklungsrechtsverhältnis liegt dann vor, wenn die Erfüllung einer Geldverpflichtung durch die Überweisung von auf dem Bankkonto des Schuldners befindlichen Geldern erfolgt, was zwangsläufig damit einhergeht, dass der Zahler die Dienste der ihn bedienenden Bank in Anspruch nimmt, um die entsprechenden Gelder an die bedienende Bank zu überweisen der Gläubiger (Empfänger der Mittel). Nur in diesem Fall entstehen konkrete Rechtsverhältnisse unter zwingender Beteiligung einer Bank (Banken), die einer besonderen gesetzlichen Regelung bedürfen. Ihr Ziel (auf Seiten des Zahlers) besteht darin, die Geldverpflichtung gegenüber dem Gläubiger zurückzuzahlen (oder seiner Verpflichtung zur Zahlung von Steuern oder anderen Pflichtzahlungen an den Haushalt nachzukommen), indem der Umfang seiner Anspruchsrechte gegenüber der Bank reduziert wird des mit der letzten Vereinbarung geschlossenen Bankkontos und einer entsprechenden Erhöhung des Umfangs der Rechtsansprüche des Gläubigers bzw. des Staates (Mittelempfänger) gegenüber der ihn bedienenden Bank aufgrund derselben Bankkontovereinbarung.

In diesem Zusammenhang kann nicht von bargeldlosen und bargeldlosen Zahlungen als getrennten Arten von Abwicklungsrechtsbeziehungen gesprochen werden. Barzahlungen erfolgen zwischen den Parteien einer Geldschuld ohne Mitwirkung der Bank und sind als Erfüllung dieser Geldschuld zu qualifizieren, und Gegenstand des bei Barzahlungen entstehenden Verhältnisses ist das vom Schuldner im Rahmen der Geldschuld übertragene Geld in das Eigentum des Gläubigers über. Daher beschränkt sich die bestehende gesetzliche Regelung des Barausgleichs auf Beziehungen unter Beteiligung von juristischen Personen und Bürgern, die eine Geschäftstätigkeit ausüben, und stellt eine Regelung der Beschränkungen der Verwendung von Bargeld für den Ausgleich zwischen diesen Personen dar.

Eine besondere Art von Verpflichtung stellen bargeldlose Zahlungen dar – Abwicklungsrechtsbeziehungen, deren Gegenstand die auf dem Bankkonto des Zahlers als Zahlungsmittel verwendeten Mittel und deren Gegenstand sind Pflichtteilnehmer Neben dem Zahler gibt es eine Bank, mit der der Zahler einen Bankkontovertrag abgeschlossen hat.

Darüber hinaus handelt es sich nicht nur um Abrechnungen von Teilnehmern an zivilrechtlichen Beziehungen über eine Bank (oder ein anderes Kreditinstitut), bei denen „Verpflichtungen auf der Grundlage eines Girokontos zwischen jeder Gegenpartei ... und der Bank“ bestehen. In Fällen, in denen Banken Dienstleistungen für Bürger erbringen, die nicht über ein Bankkonto für die Überweisung von Geldern oder die Annahme und Abwicklung verschiedener Zahlungen, beispielsweise zugunsten von Versorgungsleistungen, verfügen, ist trotz der direkten Beteiligung der Bank an den entsprechenden Beziehungen kein besonderer Vergleich gesetzlich zulässig Es entstehen auch Beziehungen. Bei diesen Rechtsverhältnissen handelt es sich um Pflichten zur Erbringung entgeltlicher Leistungen im Zusammenhang mit Geldtransfers.

Daher ist der entscheidende Faktor bei der Identifizierung von Siedlungsrechtsverhältnissen als spezieller Typ Bei zivilrechtlichen Rechtsbeziehungen (Pflichten) handelt es sich nicht um die Beteiligung der Bank an sich, sondern um die Art ihrer Verpflichtungen. Die Eigenständigkeit zahlungspflichtiger Rechtsbeziehungen ergibt sich aus der besonderen Beschaffenheit ihres Gegenstandes, dem Anspruchsrecht gegenüber der Bank, die als Zahlungsmittel fungiert.

Gleichzeitig ist es auch falsch, die Abwicklungsrechtsbeziehungen als „zwischen den Subjekten einer bezahlten zivilrechtlichen Verpflichtung und einem Kreditinstitut“ zu betrachten, was sie zu einer Art multilateraler Transaktion (Verpflichtung) zwischen dem Zahler und der Bank macht und der Empfänger der Gelder. Zahler und Empfänger der Gelder verfügen über unabhängige Bankkontovereinbarungen mit den sie bedienenden Banken. Eine Abwicklungstransaktion (z. B. eine Geldüberweisung) wird durch den Eingang von Geldbeträgen bei der den Empfänger bedienenden Bank abgeschlossen und die Überweisung dieser Geldbeträge auf das Bankkonto des Empfängers erfolgt durch die Bank zur Erfüllung der daraus resultierenden Verpflichtungen Bankkontovereinbarung.

Daher kann der Geldempfänger nicht als Subjekt eines Abwicklungsrechtsverhältnisses anerkannt werden, dessen Teilnehmerkreis sich auf den Zahler, die ihn bedienende Bank und die am Abwicklungsgeschäft beteiligten Banken zur Überweisung von Geldern an die bedienende Bank beschränkt Empfänger.

Unter Abwicklungsrechtsbeziehungen sind somit Verpflichtungen zu verstehen, die zwischen dem Kontoinhaber – dem Zahler – und der Bank, bei der sein Bankkonto eröffnet wird, sowie anderen an der Durchführung des entsprechenden Bankgeschäfts beteiligten Banken im Zusammenhang mit der Ausführung von die Anweisung des Kontoinhabers, Gelder auf ein Bankkonto durch bargeldlose Zahlungen zu überweisen (zu empfangen).

Konzept und Grundsätze des bargeldlosen Zahlungsverkehrs

Unter bargeldlosen Zahlungen versteht man Zahlungen für zivilrechtliche Transaktionen und aus anderen Gründen (z. B. für die Zahlung von Steuern und anderen obligatorischen Zahlungen an den Haushalt usw.). außerbudgetäre Mittel) zu diesem Zweck Barguthaben auf Bankkonten verwenden.

Es lassen sich mehrere Grundsätze der gesetzlichen Regelung des bargeldlosen Zahlungsverkehrs unterscheiden:

bargeldlose Zahlungen von Parteien zivilrechtlicher Transaktionen über eine Bank auf Kosten von Barguthaben auf für Kunden eröffneten Bankkonten (laufende, laufende usw.) durchgeführt werden, deren Bedingungen die Ausführung von Zahlungen im Auftrag des Kunden ermöglichen;
Banken haben nicht das Recht, Kunden die Durchführung von gesetzlich vorgesehenen Transaktionen (einschließlich Zahlungen) für Konten dieser Art zu verweigern, die in Übereinstimmung mit diesem Gesetz eingerichtet wurden Bankregeln, Geschäftsgepflogenheiten, sofern in der Bankkontovereinbarung nichts anderes bestimmt ist;
Der Betrag wird von der Bank auf Anweisung des Kunden vom Konto abgebucht. Ohne Anweisung des Kunden ist die Abbuchung von Geldern von seinem Konto nur durch eine gerichtliche Entscheidung sowie in den gesetzlich vorgesehenen Fällen oder einer Vereinbarung zwischen der Bank und dem Kontoinhaber zulässig (Artikel 854 des Bürgerlichen Gesetzbuches);
Die Bank ist nicht berechtigt, die Verwendungszwecke der Gelder des Kunden zu bestimmen und zu kontrollieren und andere festzulegen, nicht gesetzlich vorgesehen oder eine Bankkontovereinbarung, die sein Recht einschränkt, nach eigenem Ermessen über Gelder zu verfügen (Artikel 845 Absatz 3 des Bürgerlichen Gesetzbuchs);
Bei bargeldlosen Zahlungen wird die Bank nicht Vertragspartei der Hauptverpflichtung, aufgrund derer die Zahlungen erfolgen, sie haftet daher gegenüber dem Kunden nur für die Erfüllung ihrer Verpflichtungen aus dem Bankkontovertrag;
Zahlungen im Namen des Kunden von seinem Konto erfolgen, wenn auf diesem Konto Mittel vorhanden sind, es sei denn, der Bankkontovertrag sieht eine Gutschrift des Kontos des Kunden (Zahlers) durch die Bank vor;
Die bargeldlosen Zahlungen erfolgen auf Grundlage von Dokumenten in der festgelegten Form (Abrechnungsdokumente).

Verpflichtungen bei bargeldlosen Zahlungen

Gesetzliche Regelung der Verpflichtungen bei bargeldlosen Zahlungen

zwischen dem Zahler – dem Kontoinhaber (Gläubiger) und der ihn bedienenden Bank (Schuldner);
zwischen der Bank, die den Zahlungsauftrag des Kunden angenommen hat, und anderen Banken, die von der angegebenen Bank mit der Ausführung beauftragt werden Banküberweisung;
Die letzte an Rechtsbeziehungen bezüglich einer Banküberweisung beteiligte Bank hat gegenüber dem Geldempfänger eine eigenständige Verpflichtung aus dem Bankkontovertrag, alle an ihre Adresse eingegangenen Gelder dem Bankkonto des Empfängers (Eigentümers) gutzuschreiben.

Bei Zahlungen per Zahlungsauftrag ist jedoch eine andere Ausgestaltung der Rechtsbeziehungen möglich. Erstens ist der Einsatz einer Banküberweisung nicht nur für Interbankzahlungen, sondern auch im System einer Bank möglich. Zweitens ist die Möglichkeit der Überweisung von Geldern auf das Konto des Zahlers selbst, das sowohl bei der Bank, die die Überweisung veranlasst hat, als auch bei einer anderen Bank gemäß seinem Zahlungsauftrag eröffnet wurde, nicht ausgeschlossen.

Schließlich kann die Bank einen Auftrag zur Überweisung von Geldern von einer Person annehmen, mit der kein Geldtransfer vorliegt Vertragsverhältnis Bankkonto. Aber auch in diesem Fall muss die Ausführung eines solchen Zahlungsauftrags den im Bürgerlichen Gesetzbuch festgelegten Regeln entsprechen, sofern das Gesetz oder die Bankvorschriften nichts anderes vorsehen oder dem Wesen dieser Beziehungen nicht widersprechen (Artikel 863 Absatz 2 des Bürgerlichen Gesetzbuchs). Code).

Gemäß Ziffer 3.1. Gemäß Bestimmung Nr. 2-P ist ein Zahlungsauftrag eine in einem Abrechnungsbeleg dokumentierte Anweisung des Kontoinhabers (Zahlers) an die ihn betreuende Bank, einen bestimmten Geldbetrag auf das bei dieser oder einer anderen Bank eröffnete Konto des Empfängers zu überweisen.

Mit Zahlungsaufträgen können Gelder zur Bezahlung von Waren, Arbeiten oder Dienstleistungen überwiesen werden; Rückzahlung (Bereitstellung) eines Darlehens oder Kredits und Zahlung von Zinsen dafür; Zahlung von Steuern und anderen obligatorischen Zahlungen an Haushalte und außerbudgetäre Mittel; andere Geldzahlungen leisten.

Gemäß den Regeln der Verordnung Nr. 222-P können Bürger (Einzelpersonen) Zahlungsaufträge für die Überweisung von Geldern verwenden, auch für Abrechnungen, die nicht mit geschäftlichen Aktivitäten zusammenhängen. Im Rahmen eines Bankkontovertrags, dessen Inhaber ein Staatsbürger ist, kann der Bank das Recht eingeräumt werden, regelmäßig Gelder vom Girokonto zu überweisen. In diesem Fall werden Zahlungsaufträge von der Bank erstellt.

Der Zahlungsauftrag wird von der Bank unabhängig von der Verfügbarkeit eines Guthabens auf dem Konto des Zahlers angenommen. Aus dieser Sicht ist die Bezahlung dafür nicht garantiert. Ausgenommen sind Zahlungsaufträge von Bürgern zur Überweisung von Geldern von einem Girokonto für Abrechnungen, die nicht im Zusammenhang mit der Geschäftstätigkeit stehen und die von der Bank nur dann zur Ausführung angenommen werden, wenn Guthaben auf dem Girokonto vorhanden ist.

Ist auf dem Konto des Zahlers keine oder keine ausreichende Deckung vorhanden, werden Zahlungsaufträge in eine Kartei eingetragen und die Zahlung erfolgt, sofern der Bankkontovertrag nicht die Zahlung von Abrechnungsbelegen über den Kontostand hinaus vorsieht wenn der Betrag auf dem Konto des Zahlers eingeht. Zahlungsaufträge, die bei der Bank eingehen, müssen in der in Art. 855 des Bürgerlichen Gesetzbuches (Artikel 864 Absatz 3 des Bürgerlichen Gesetzbuches).

Der Gesamtzeitraum für bargeldlose Zahlungen sollte zwei Werktage im Hoheitsgebiet einer konstituierenden Einheit der Russischen Föderation und fünf Werktage innerhalb der Russischen Föderation nicht überschreiten. Je nach Bankkontovertrag oder Geschäftsgepflogenheiten der Bankpraxis kann eine kürzere Frist für die Überweisung von Geldern auf der Grundlage des Zahlungsauftrags des Zahlers festgelegt werden.

Die Möglichkeit, auf die oben beschriebene Weise eine längere Frist festzulegen, als gesetzlich und in den dazu erlassenen Bankregeln vorgesehen, ist ausgeschlossen.

Voraussetzung für die Annahme eines Zahlungsauftrags durch die Bank ist die Einhaltung der Anforderungen an Inhalt und Form des Zahlungsauftrags. Solche Anforderungen werden von der Bank von Russland festgelegt und werden derzeit durch die Regeln der Verordnung Nr. 2-P bestimmt. Gemäß Absatz 2 der Kunst. Gemäß Art. 864 des Bürgerlichen Gesetzbuches hat die Bank die Möglichkeit, den Inhalt eines Zahlungsauftrags in Fällen, in denen dieser den Anforderungen an Inhalt und Form nicht entspricht, dadurch zu klären, dass sie unverzüglich nach Erhalt des Zahlungsauftrags von ihm eine entsprechende Aufforderung an den Zahler richtet. Es wird davon ausgegangen, dass die Frist, innerhalb derer der Zahler auf eine solche Bankanfrage antworten muss, durch Gesetz oder Bankvorschriften festgelegt wird, und bis zu diesem Zeitpunkt sollte davon ausgegangen werden, dass die Antwort vom Zahler innerhalb einer angemessenen Frist, der Dauer von, erfolgen muss Dies sollte auf der Grundlage des Standorts des Kontos und der Verfügbarkeit von Kommunikationsverbindungen sowie anderer spezifischer Umstände ermittelt werden. Erhält die Bank innerhalb der gesetzten (oder angemessenen) Frist keine Antwort auf ihre Anfrage, ist die Bank berechtigt, den Zahlungsauftrag ohne Ausführung zu belassen und ihn an den Zahler zurückzusenden. Allerdings können gesetzliche Bestimmungen, darauf basierende Bankregeln oder eine Vereinbarung zwischen der Bank und dem Zahler etwas anderes vorsehen.

Erfüllung von Zahlungsverpflichtungen durch Zahlungsaufträge

Haftung für die Verletzung von Pflichten zur Abwicklung von Zahlungsaufträgen

Die Nichtausführung oder unsachgemäße Ausführung eines Zahlungsauftrags eines Kunden zieht eine Haftung der Bank aus den gesetzlich vorgesehenen Gründen und in der Höhe nach sich (Artikel 866 Absatz 1 des Bürgerlichen Gesetzbuchs). Dies bedeutet, dass die Bank im Falle der Nichtausführung oder nicht ordnungsgemäßen Ausführung eines Zahlungsauftrags eines Kunden als Schuldner der Verpflichtung aus diesem Auftrag verpflichtet ist, dem Kunden (Gläubiger) alle dadurch verursachten Schäden zu ersetzen. bestimmt nach den Regeln der Kunst. 15 und 393 Bürgerliches Gesetzbuch.

In Fällen, in denen die Nichtausführung oder die unsachgemäße Ausführung eines Zahlungsauftrags im Zusammenhang mit einem Verstoß gegen die Regeln für die Abwicklung von Abwicklungsgeschäften durch die mit der Ausführung von Abwicklungsgeschäften beauftragte Bank erfolgt ist, kann das Gericht die Haftung direkt der schuldigen Bank auferlegen (Ziffer 2). des Artikels 866 des Bürgerlichen Gesetzbuches), was durchaus im Einklang mit der allgemeinen Regel des Art. 403 Bürgerliches Gesetzbuch. Es ist zu beachten, dass der Ort der Erfüllung einer Geldverpflichtung (Verpflichtung eines Bankkunden gegenüber dem Geldempfänger) als Sitz des Gläubigers anerkannt wird (Artikel 316 des Bürgerlichen Gesetzbuchs), d. h. in diesem Fall der Ort seiner Mittel, nämlich die Bank, die den Gläubiger bedient. Der Schuldner (Zahler) der Hauptschuldverpflichtung kann das Risiko, das mit der Wahl der ihn bedienenden Bank durch den Gläubiger verbunden ist, nicht tragen. Daher muss eine solche Geldverpflichtung ab dem Zeitpunkt der Gutschrift des Geldbetrags auf dem Korrespondenzkonto der Bank, die den Gläubiger (Geldempfänger) bedient, als erfüllt gelten. Daher sollte die Haftung der Bank, die den Zahlungsauftrag des Zahlers angenommen hat, auf den Zeitpunkt des Eintreffens des Geldbetrags auf dem angegebenen Korrespondenzkonto beschränkt sein.

Sowohl die Bank, die den Zahler bedient, als auch die Bank, die den Geldempfänger bedient, können in Form einer Vertragsstrafe für die nicht rechtzeitige Abbuchung oder Überweisung von Geldern gemäß dem Zahlungsauftrag des Kunden und dementsprechend für deren nicht rechtzeitige Gutschrift auf dem Konto haftbar gemacht werden Konto des Empfängers (Artikel 856 des Bürgerlichen Gesetzbuches). Diese Vertragsstrafe in Bezug auf Verluste hat aufgerechneten Charakter. Die Verzögerung der Bank bei der Überweisung von Geldern ist ein Grund für die Zahlung einer Vertragsstrafe auf der Grundlage von Art. 856 des Bürgerlichen Gesetzbuches, wenn bei der innerbanklichen Abwicklung das Geld nicht innerhalb der in Art. 856 des Bürgerlichen Gesetzbuches festgelegten Frist dem Konto des Empfängers bei derselben Bank gutgeschrieben wurde. 849 des Bürgerlichen Gesetzbuches und im Falle von Interbank-Verrechnungen – wenn Aufträge, die durch die Bereitstellung einer angemessenen Deckung (das Vorhandensein von Mitteln auf dem Korrespondenzkonto der zahlenden Bank bei der zwischengeschalteten Bank) gesichert sind, nicht innerhalb dieser Frist an die zwischengeschaltete Bank übertragen werden .

Wenn ein Verstoß gegen die Regeln für die Durchführung von Abwicklungsgeschäften durch eine Bank dazu führte, dass Gelder des Kunden rechtswidrig einbehalten wurden, ist die Bank, einschließlich der an der Ausführung des Auftrags beteiligten Bank, gemäß Art. 3 Abs. 1 lit. 866 des Bürgerlichen Gesetzbuches ist verpflichtet, ihm Zinsen in der in Art. vorgesehenen Weise und Höhe zu zahlen. 395 Bürgerliches Gesetzbuch. Auch die ausgewiesenen Verlustzinsen haben verrechneten Charakter.

In diesem Fall liegt ein rechtswidriger Einbehalt in allen Fällen vor, in denen die Überweisung des Geldes durch die Bank im Namen des Zahlers verspätet erfolgt. Daher hat der zahlende Kunde, der von der Bank im Rahmen eines Bankkontovertrags bedient wird, im Falle einer ungerechtfertigten Zurückbehaltung von Geldern durch diese Bank bei der Ausführung eines Zahlungsauftrags das Recht, entweder eine Aufforderung zur Zahlung der in Art . 856 des Bürgerlichen Gesetzbuches oder eine Verpflichtung zur Zahlung von Zinsen auf der Grundlage von Art. 866 Bürgerliches Gesetzbuch.

Gleichzeitig ist die Bank verpflichtet, ihm bis zur Abbuchung des entsprechenden Betrags vom Konto des Kunden Zinsen für die Verwendung der auf dem Konto befindlichen Mittel zu zahlen. Kommt die Bank den Weisungen des Kunden nicht nach und bucht den entsprechenden Geldbetrag nicht vom Konto ab, hat der Kunde das Recht, sowohl die Geltendmachung der genannten Verbindlichkeit als auch die Anrechnung von Zinsen für die Verwendung des Kontoguthabens zu verlangen (Artikel 852 des Bürgerlichen Gesetzbuches).

Kommt die Bank schließlich mit der Ausführung eines Zahlungsauftrags in Verzug, hat der Kunde das Recht, seinen Auftrag zurückzuziehen und die Rückerstattung des nicht überwiesenen Betrags auf seinem Konto zu verlangen. Dieses Recht des Bankkunden ergibt sich aus Absatz 2 der Kunst. 405 des Bürgerlichen Gesetzbuches: Hat die Leistung aufgrund des Verzugs des Schuldners für den Gläubiger das Interesse verloren, kann er die Annahme der Leistung verweigern und Schadensersatz verlangen.

Verpflichtungen zur Abwicklung mittels Akkreditiv

Konzept und Arten von Akkreditiven

Bei Zahlungen im Rahmen eines Akkreditivs verpflichtet sich die Bank, die im Auftrag des Zahlers das Akkreditiv eröffnet und nach deren Weisungen (ausstellende Bank) Zahlungen an den Geldempfänger leistet oder a. a. zahlt, annimmt oder einlöst Wechsel oder ermächtigen Sie eine andere Bank (ausführende Bank), Zahlungen an den Empfänger der Gelder zu leisten oder den Wechsel zu bezahlen, anzunehmen oder zu berücksichtigen (Artikel 867 Absatz 1 des Bürgerlichen Gesetzbuchs).

Wenn die ausstellende Bank, ohne die Vollmacht auf eine andere Bank zu übertragen, selbst Zahlungen vornimmt (oder einen Wechsel bezahlt, annimmt oder berücksichtigt), gelten für sie nicht nur gegenüber der ausstellenden Bank die im Bürgerlichen Gesetzbuch vorgesehenen Regeln , sondern auch an die ausführende Bank (Artikel 867 Absatz 1 des Bürgerlichen Gesetzbuches).

Die Hauptunterschiede zwischen der Zahlungsform Akkreditiv und der Zahlung per Zahlungsauftrag sind:

Bei Verwendung einer Akkreditiv-Zahlungsform besteht der Kern des Auftrages des Zahlers (Akkreditiv) nicht darin, Geld auf das Konto des Empfängers zu überweisen, sondern darin, ein Akkreditiv zu eröffnen, d. h. bei der Zuweisung, „Reservierung“ von Geldern, auf deren Kosten Abrechnungen mit dem Empfänger durchgeführt werden;
Der Erhalt von Geldern bei der Eröffnung eines Akkreditivs ist auf die Verpflichtung des Empfängers (Begünstigten) zurückzuführen, die Bedingungen des Akkreditivs einzuhalten, die durch seine Vereinbarung mit dem Zahler festgelegt werden und auch im Akkreditiv wiedergegeben sind Auftrag des Emittenten an die Bank, ein Akkreditiv zu eröffnen. Die benannte Bank ist dafür verantwortlich, zu überprüfen, ob der Begünstigte alle Bedingungen des Akkreditivs einhält. Eine solche Prüfung sollte zwar von der Bank nur entsprechend durchgeführt werden äußere Zeichen vom Begünstigten eingereichte Unterlagen.

Selbstverständlich kann und soll die ausführende Bank weder die tatsächliche Durchführung des Abrechnungsvertrags überprüfen noch die rechtliche Bedeutung der vom Begünstigten vorgelegten Unterlagen beurteilen. Allerdings muss er im Rahmen seiner Befugnisse dem Begünstigten die Annahme von Dokumenten zur Zahlung verweigern, wenn diese nicht die erforderlichen Angaben enthalten, die im Akkreditiveröffnungsauftrag aufgeführt sind. Die Frist für die Prüfung der Dokumente gemäß den Bedingungen des Akkreditivs und der Richtigkeit des Kontoregisters sollte sieben Werktage nach dem Tag des Eingangs der Dokumente nicht überschreiten, sofern eine Vereinbarung zwischen der ausstellenden Bank und der ausführenden Bank nichts anderes vorsieht Bank.

Gemäß den Abschnitten 5.6 und 5.7 der Verordnung Nr. 2-P prüft die ausstellende Bank nach Erhalt der Dokumente im Rahmen eines Akkreditivs von der ausführenden Bank die Übereinstimmung der eingereichten Dokumente und ihrer Angaben mit den Bedingungen des Akkreditivs anhand der Unterlagen selbst (Prüfung durch äußere Zeichen). Die Frist für die Dokumentenprüfung sollte sieben Werktage ab dem Tag des Dokumenteneingangs nicht überschreiten, sofern eine Vereinbarung zwischen der ausstellenden Bank und der ausführenden Bank nichts anderes vorsieht.

Wird durch äußere Anzeichen eine Diskrepanz zwischen den von der ausführenden Bank vom Geldempfänger angenommenen Dokumenten und den Bedingungen des Akkreditivs festgestellt, hat die ausstellende Bank das Recht, die Annahme zu verweigern oder zunächst beim Zahler nach der Möglichkeit zu fragen der Annahme dieser Dokumente. Er muss dies der Bank, von der die Unterlagen eingegangen sind, oder dem Empfänger der Gelder mitteilen und in der Mitteilung die Unstimmigkeiten angeben, die den Grund für die Ablehnung darstellen.

In diesem Fall hat die ausstellende Bank das Recht, von der ausführenden Bank die Rückerstattung der an den Geldempfänger gezahlten Beträge zu Lasten der an die ausführende Bank übertragenen Deckung (im Rahmen eines gedeckten (hinterlegten) Akkreditivs) zu verlangen, Wiederherstellung der von dem bei der ausführenden Bank eröffneten Korrespondenzkonto abgeschriebenen Beträge oder die Erstattung der an den Geldempfänger gezahlten Beträge (im Rahmen eines ungedeckten (garantierten) Akkreditivs) durch die ausführende Bank zu verweigern. Er ist außerdem verpflichtet, dem Konto des Zahlers, von dem die Beträge zur Deckung des Akkreditivs abgebucht wurden, den entsprechenden Betrag gutzuschreiben.

Das Akkreditiv wird von der ausführenden Bank aus den Gründen geschlossen, deren erschöpfende Aufzählung in Art. 1 vorgesehen ist. 873 GK:

Ablauf des Akkreditivs;
Antrag des Geldempfängers, die Inanspruchnahme des Akkreditivs zu verweigern, wenn eine solche Möglichkeit in den Akkreditivbedingungen vorgesehen ist;
vollständiger oder teilweiser Widerruf eines widerruflichen Akkreditivs durch den Zahler.

In jedem Fall muss die ausführende Bank die ausstellende Bank über die Schließung des Akkreditivs informieren, wobei die ausführende Bank verpflichtet ist, den nicht genutzten Betrag des Akkreditivs unverzüglich zur Gutschrift auf dem Konto des Zahlers zurückzuzahlen (Ziffer 2 von Artikel 873 des Bürgerlichen Gesetzbuches).

Haftung für Verstöße gegen die Akkreditivbedingungen

Die Haftung der Banken bei Verstößen gegen die Akkreditivbedingungen ist in Art. 1 geregelt. 872 Bürgerliches Gesetzbuch. Die ausstellende Bank ist gegenüber dem Zahler verantwortlich, und die ausführende Bank ist gegenüber der ausstellenden Bank verantwortlich.

Es gibt zwei Ausnahmen von dieser allgemeinen Regel, wenn die direkte Haftung der ausführenden Bank sowohl gegenüber dem Zahler als auch gegenüber dem Empfänger von Geldern zulässig ist. Erstens kann die benannte Bank gegenüber dem Geldempfänger haftbar gemacht werden, wenn die Zahlung von Geldern im Rahmen eines gedeckten oder bestätigten Akkreditivs ungerechtfertigt verweigert wird. Zweitens kann die benannte Bank gegenüber dem Zahler haftbar gemacht werden, wenn es aufgrund eines Verstoßes gegen die Akkreditivbedingungen zu einer fehlerhaften Zahlung von Geldern im Rahmen eines gedeckten oder bestätigten Akkreditivs kommt.

In beiden Fällen handelt es sich lediglich um ein gedecktes bzw. bestätigtes Akkreditiv. Außerdem in ähnliche Situationen Eine konkrete Zuweisung der Verantwortung an die ausführende Bank ist keine zwingende Regel. Der Einsatz einer allgemeinen Haftungsregelung ist nicht ausgeschlossen. Beispielsweise steht es einem Begünstigten (Geldempfänger), der seinen Verpflichtungen aus einem Vertrag mit dem Zahler nachgekommen ist, ihm aber von der ausführenden Bank die Ausstellung des entsprechenden Geldbetrags im Rahmen eines Akkreditivs verweigert wurde, frei, seine Forderungen geltend zu machen an die Vertragspartei (Zahler) im Zusammenhang mit deren Nichterfüllung von Zahlungsverpflichtungen für Waren, Arbeiten oder Dienstleistungen. In diesem Fall wird der Zahler seine Ansprüche bei der ausstellenden Bank geltend machen, die wiederum die ausführende Bank zur Rechenschaft ziehen wird.

In der Gerichts- und Schiedsverfahrenspraxis gibt es viele Fälle, in denen auf Antrag des Zahlers die Verantwortung für die fehlerhafte Zahlung von Geldern aus einem gedeckten Akkreditiv im Falle eines Verstoßes gegen seine Bedingungen durch den Begünstigten auf die ausführende Bank übertragen wird (Klausel 3 des Artikels 872 des Bürgerlichen Gesetzbuches). In solchen Fällen hat die ausführende Bank, nachdem sie dem Zahler die zu Unrecht aus dem Akkreditiv gezahlten Beträge erstattet hat, das Recht, diese vom Empfänger der Gelder (Begünstigten) zurückzufordern.

Beispielsweise reichte die zahlende Organisation in einem der Fälle beim Schiedsgericht eine Klage ein, um von der ausführenden Bank die zu Unrecht aus dem Akkreditiv gezahlten Beträge zurückzufordern. Wie aus den Fallunterlagen hervorgeht, eröffnete die ausstellende Bank im Namen des Zahlers ein unwiderrufliches gedecktes Akkreditiv und wies die ausführende Bank an, Zahlungen im Rahmen dieses Akkreditivs zu leisten. Gemäß den Akkreditivbedingungen war die Zahlung gegen Vorlage von Rechnungskopien, einer Wund Packlisten zu leisten. Die ausführende Bank hat die Zahlung vorgenommen, ohne die Verfügbarkeit des Qualitätszertifikats zu prüfen. In diesem Zusammenhang verweigerte der Zahler die Annahme der Dokumente und verlangte die Rückerstattung der gezahlten Gelder an den Empfänger.

Sie können mit vorheriger Akzeptanz oder ohne Zustimmung des Zahlers durchgeführt werden.

Die Zahlungsaufforderung ist Abrechnungsdokument, die den Anspruch des Gläubigers (Geldempfängers) aus dem Hauptvertrag an den Schuldner aus der entsprechenden vertraglichen Verpflichtung (Zahler) auf Zahlung eines bestimmten Geldbetrags enthält, der über die ihn bedienenden Banken eingereicht wird.

Bei Zahlungen mit Zahlungsaufforderungen, die mit Annahme des Zahlers bezahlt werden, wird spätestens am nächsten Werktag nach Eingang der Zahlungsaufforderung beim Zahler eine der Kopien der Zahlungsaufforderung von der ausführenden Bank an den Zahler zur Annahme übermittelt die ausführende Bank in der zwischen ihnen geschlossenen Bankkontovereinbarung bestimmt. Zahlungsaufforderungen werden von der ausführenden Bank vor Erhalt der Annahmeerklärung des Zahlers, der Annahmeverweigerung (ganz oder teilweise) oder dem Ablauf der Annahmefrist in das Archiv der Abrechnungsunterlagen zur Annahme zur Zahlung eingestellt.

Der Zahler muss innerhalb der für die Annahme festgelegten Frist bei der Bank aus den im Hauptvertrag vorgesehenen Gründen einen in einem besonderen Formular (Anlage 24 zur Verordnung Nr. 2-P) erstellten Antrag auf Annahme oder Annahmeverweigerung einreichen, mit zwingendem Hinweis auf Nummer, Datum der Vereinbarung und Angabe der Gründe für die Annahmeverweigerung. Die Richtigkeit und Vollständigkeit der Ausführung eines solchen Antrags durch den Zahler wird von der Bank überprüft. Im Rahmen einer Bankkontovereinbarung kann der Zahler der ausführenden Bank das Recht einräumen, auf sein Konto gestellte Zahlungsaufforderungen zu begleichen, wenn der Zahler nicht innerhalb der Annahmefrist eine Annahme- oder Ablehnungsbescheinigung für die Zahlungsaufforderung erhält. Eine akzeptierte Zahlungsanforderung wird vom Konto des Zahlers spätestens am Werktag nach dem Tag des Antragseingangs bezahlt.

Im Falle einer vollständigen Annahmeverweigerung ist die Zahlungsaufforderung spätestens am Werktag nach Eingang des Annahmeverweigerungsantrags des Zahlers bei der ausführenden Bank zusammen mit einer Kopie des Annahmeverweigerungsantrags des Zahlers an die ausstellende Bank zurückzusenden Rückgabe an den Empfänger der Gelder. Im Falle einer teilweisen Annahmeverweigerung wird die Zahlungsaufforderung in der vom Zahler akzeptierten Höhe ausgezahlt. Eine Kopie des Antrags des Zahlers auf teilweise Ablehnung der Annahme wird an die ausstellende Bank zur Überweisung an den Geldempfänger gesendet. Geht der Antrag des Zahlers auf Annahme der Zahlungsaufforderung (Akzeptanzverweigerung) nicht innerhalb der Annahmefrist bei der ausführenden Bank ein, wird die Zahlungsaufforderung am nächsten Geschäftstag nach Ablauf der Annahmefrist an sie zurückgesandt der ausstellenden Bank eine Mitteilung der ausführenden Bank über den Nichterhalt der Zustimmung zur Annahme.

Abrechnungen mit Zahlungsaufforderungen, die ohne Zustimmung des Zahlers gezahlt werden, werden in Fällen verwendet, in denen gesetzlich oder vertraglich die Möglichkeit vorgesehen ist, das Konto des Zahlers ohne Annahme mit Geldern für gelieferte Waren, ausgeführte Arbeiten oder erbrachte Dienstleistungen zu belasten.

Die Lastschrifteinziehung erfolgt in den im Hauptvertrag vorgesehenen Fällen durch die ausführende Bank, wenn im zwischen dieser Bank und dem Zahler (Kontoinhaber) geschlossenen Bankkontovertrag eine Voraussetzung für die Lastschrifteinziehung vorgesehen ist. In diesem Fall muss der Zahler (Kontoinhaber) der betreuenden Bank Auskunft über den Gläubiger (Geldempfänger) geben, der berechtigt ist, Zahlungsaufforderungen zur Abbuchung von Geldern ohne Annahme zu stellen, sowie über den Hauptvertrag (Datum, Nummer, Absatz des Vertragstextes, der das Recht auf direkte Abschreibung vorsieht) und über Waren, Arbeiten, Dienstleistungen, für die Zahlungen durch Zahlungsaufforderungen erfolgen können, die ohne Zustimmung des Zahlers bezahlt werden.

Bei der Annahme von Zahlungsaufforderungen zur Abbuchung von Geldbeträgen vom Konto des Zahlers ist die ausführende Bank verpflichtet, zu prüfen, ob in den angegebenen Zahlungsdokumenten ein Verweis darauf vorhanden ist Gesetzgebungsakt oder die Hauptvereinbarung, die dem Geldempfänger (Gläubiger) das Recht einräumt, Gelder per Lastschrift abzubuchen.

In Fällen, in denen die Bankkontovereinbarung bzw Zusatzvereinbarung für die Zahlungsverpflichtungen des entsprechenden Gläubigers (Geldempfängers) keine Bedingung für die Abbuchung von Geldern besteht oder die auf das Konto des Zahlers ausgestellte Zahlungsaufforderung unter Verstoß gegen die festgelegten Regeln erfolgt, wird die angegebene Zahlungsaufforderung vom Ausführenden bezahlt Bank in der Reihenfolge der vorläufigen Annahme mit einer Frist für die Annahme durch den Zahler von fünf Werktagen (Ziffer 11.2 der Verordnung Nr. 20-P).

Pflichten zur Abrechnung durch Inkassoaufträge

Ein Inkassoauftrag ist ein Abrechnungsdokument, auf dessen Grundlage Gelder unbestreitbar vom Konto des Zahlers abgebucht werden, wenn:

ein solches Verfahren ist gesetzlich festgelegt; oder
Die Erhebung erfolgt gemäß den Vollstreckungsdokumenten. oder
Der Hauptvertrag sieht die Abwicklung durch Inkassoaufträge vor, und die Bank, die den Zahler bedient, hat das Recht, Gelder ohne seinen Auftrag von seinem Konto abzubuchen.

Daher muss der Inkassoauftrag einen Verweis entweder auf das entsprechende Gesetz oder auf ein Vollstreckungsdokument (das Original des Vollstreckungsdokuments oder ein Duplikat davon muss dem Inkassoauftrag beigefügt werden) oder auf den Hauptvertrag enthalten, der das Recht des Gläubigers regelt unbestreitbar Gelder vom Konto des Zahlers abzubuchen. Das Fehlen dieser Informationen ist für die ausführende Bank ein Grund, die Zahlung der entsprechenden Inkassoaufträge zu verweigern.

Bei Zahlungen in Form von Inkasso führen Banken jedoch eine Reihe von Aktionen durch, die nicht mit dem Geldtransfer selbst zusammenhängen: Senden von Zahlungsaufforderungen an den Zahlungsort, Vorlage zur Annahme usw. Da der Kläger den Zeitpunkt der Transaktionen auf Konten (Artikel 849 des Bürgerlichen Gesetzbuchs), den Zeitpunkt der Übermittlung von Dokumenten an die Bank des Zahlers sowie den in den Bankregeln festgelegten Zeitpunkt für die Annahme dieser Dokumente durch die Bank nicht berücksichtigt hat des Zahlers und schloss arbeitsfreie Tage (die keine Betriebstage sind) nicht von der Gesamtfrist aus) kam das Schiedsgericht zu dem Schluss, dass keine Verzögerung bei der Erfüllung der Zahlungsaufforderung seitens der beklagten Bank vorlag.

Auf die ausführende Bank kann die Haftung gegenüber dem Kunden nur dann übertragen werden, wenn die Nichterfüllung oder nicht ordnungsgemäße Ausführung der Zahlungsaufforderung oder des Inkassoauftrags des Kunden im Zusammenhang mit einem Verstoß gegen die Regeln für die Durchführung von Abwicklungsgeschäften im Einzelnen steht seitens der ausführenden Bank (§ 874 Abs. 3 BGB).

Verpflichtungen zum Ausgleich durch Schecks

Das Konzept eines Schecks und Zahlungen per Scheck

Eine Prepaid-Karte dient ihrem Inhaber zur Durchführung von Transaktionen, deren Abrechnung das ausstellende Kreditinstitut im eigenen Namen durchführt, und verbrieft den Anspruch des Karteninhabers gegenüber dem ausstellenden Kreditinstitut auf Bezahlung von Waren (Arbeiten, Dienstleistungen). , Ergebnisse geistiger Tätigkeit) oder für die Ausgabe von Bargeld ( Klausel 1.5 der Verordnung Nr. 266-P).

Neben der Ausgabe von Bankkarten haben Kreditinstitute das Recht, Bankkarten zu vertreiben, d. h. die Tätigkeit der Ausgabe von Bankkarten anderer Kreditinstitute sowie von Zahlungskarten von Emittenten - ausländische Organisationen Das sind keine Banken.

Darüber hinaus führen Kreditinstitute den Erwerb von Bank-(Zahlungs-)Karten durch – Abrechnungen mit Handelsorganisationen oder Organisationen, die Dienstleistungen für Transaktionen mit Zahlungskarten anbieten, sowie die Ausgabe von Bargeld an Zahlungskarteninhaber, die keine Kunden dieser Kreditinstitute sind .

Kreditinstitute haben das Recht, gleichzeitig Bankkarten auszugeben, Zahlungskarten zu erwerben und Bank(zahlungs)karten zu verteilen. Diese Art von Tätigkeit kann von Kreditinstituten auf der Grundlage interner Bankregeln durchgeführt werden, die von Kreditinstituten selbst in Übereinstimmung mit den Gesetzen, Bankregeln und Regeln für Teilnehmer an Abrechnungen mit Bankkarten entwickelt und vom Leitungsorgan des Kreditinstituts genehmigt wurden dazu durch seine Satzung berechtigt (Ziffer 1.11 der Verordnung Nr. 266-P).

Beteiligte an Abwicklungsrechtsbeziehungen im Zusammenhang mit der Verwendung von Bankkarten sind:

Kunde – der Inhaber einer Bankkarte, bei dem es sich um eine natürliche oder juristische Person handelt, die mit der ausstellenden Bank einen Bankkontovertrag abgeschlossen hat, der Transaktionen mit Bank-(Zahlungs-)Karten vorsieht;
Bankkarteninhaber – der Inhaber der Bankkarte sowie die von ihm bevollmächtigte Person (sofern der Inhaber der Bankkarte eine juristische Person ist);
ausstellende Bank – eine Bank, die eine Bankkarte ausgestellt und mit ihrem Eigentümer eine Vereinbarung getroffen hat, die Transaktionen mit einer Bankkarte vorsieht;
Acquirer – ein Kreditinstitut, das Abrechnungen mit Handelsorganisationen und Organisationen durchführt, die Dienstleistungen für mit Bankkarten durchgeführte Transaktionen erbringen, sowie Bargeld an Bankkarteninhaber ausgibt, die keine Kunden dieses Kreditinstituts sind, und über die erforderlichen technischen Geräte verfügt, um dies zu ermöglichen Transaktionen unter Verwendung von Bank-(Zahlungs-)Karten (Geldautomaten, elektronische Terminals, Imprinter usw.);
Handelsorganisation – eine Organisation, die Handel betreibt oder Dienstleistungen erbringt und Verpflichtungen aus Vereinbarungen mit anderen Teilnehmern an Abrechnungen mit Bankkarten zur Annahme von mit Bankkarten erstellten Dokumenten mit anschließender Zahlung im Acquiring-Verfahren übernommen hat;
Bearbeitungszentrum – eine Organisation, die sich mit der Erstellung von Dokumenten beschäftigt, die Informationen über Transaktionen enthalten, die mit Zahlungskarten durchgeführt wurden bestimmten Zeitraum Zeit sowie das Sammeln, Verarbeiten und Verteilen von Informationen über Transaktionen mit Zahlungskarten an Zahlungsteilnehmer - Kreditinstitute;
Abwicklungsagent – ein Kreditinstitut, das gegenseitige Abrechnungen zwischen den Abrechnungsteilnehmern für Transaktionen mit Bankkarten durchführt.

System von Vereinbarungen für Zahlungen mit Bankkarten

Alle Teilnehmer dieser Abwicklungsrechtsbeziehungen sind durch vertragliche Verpflichtungen miteinander verbunden, in deren System die vertraglichen Verpflichtungen zwischen dem Inhaber (Inhaber) der Bankkarte und der ausstellenden Bank den zentralen Platz einnehmen. In Abwesenheit gesetzliche Regelung Bei Zahlungen mit Bankkarten sollte der Inhalt einer solchen Vereinbarung eine detaillierte Regelung der Handlungen des Bankkarteninhabers und (hauptsächlich) der Bank zur Durchführung der entsprechenden Zahlungen enthalten.

Der zwischen der ausstellenden Bank und dem Kunden (Bankkarteninhaber) geschlossene Vertrag ist als Bankkontovertrag zu qualifizieren, da alle Abrechnungen mit Bank-(Zahlungs-)Karten für die ausstellende Bank nur eine der Arten von Transaktionen darstellen, die auf dem Konto des Kunden durchgeführt werden Konto und sind daher vollständig durch den Inhalt der Verpflichtungen der Bank aus diesem Vertrag abgedeckt. Gleichzeitig ermöglicht die Durchführung von Transaktionen mit Bankkarten die Unterscheidung als eigenständige Art von Bankkontovertrag.

Manchmal handelt es sich um einen gemischten Vertrag, der Elemente eines Bankkontovertrags und eines Kreditvertrags enthält, oder um einen Vertrag über die Abrechnung von Transaktionen, die mit einer Karte getätigt werden. Dieses Vorgehen erscheint nur dann gerechtfertigt, wenn der betreffende Vertrag Bedingungen enthält, die über den Rahmen des Bankkontovertrags hinausgehen. Beispielsweise können Kreditinstitute gemäß Abschnitt 2.8 der Verordnung Nr. 266-P bei der Ausgabe von Zahlungs- und Kreditkarten in einem Bankkontovertrag eine Bedingung für die Durchführung von Transaktionen mit diesen Karten durch den Kunden vorsehen, und zwar in Höhe von der den Saldo auf dem Bankkonto des Kunden übersteigt, einschließlich eines Überziehungslimits. Die Abwicklung dieser Operationen kann durch die Gewährung eines Darlehens an den Kunden in der Art und Weise und zu den Bedingungen erfolgen in der Vereinbarung vorgesehen Bankkonto. In anderen Fällen untergräbt die Einstufung des Vertrags zwischen der ausstellenden Bank und dem Inhaber der Bankkarte als gemischte Vereinbarung die eigenständige Bedeutung des Bankkontovertrags, dessen Zweck gerade darin besteht, bargeldlose Zahlungen, einschließlich Zahlungen im Zusammenhang mit Zahlungen mit Bankkarten, durchzuführen (jedoch wie bei allen anderen Formen der bargeldlosen Zahlung).

Zum System der Vertragsbeziehungen, das die Abwicklung mit Bankkarten sicherstellt, gehört auch eine zwischen einer Handelsorganisation und der erwerbenden Bank geschlossene Vereinbarung, die gegenseitige Verpflichtungen der Parteien vorsehen muss: die Handelsorganisation - Bank-(Zahlungs-)karten und erstellte Dokumente zu akzeptieren die sie verwenden, und die erwerbende Bank – um Zahlungen für Dokumente vorzunehmen, die mit Bankkarten erstellt wurden.

Auch die Beziehungen zwischen Issuing-Banken, Acquiring-Banken und den entsprechenden Zahlungssystemen (Abwicklungsunternehmen) basieren auf einer vertraglichen Grundlage, in deren Rahmen Abrechnungen über bestimmte Bank-(Zahlungs-)Karten durchgeführt, Informationen ausgetauscht und gegenseitige Abrechnungen zwischen ihnen durchgeführt werden Teilnehmer am Zahlungssystem.

Dieses System von Vereinbarungen, die zwischen Teilnehmern an Abwicklungsrechtsbeziehungen im Zusammenhang mit der Verwendung von Bank-(Zahlungs-)Karten geschlossen werden, soll den Inhabern solcher Karten (Kunden) die Möglichkeit bieten, das gesamte Spektrum der in der Verordnung Nr. 266 vorgesehenen Vorgänge durchzuführen. P. Insbesondere muss ein Kunde – eine Einzelperson – in der Lage sein, die folgenden Vorgänge mit einer Bankkarte durchzuführen:

Erhalt von Bargeld in russischer Währung und Fremdwährung auf dem Territorium der Russischen Föderation;
Empfang von Bargeld in Fremdwährung außerhalb der Russischen Föderation;
Zahlung für Waren (Arbeit, Dienstleistungen, Ergebnisse geistiger Tätigkeit) in der Währung der Russischen Föderation auf dem Territorium der Russischen Föderation sowie in Fremdwährung außerhalb des Territoriums der Russischen Föderation;
andere Transaktionen in der Währung der Russischen Föderation, für die die Gesetzgebung kein Verbot (Einschränkung) ihrer Durchführung vorsieht;
sonstige Transaktionen in Fremdwährung gemäß den Anforderungen der Währungsgesetzgebung.

Kunden – natürliche Personen, die Bankkarten verwenden, können Transaktionen auch in einer anderen Währung als der Währung ihres Kontos sowie in der Währung der für die Abrechnung mit einer Prepaid-Karte eingezahlten Gelder auf die im Bankkontovertrag festgelegte Art und Weise und zu den Bedingungen durchführen (Vereinbarung über Transaktionen mit Prepaid-Karten).

Erfüllung von Abrechnungspflichten mit Bankkarten

Bei der Durchführung von Transaktionen mit Zahlungskarte Dokumente werden auf Papier oder in zusammengestellt elektronisches Formular, die die Grundlage für die Abrechnung dieser Vorgänge bilden und als Bestätigung ihres Abschlusses dienen. Sie sind ein Zahlungsregister bzw elektronisches Journal. Die Angaben des Dokuments für Transaktionen mit einer Zahlungskarte müssen in jedem Fall Merkmale enthalten, die es ermöglichen, eine Übereinstimmung zwischen den Angaben der Zahlungskarte, dem Bankkonto ihres Inhabers sowie zwischen den Identifikatoren zuverlässig herzustellen Handelsorganisationen, Geldautomaten, Geldautomaten und Bankkonten von Handelsorganisationen.

Die Belastung oder Gutschrift von Beträgen für mit Zahlungskarten getätigte Transaktionen muss spätestens am Werktag erfolgen, der auf den Tag folgt, an dem das Zahlungsregister oder das elektronische Journal beim Kreditinstitut eingegangen ist.

Das Verfahren zum Bezahlen mit einer Bankkarte, wenn ein Kunde (Karteninhaber) Waren (Dienstleistungen) von einem Handelsunternehmen kauft, besteht darin, dass der Kunde (Karteninhaber) beim Kauf von Waren (Bezahlen der erbrachten Dienstleistungen) die Karte dem Handelsunternehmen vorlegt die entsprechende Zahlung zu leisten. Ein Mitarbeiter einer Handelsorganisation erstellt (druckt) unmittelbar beim Kauf oder der Bezahlung von Dienstleistungen eine Quittung (Beleg), auf der die erforderlichen Informationen der Karte mithilfe eines Stempeldruckers eingetragen werden.

In Fällen, die in den im Zahlungssystem geltenden Abrechnungsregeln oder in Vereinbarungen zwischen Teilnehmern an Abrechnungen unter Verwendung von Bank-(Zahlungs-)Karten vorgesehen sind oder wenn der Transaktionsbetrag das festgelegte einmalige Limit überschreitet, muss die Handelsorganisation eine durchführen Autorisierungsverfahren (vor der Erstellung des Belegs), bei dem die Zahlungsfähigkeit des Kunden (Karteninhabers) über Kommunikationskanäle bestätigt wird.

Von einem Handelsunternehmen mit Bank(zahlungs-)karten (Belegen) erstellte Dokumente werden von diesem an die es bedienende Bank (in der Regel die Acquiring-Bank) übermittelt und dienen als Grundlage für die Gutschrift des entsprechenden Geldbetrags auf dem Girokonto des Handelsunternehmens . Gegenseitige Abrechnungen zwischen Kreditinstituten – Teilnehmer des Zahlungssystems (Acquiring-Bank und Issuing-Bank) werden über eine Abwicklungsstelle abgewickelt, der Informationsaustausch erfolgt über ein Abwicklungszentrum.

Einführung

Kapitel 1. Abwicklungsrechtliche Beziehungen.

1.1 Konzept und Grundsätze der Abwicklungsrechtsbeziehungen;

1.2 Berechnungsarten.

Kapitel 2. Rechtsbeziehungen aufgrund von Barzahlungen.

2.1 Konzept, Ablauf und Beschränkungen der Barzahlung;

2.2 Bargeld und seine Arten

Kapitel 3. Rechtsbeziehungen aus bargeldlosen Zahlungen

3.1 Das Konzept der bargeldlosen Zahlungen;

3.2 Arten bargeldloser Zahlungen:

3.2.1 Abrechnungen mittels Zahlungsaufträgen;

3.2.2 Abrechnungen im Rahmen eines Akkreditivs;

3.2.2.1 Widerrufliches Akkreditiv;

3.2.2.2 Unwiderrufliches Akkreditiv;

3.2.3 Abrechnungen für Inkassoaufträge;

3.2.4 Abrechnungen mittels Abrechnungsschecks.

Abschluss

Liste der verwendeten Literatur

Einführung

Abwicklung Rechtsverhältnis monetär bargeldlos

Ohne „Abrechnungen“ und Zahlungen ist die Existenz einer Wirtschaft oder eines Staates undenkbar. Selbst der sowjetische (sozialistische) Staat und das Gesetz konnten Zahlungen zwischen Organisationen nicht verweigern, weil Berechnungen (Synonym - Zahlungen) - die Grundlage aller Währungsbeziehungen.

Zahlungen (Abrechnungen) werden seit der Antike von Bürgern und Unternehmen genutzt, aber das eigentliche Konzept der „Abrechnungen“ und vor allem die Entwicklung seiner Rechtsnatur ist erst vor relativ kurzer Zeit aufgetaucht.

Im vorrevolutionären Russisches Reich, die Definition von „Berechnungen“ (Berechnung) als solche wurde in der Gesetzgebung nicht hervorgehoben. Mittlerweile wurde „Kalkulation“ von verschiedenen Forschern zur Charakterisierung der „Girokontovereinbarung“ herangezogen. Gleichzeitig wurde ein Kontokorrentvertrag definiert als „eine Vereinbarung zwischen zwei Personen über die gegenseitige Eröffnung eines Kredits für Geschäfte, die innerhalb eines vereinbarten Zeitraums miteinander abgeschlossen wurden“, und der Begriff der Abwicklung wurde als Vertragsbestandteil verwendet : „Die Abrechnung wird in einem Ergebnis ausgedrückt, das als Saldo bezeichnet wird (Bd. XI, Teil .2, Establishment of Trade Art. 680), das darstellt Schuldschein, begründet durch ein Vertragsverhältnis für einen bestimmten Zeitraum. Abschließend werden nicht nur die Beträge der im Girokonto enthaltenen Verpflichtungen zusammengefasst, sondern auch die Zinsen, die für jeden Betrag ab dem Zeitpunkt seiner Einbeziehung separat aufgelaufen sind. Die Berechnung selbst dient nicht der Beendigung, sondern lediglich der Vereinfachung der Girorechnung, weshalb der Saldo in der Regel als erster Posten eingetragen wird neue Periode aktuelles Konto. Die Zusammenlegung von Kapital und Zinsen in diesem Posten verhindert nicht die erneute Verzinsung des Saldos.“

Die Zeit des Sowjetstaates und des Sowjetrechts ist dadurch gekennzeichnet, dass alle Unternehmen dies getan haben Staatsuniform Eigentum, das seit 1930 das einzige Siedlungszentrum in der UdSSR ist Nationalbank DIE UDSSR. Mit der Kreditreform von 1930/31 und den darauf folgenden Gesetzen wurden Formen des bargeldlosen Zahlungsverkehrs eingeführt. Die Staatsbank der UdSSR erlässt Regeln und Anweisungen zum Verfahren für Abrechnungen, die für Unternehmen und Organisationen verbindlich sind.

Wie moderne Forscher bemerken, „wurde die Theorie der Abrechnungsrechtsbeziehungen von denen entwickelt, die nach der Kreditreform von 1930-1932 existierten.“ Verwaltungsbefehlsmethoden des Wirtschaftsmanagements und spezieller Rechtsstellung Bank, die sowohl Leitungsorgan als auch Wirtschaftssubjekt war, was objektiv einer besonderen gesetzlichen Regelung und der Feststellung eigenständiger Abwicklungsrechtsverhältnisse bedarf.“

Im sowjetischen Recht wurden unter Vergleichen hauptsächlich „Zahlungen zwischen sozialistischen Organisationen für Inventargegenstände, geleistete Arbeit und erbrachte Dienstleistungen verstanden, die bargeldlos dadurch erfolgen, dass die Bank Gelder von den Konten der Zahler auf deren Anweisung abbucht und sie den Konten der Geldempfänger gutschreibt.“ (mit Ausnahme von Kleinbeträgen, deren Ausgleich in bar erfolgt) sowie durch Aufrechnung gegenseitiger Forderungen.“

Artikel. 391 Bürgerliches Gesetzbuch der RSFSR 1964 festgestellt, dass Zahlungen für Verpflichtungen zwischen Regierungsorganisationen, Kollektivwirtschaften und andere Genossenschaften und öffentliche Organisationen erfolgen durch bargeldlose Zahlungen über Kreditinstitute, bei denen diese Organisationen gemäß dem Gesetz ihre Gelder aufbewahren. Dieser Artikel und das Kapitel über Berechnungen sind verloren gegangen rechtliche Handhabe mit der Annahme des Dekrets des Präsidiums des Obersten Sowjets der RSFSR vom 24. Februar 1987.

Mit Veränderung Wirtschaftskurs und mit Beginn der Reformen wurden die Regeln für bargeldlose Zahlungen eingeführt nationale Wirtschaft vom 30. September 1987 Nr. 2. Die Regeln regelten die Vergleichsverhältnisse in der Reihenfolge der Aufrechnung mit Gegenforderungen und Vergleiche in der Reihenfolge der planmäßigen Zahlungen.

In der modernen Ukraine können Geldzahlungen von Unternehmen und Organisationen, unabhängig von der Organisations- und Rechtsform und der Art der Tätigkeit, sowohl in bar als auch per Banküberweisung erfolgen. Zusammengenommen bilden diese Barzahlungen den Bargeldumsatz der Unternehmen.

IN Geldumschlag Unternehmen lassen sich folgende Bereiche unterscheiden:

1. Berechnungen im Zusammenhang mit dem Produktionsprozess (Einkauf von Rohstoffen, Materialien, Anlagevermögen);

2. Berechnungen basierend auf Leistungsergebnissen ( Finanzielle Verpflichtungen Unternehmen, die mit dem Haushalt konfrontiert sind, zentralisierte Mittel Sinn und Zweck der Sache, Kreditinstitute);

3. Siedlungen auf dem Bauernhof (das sind Siedlungen mit Arbeitern und Angestellten bei der Erstellung und Nutzung verschiedener Geldmittel).

Die angegebenen Richtungen des Geldumlaufs sind in beiden Fällen unterschiedlich wirtschaftlicher Inhalt und je nach Technik ihrer Umsetzung, Typen und Methoden Finanzielle Kontrolle für deren Umsetzung. Zusammengenommen trägt ihre Umsetzung jedoch zur kontinuierlichen Bewegung materieller Vermögenswerte im Prozess der Produktion und des Verkaufs von Produkten bei.

Die Zwecke davon Kursarbeit ist die Offenlegung des Konzepts, des Inhalts und des Wesens von Berechnungen. Vergleich der Berechnungen in in bar und bargeldlose Zahlungen untereinander, als zwei aggregierte Bestandteile aller Abwicklungsrechtsbeziehungen, als zwei miteinander verbundene und gleichermaßen notwendige Institutionen für das Ganze Finanzsystem Ukraine.

KAPITEL 1. Abwicklungsrechtliche Beziehungen

1.1 Konzept und Grundsätze des Vergleichsrechtsverhältnisses

Die Aktivitäten der Geschäftsbanken bei der Abwicklung von Zahlungen und Abrechnungen in der Volkswirtschaft bestimmen ihre entscheidende Rolle in der Organisation Geldumlauf. Eine Beziehung, bei der eine Partei Zahlungen an die andere über Finanzinstitute leistet, wird als Abwicklungsbeziehung bezeichnet. Abwicklungsbeziehungen können jedoch auch ohne eine solche Instanz wie ein Finanzinstitut entstehen. Dies gilt für Beziehungen, die auf Barzahlungen basieren. Aber sowohl Barzahlungen als auch bargeldlose Zahlungen unterliegen zivilrechtlichen und strengen Regelungen Finanzrecht.

Als Abrechnungsrechtsbeziehungen gelten diejenigen Rechtsbeziehungen, die zwischen den Subjekten der Abrechnungsbeziehungen im Zuge der Leistung von Zahlungen für übertragenes Vermögen (ausgeführte Arbeiten, erbrachte Dienstleistungen) oder aus anderen Gründen in bar oder unbarer Form entstehen.

1) Alle Unternehmen und Organisationen sind verpflichtet, ihre Gelder – sowohl eigene als auch Kredite – auf Konten bei Bankinstituten zu verwahren, mit Ausnahme der Barguthaben in ihren Kassen innerhalb der von der Bank festgelegten Grenze;

2) Abrechnungen zwischen Unternehmen und Organisationen erfolgen in der Regel bargeldlos über Banken;

3) Bei bargeldlosen Zahlungen werden gültige Zahlungsformulare verwendet;

4) Unternehmen haben das Recht, die Bedingungen für die vorherige Zahlung von Waren (Arbeiten, Dienstleistungen) frei zu wählen, außer in den gesetzlich vorgesehenen Fällen;

5) Zahlungen erfolgen auf Kosten des Zahlers oder auf Kosten von Bankdarlehen;

6) Gelder werden von den Konten des Kunden nur auf dessen Anordnung oder mit seiner Zustimmung abgebucht;

7) Bei der Durchführung von Abwicklungsvorgängen kontrollieren Banken die Einhaltung der Abwicklungs- und Vertragsdisziplin durch Unternehmen und Organisationen. Banken verhängen entsprechende Sanktionen gegen Unternehmen, die gegen Zahlungsregeln verstoßen.

An den Beziehungen, die bei der Abwicklung zwischen Bankinstituten und Kontoinhabern entstehen, sind in der Regel drei Subjekte beteiligt, wenn der Geldtransfer auf Intrabankebene erfolgt: der Zahler, der Empfänger, die Bank. Und auch vier Subjekte, wenn der Geldtransfer auf Interbankenebene erfolgt: der Zahler, die Bank des Zahlers, der Empfänger und die ausführende Bank (die Bank des Empfängers). Es ist zu beachten, dass es bei Barzahlungen zwei Subjekte der Abwicklungsbeziehungen (Zahler und Empfänger) geben kann. Zum Beispiel bei Zahlungen zwischen einem Verkäufer und einem Käufer.

Die Parteien des Vergleichsrechtsverhältnisses sind zur Einhaltung verpflichtet

Gesetz und Vertragsbedingungen.

Das Verfahren zur Zahlung ist gesetzlich geregelt. Dies bedeutet, dass die Parteien in Vergleichsbeziehungen die festgelegten Anforderungen strikt einhalten müssen. Voraussetzung für die Entstehung eines Vergleichsrechtsverhältnisses ist jedoch nach den gesetzlichen Vorgaben eine Vergleichsvereinbarung. Bargeldservice. Auch hier ist es sehr wichtig, dies zu beachten diese Vereinbarung kann zwischen der Bank und dem Zahler mündlich abgeschlossen werden. Zum Beispiel, wenn der Zahler die Bank mit der Bitte kontaktiert hat, Geld an den Empfänger zu überweisen, ohne über ein Konto bei dieser Bank zu verfügen. Dann ist die Aufforderung (Anweisung) zur Geldüberweisung als Angebot zu betrachten. Die Annahme eines solchen Ausführungsauftrags gilt als Annahme, also als Zustimmung der Bank zum Abschluss eines Vertrages mit dem Kunden über eine Banküberweisung, der wiederum, wie oben erwähnt, auch mündlich abgeschlossen werden kann. Diese mündlich geschlossene Vereinbarung kann durch entsprechende Abrechnungsunterlagen bestätigt werden.

Bitte beachten Sie, dass Voraussetzung für bargeldlose Zahlungen ein offenes Girokonto bei einer Bank ist, das mindestens auf den Namen des Geldempfängers lautet.

IN Bankwesen Es gibt ein Phänomen, wenn ein und dieselbe Zahlung sowohl barer als auch bargeldloser Natur ist. Zum Beispiel, wenn der Zahler eine Barzahlung auf das Konto des Empfängers leistet. Dann erfolgt die Zahlung durch den Zahler in bar, und der Empfänger erhält diese Zahlung in bargeldloser Form, sodass die Zahlung für den Empfänger des Geldes und für den Zahler des Geldes bargeldlos ist es ist Bargeld.

Vertragsbeziehungen und Beziehungen zwischen dem Zahler und dem Empfänger von Geldern, die Verträge über den Verkauf von Produkten, die Erbringung von Dienstleistungen oder die Erbringung von Arbeiten abschließen, wenn

Die Durchführung von Abwicklungsgeschäften sowie die Beziehungen zur Kontoeröffnung bei einem Kreditinstitut unterliegen dem Zivilrecht. Beziehungen, die sich aus der Tätigkeit von Finanzinstituten ergeben, die Regelung der Rechte und Pflichten des Kontoinhabers und der Bank werden durch finanzielle und rechtliche Normen geregelt.

Um die Organisation zu verbessern Geschäftsbanken Abwicklungs- und Bargelddienstleistungen für die Volkswirtschaft, der Beschluss des NBU-Vorstands genehmigte die Regeln für die Organisation von Abwicklungs- und Bargelddienstleistungen von Geschäftsbanken für Kunden und die diesbezügliche Beziehung zwischen der Gebietsverwaltung der NBU und Geschäftsbanken in nationale Währung. Zwischen Geschäftsbank und der Kunde schließt einen Vertrag über Abwicklungs- und Bargelddienstleistungen ab, der eine Reihe gegenseitiger Rechte und Pflichten der Bank und des Kunden hinsichtlich der Verwendung von Geldern und Bankdienstleistungen vorsieht.

Darüber hinaus wird das Verfahren zur Durchführung von Abwicklungsgeschäften durch die „Hinweise zum bargeldlosen Zahlungsverkehr“ geregelt.

1.2 Siedlungsarten

Die Abwicklungsrechtsbeziehungen lassen sich in zwei aggregierte Gruppen einteilen:

1) Barzahlungen;

2) bargeldlose Zahlungen.

Barzahlungen– Dabei handelt es sich um Barzahlungen an Unternehmen, Unternehmer und Privatpersonen verkaufte Produkte(Waren, ausgeführte Arbeiten, erbrachte Dienstleistungen) und für Vorgänge, die nicht direkt mit dem Verkauf von Produkten (Waren, Arbeiten, Dienstleistungen) und anderem Eigentum zusammenhängen.

Bargeldloses Bezahlen- Hierbei handelt es sich um die Übertragung bestimmter Geldbeträge von den Konten der Zahler auf die Konten der Geldempfänger sowie um die Überweisung von an der Kasse der Bank in bar hinterlegten Geldern durch Banken im Namen von Unternehmen und Privatpersonen Konten der Geldempfänger. Diese Berechnungen werden von der Bank auf Basis von Abrechnungsunterlagen in Papierform oder elektronisch durchgeführt.

Das Bürgerliche Gesetzbuch enthält eine Liste der gängigsten Zahlungsarten. Dazu gehören Zahlungen: per Zahlungsauftrag; Kreditbriefe; nach Sammlung; Schecks.

Andere Zahlungsarten sind jedoch im Rahmen der gesetzlichen Bestimmungen, Bankvorschriften und Geschäftsgepflogenheiten zulässig. Aufgrund der Grundsätze des Vertragswillens und der Willensautonomie haben die Parteien das Recht, jede der genannten Regelungsformen zu wählen.

Da die Zuständigkeit der NBU neben den Normen des Bürgerlichen Gesetzbuches, die Formen der bargeldlosen Zahlung vorsehen, auch die Festlegung von Regeln und Formen des bargeldlosen Zahlungsverkehrs umfasst, soweit dies dem Bürgerlichen Gesetzbuch nicht widerspricht, ist die Es gelten die Anweisungen zum bargeldlosen Bezahlen in der Ukraine in Landeswährung. Somit legt die Weisung die Regeln für die Verwendung von Zahlungsinstrumenten bei Abwicklungstransaktionen fest in Form von: Mahnbescheid; Zahlungsauftrag; Zahlungsaufforderung-Anordnung; Zahlungsaufforderung; Abrechnungsscheck; Akkreditiv

Die Arten der Vergleichsrechtsbeziehungen stellen wir im Diagramm Nr. 1 dar:

Abwicklungsrechtliche Beziehungen

Schema Nr. 1

Die Verwendung von Wechseln und besonderen Zahlungsmitteln, insbesondere Zahlungskarten (einschließlich Firmenkarten), wird durch die Gesetzgebung der Ukraine, einschließlich Verordnungen, geregelt Nationalbank Ukraine.

Bankkunden wählen die Zahlungsinstrumente (mit Ausnahme des Mahnbescheids) für die Ausführung von Zahlungen selbstständig aus und geben diese bei der Erstellung von Vereinbarungen über Abwicklungs- und Bargelddienstleistungen an.

Die Form der Abrechnung richtet sich nach dem Status der Subjekte der Abrechnungsbeziehung und den Gründen, aus denen die Zahlung erfolgt.

Der bargeldlose Zahlungsverkehr erfolgt über Banken, bei denen juristische Personen und natürliche Personen Konten haben.

Abrechnungen zwischen juristischen Personen sowie Zahlungen zwischen einzelnen Unternehmern erfolgen in der Regel per Banküberweisung. Barzahlungen dieser Personen sind durch die Bankvorschriften streng geregelt.

Zahlungen unter Beteiligung von Bürgern, die nicht im Zusammenhang mit der Geschäftstätigkeit stehen, können in bar ohne Betragsbegrenzung oder per Banküberweisung erfolgen.

Kapitel 2. Rechtsbeziehungen aufgrund von Barzahlungen

2.1 Konzept der Barzahlung

Eine der Arten von Abrechnungsrechtsbeziehungen sind Rechtsbeziehungen, die auf Barausgleich basieren.

Unter Barzahlungen sind Barzahlungen von Unternehmen (Unternehmern) und Einzelunternehmern für verkaufte Produkte (Waren, ausgeführte Arbeiten, erbrachte Dienstleistungen) sowie für Transaktionen zu verstehen, die nicht in direktem Zusammenhang mit dem Verkauf von Produkten (Waren, Arbeiten, Dienstleistungen) stehen ) und anderes Eigentum.

Wie Sie sehen, umfassen Barzahlungen nicht nur Zahlungen für verkaufte Produkte (Waren, Arbeiten, Dienstleistungen), sondern auch Zahlungen für Nicht-Verkaufstransaktionen.

Zu den nicht betrieblichen Erträgen und Aufwendungen zählen Erträge aus Betrieben, die nicht direkt mit dem Verkauf von Produkten (Waren, Arbeiten, Dienstleistungen) und anderem Eigentum (einschließlich Anlagevermögen, immateriellen Vermögenswerten, Produkten der Hilfs- und Dienstleistungsproduktion) zusammenhängen, einschließlich Rückzahlungen Forderungen, Darlehensschulden, unentgeltlich erhaltene Mittel, Ersatz von Sachschäden, Einlagen in das genehmigte Kapital, Zahlungen für gepachtete (vermietete) Immobilien, Lizenzgebühren, Einkünfte (Zinsen) aus Eigentum Unternehmensrechte, Rückgabe nicht genutzter Rechnungsbeträge und sonstiger Erlöse.

Der Barausgleich von Unternehmen untereinander, mit Unternehmern und Privatpersonen erfolgt sowohl auf Kosten der von Bankkassen erhaltenen Gelder als auch auf Kosten der Barerlöse und erfolgt über die Registrierkassen der Unternehmen unter Führung eines Kassenbuchs von die etablierte Form, sowie mit obligatorische Registrierung Bargeldbelege(Barbestellungen).

Das Verfahren zur Annahme und Ausgabe von Bargeld, zur Bearbeitung von Bargelddokumenten, zur Führung eines Kassenbuchs und zur Aufbewahrung von Geld wird durch die Verordnung über die Durchführung von Bargeldtransaktionen in Landeswährung in der Ukraine bestimmt, die durch den Beschluss des Vorstands der Nationalbank der Ukraine vom 15. Dezember genehmigt wurde. 2004 Nr. 637.

Unternehmen sind verpflichtet, ihre Gelder auf Girokonten bei Bankinstituten zu halten. Gleichzeitig ist es ihnen gestattet, einen kleinen Bargeldbetrag, der für laufende Ausgaben benötigt wird, in ihren Registrierkassen aufzubewahren. Die Begrenzung des Barguthabens an der Kasse am Ende des Tages wird für jedes Unternehmen individuell festgelegt.

Allerdings gibt es, wie oben erwähnt, auch Einschränkungen für Unternehmen und Einzelunternehmer bei Barzahlungen. So hat die Nationalbank der Ukraine Beschränkungen hinsichtlich der Höhe des Barausgleichs zwischen einem Unternehmen (Unternehmer) und einem anderen Unternehmen (Unternehmer) über deren Kassen oder über die Kassen von Bankinstituten festgelegt. Der Betrag solcher Siedlungen sollte 10.000 UAH nicht überschreiten. Innerhalb eines Tages gemäß einem oder mehreren Zahlungsbelegen. Zahlungen über den festgelegten Limitbetrag hinaus erfolgen ausschließlich per Banküberweisung. Die Anzahl der Unternehmen, mit denen tagsüber Abrechnungen durchgeführt werden, ist nicht begrenzt.

Diese Beschränkungen gelten auch für Barzahlungen zwischen Unternehmen (Unternehmern) zur Bezahlung von Waren, die für den Produktionsbedarf (Haushaltsbedarf) mit Mitteln von Firmenkarten gekauft wurden.

Firmenkarte - Zahlungskarte, ausgestellt auf den Namen Treuhänder Kunde – juristische Person oder Unternehmer.

Diese Einschränkungen gelten nicht für:

a) Abrechnungen von Unternehmen (Unternehmern) mit Einzelpersonen, Haushalten und staatlichen Treuhandfonds;

b) freiwillige Spenden und wohltätige Hilfe;

c) Zahlungen von Unternehmen (Unternehmern) für den von ihnen verbrauchten Strom;

d) Verwendung der für eine Geschäftsreise ausgegebenen Mittel;

Die festgelegten Beschränkungen für Barzahlungen gelten auch nicht für Abrechnungen zwischen Unternehmen (Unternehmern) beim Kauf landwirtschaftlicher Produkte (deren Liste im Gesetz der Ukraine „Über staatliche Unterstützung Landwirtschaft Ukraine").

Privatpersonen (keine Unternehmer) können verkaufte Produkte (Waren, ausgeführte Arbeiten, erbrachte Dienstleistungen) sowie Transaktionen, die nicht direkt mit dem Verkauf von Produkten (Waren, Arbeiten, Dienstleistungen) und anderem Eigentum zusammenhängen, in bar bezahlen. ohne irgendwelche Einschränkungen.

2.2 Bargeld

Kasse- Diese sind national Banknoten- Banknoten und Münzen, die gültige Zahlungsmittel sind.

Gemäß Abschnitt 2.13 der Verordnung Nr. 637 sind Unternehmen (Unternehmer), die Barzahlungen mit Verbrauchern durchführen, verpflichtet, Banknoten und Münzen (einschließlich Umlauf-, Gedenk-, Jubiläumsmünzen) als Zahlungsmittel für Produkte (Waren, Arbeiten, Dienstleistungen) ohne Bargeld zu akzeptieren Beschränkungen, abgenutzte Banknoten und Münzen) aller Stückelungen, die die NBU für den Umlauf ausgibt und die gültige Zahlungsmittel sind und keine Zweifel an ihrer Echtheit und Zahlbarkeit aufkommen lassen.

Um die Zahlungsfähigkeit von Banknoten und Münzen bei der Annahme und Ausgabe für alle Arten von Barzahlungen, für Überweisungen, Gutschriften auf Konten, Einlagen, Akkreditive, Bargeldtransaktionen, Umtausch usw. zu bestimmen, hat die NBU die Regeln Nr. 547 genehmigt .

Gemäß Abschnitt 1.2 der Regeln Nr. 547 sind Banknoten und Münzen, die im Auftrag der NBU hergestellt wurden und im Umlauf sind, abhängig von Aussehen Aufgrund von Abnutzung können sie zahlbar oder nicht zahlbar sein.

Zahlungsscheine sind echte Banknoten (Münzen), die nach den von der Nationalbank festgelegten Kriterien zur Abwicklung von Bargeldtransaktionen aller Art verwendet oder von der Bank für Umtausch- und andere Bankgeschäfte akzeptiert werden können. Je nach Grad der Abnutzung oder Beschädigung werden Zahlungsscheine (Münzen) in für den Umlauf geeignete und nicht für den Umlauf geeignete Banknoten eingeteilt.

Für den Umlauf geeignete Banknoten (Münzen) sind Zahlungsbanknoten (Münzen), die keine von der Nationalbank festgestellten Gebrauchsspuren, Beschädigungen oder Mängel aufweisen. Zu diesen Zahlungsmitteln gehören Banknoten (Münzen), die hinsichtlich Design und Fälschungssicherheitsmerkmalen vollständig den Mustern und Beschreibungen in offiziellen Berichten der Nationalbank entsprechen und während des Umlaufs keine Gebrauchsspuren oder Beschädigungen aufweisen. Allerdings können Münzen leichte Anzeichen von Korrosion und Verdunkelung aufweisen. Umlauffähige Banknoten und Münzen können von Banken an natürliche und juristische Personen ausgegeben werden; sie müssen von natürlichen und juristischen Personen für alle Arten von Barzahlungen, Überweisungen und von Banken darüber hinaus uneingeschränkt zur Gutschrift angenommen werden Konten, Einlagen, Akkreditive usw. (Ziffer 2.2 der Regeln Nr. 547).

Für den Umlauf ungeeignete Banknoten (Münzen) werden je nach Abnutzungsgrad, Beschädigung und Vorliegen von Mängeln eingeteilt in:

Abgenutzte Banknoten und Münzen;

Deutlich abgenutzte Banknoten;

Banknoten und Münzen mit Herstellermängeln.

Gebrauchsspuren, Beschädigungen und Mängel an den aufgeführten Banknoten und Münzen.

Abnutzungserscheinungen, Beschädigungen und Mängel der aufgeführten Banknoten und Münzen werden in den Absätzen definiert. 2.4 - 2.6 der Regeln Nr. 547. Wir stellen sie in Tabelle Nr. 1 vor:

Tabelle Nr. 1

Arten von ungeeignet	Gebrauchsspuren, Beschädigungen und Mängel	Notiz
Abgenutzte Banknoten	Banknoten, die ein oder mehrere Anzeichen von Abnutzung oder Beschädigung aufweisen, nämlich: - Abrieb, teilweiser Farbverlust auf den Bildern, Lockerung des Papiers, Verlust der Papiersteifigkeit; - allgemeine oder lokale Verschmutzung, Flecken und Markierungen (einschließlich derjenigen, die in ultravioletten Strahlen sichtbar sind) einer Fläche, die größer ist 400 mm 2 , dessen Farbe im Kontrast zur Farbe des umgebenden Bildes oder des umgebenden unbedruckten Bereichs der Banknote steht; - Stempelabdrücke mit einer Fläche von mehr als 400 mm 2, einschließlich der im ultravioletten Licht sichtbaren, mit Ausnahme von Stempelmarken; Risse oder Schnitte jeweils länger als 5 mm, auch verklebt; - Löcher und Einstiche, abgerissene Kanten oder Ecken, deren Fläche jeweils mehr als 10 mm 2 beträgt	Getragene Banknoten und Münzen müssen, wenn sie keine Fälschungsspuren aufweisen, von natürlichen und juristischen Personen uneingeschränkt für alle Arten von Barzahlungen, für Überweisungen usw. angenommen werden. Banken sind verpflichtet, solche Banknoten und Münzen zusammen mit den Erlösen aus zu akzeptieren Unternehmen, Institutionen und Organisationen ohne Einschränkungen sowie von natürlichen und juristischen Personen für alle Arten von Barzahlungen, für Gutschriften auf Konten, Einlagen, Akkreditive und den Umtausch in umlauffähige Banknoten und Münzen
Abgenutzte Münzen	Münzen mit Anzeichen von chemischer Einwirkung, die zu einer Farbveränderung führt, oder mechanischer Beschädigung (verzerrte Gestaltungselemente), sofern sie keine Brüche, Schnitte oder Löcher aufweisen, nicht verformt sind und ihr Gewicht, das Bild des Kleinstaates, behalten haben Emblem der Ukraine, der Nennwert, der Name der Tauscheinheit und Relief oder Text am Rand, sofern dies der offiziellen Mitteilung der Nationalbank entspricht
Deutlich abgenutzte Banknoten	Banknoten, die eines oder mehrere der folgenden erheblichen Anzeichen von Abnutzung oder Beschädigung aufweisen (unabhängig vom Vorhandensein von Abnutzungserscheinungen, die mit abgenutzten Banknoten einhergehen): - Banknoten mit verlorenen Teilen, wenn zusammen mit Löchern (Löchern) ein ganzer Teil der Banknote erhalten geblieben ist, dessen Fläche mindestens 55 % der ursprünglichen Fläche beträgt; - zerrissene und in zwei oder mehr Teile geschnittene Banknoten, auch verklebte, wenn mindestens 55 % der Gesamtfläche der übrigen Teile zweifelsfrei zu einer Banknote gehören; - Banknoten, die aus Hälften zweier unterschiedlicher Banknoten gleichen Nennwerts und Designs bestehen (zusammengeklebt), in zwei Hälften zerrissen (geschnitten), mit einer Gesamtfläche von mindestens 92 % der ursprünglichen Fläche der Banknote; - Banknoten, die durch Feuer, Wasser, verschiedene Flüssigkeiten oder Chemikalien usw. beschädigt wurden und zu Zerstörung und Verkohlung des Papiers in einzelnen Bereichen oder auf der gesamten Fläche der Banknote führen, wenn mindestens 55 % der ursprünglichen Fläche erhalten geblieben sind mit den Schadstellen	deutlich abgenutzte Banknoten, die einen ganzen Teil mit einer Fläche von mindestens 55 % ihrer ursprünglichen Fläche erhalten haben, und in zwei Teile zerrissene Banknoten, die die gleichen Nummern und Serien beibehalten haben, und Gesamtfläche von diesen Teilen, mindestens 55 % der Originalfläche, sind Banken verpflichtet, sofern sie keine Fälschungsspuren aufweisen, von juristischen Personen und natürlichen Personen uneingeschränkt zum Umtausch in umlauffähige Banknoten sowie zur Gutschrift auf Konten anzunehmen, Einlagen, Akkreditive, für Barzahlungen usw. . P. Im Hinblick auf andere beschädigte Banknoten, die aus zwei oder mehr Teilen bestehen (zusammengeklebt), ist zu beachten, dass Banken solche Banknoten beschlagnahmen müssen, da ihre Gültigkeit zweifelhaft ist. Solche Banknoten in der vorgeschriebenen Weise werden zur Recherche an die zuständigen Gebietsabteilungen der Nationalbank geschickt. Es ist auch zu beachten, dass Banken und andere juristische Personen nicht nur Banknoten akzeptieren, die durch Feuer, Wasser, verschiedene Flüssigkeiten oder Chemikalien usw. beschädigt wurden und deren Fläche bei Annahme und Verarbeitung unter 55 sinken kann % der ursprünglichen Fläche. Für den Umtausch solcher Banknoten müssen sich natürliche und juristische Personen direkt an die Gebietsabteilungen der Nationalbank wenden, die verpflichtet sind, im Beisein des Inhabers über den Umtausch der Banknoten zu entscheiden oder diese auf dessen Verlangen zur Prüfung anzunehmen
Banknoten und Münzen mit Herstellermängeln	Banknoten und Münzen mit eventuellen Abweichungen vom Muster, die während der Produktion hergestellt wurden (auf Banknoten sind keine grafischen Darstellungen, eine oder mehrere Farben, Zahlen, kein oder falsch angebrachtes Wasserzeichen oder Schutzband, Diskrepanz zwischen dem Wasserzeichen oder Schutzband und dem Nennwert usw. vorhanden). ; auf Münzen - Risse, Chips, Verschiebung des Bildes, umgekehrtes Bild der Rückseite im Verhältnis zur Vorderseite, Unleserlichkeit der Münze usw.), die fälschlicherweise in den Umlauf gebracht wurden, aber aufgrund des Grades ihrer Gültigkeit nicht ihre Gültigkeit verloren haben tragen	Banknoten und Münzen mit Herstellungsfehlern, sofern sie keine Fälschungsspuren aufweisen, sind Banken verpflichtet, uneingeschränkt von juristischen und natürlichen Personen zum Umtausch in umlauffähige Banknoten und Münzen sowie zur Gutschrift auf Konten, Einlagen, Briefen anzunehmen Kredit und für Barzahlungen usw. . P.

Bitte beachten Sie, dass der Umtausch von Banknoten und Münzen, die nicht für den Umlauf geeignet sind (abgenutzt, stark abgenutzt und mit Herstellermängeln), kostenlos erfolgt (Ziffer 2.7 der Geschäftsordnung Nr. 547). Gleichzeitig ist es Banken untersagt, nicht für den Umlauf geeignete Banknoten und Münzen für die Abwicklung, den Umtausch und die Ausgabe an Kunden (juristische und natürliche Personen) zu verwenden.

Zu den unbezahlten Banknoten (Münzen) gehören:

Echte Banknoten (Münzen), die nicht als Zahlungsmittel verwendet werden können, weil sie während des Umlaufs Abnutzungserscheinungen und Beschädigungen aufweisen, die über die von der Nationalbank festgelegten Kriterien hinausgehen;

Gefälschte Banknoten (Münzen);

Von der Nationalbank aus dem Verkehr gezogene Banknoten und Münzen;

Juristische Personen und natürliche Personen sollten bei Zahlungen keine nicht zahlungsfähigen Banknoten und Münzen verwenden, und Banken sollten sie nicht zur Gutschrift auf Konten, Einlagen, Akkreditiven, zum Umtausch und zur Ausgabe an Kunden akzeptieren (mit Ausnahme von Banknoten und Münzen, die aus dem Verkehr gezogen werden, wenn Sie treffen sich festgelegten Anforderungen, die während des von der NBU festgelegten Zeitraums und in der von der NBU festgelegten Weise ausgetauscht werden). Darüber hinaus werden Banknoten und Münzen, die Fälschungsspuren aufweisen, von den Banken eingezogen und nicht an den Inhaber zurückgegeben.

Kapitel 3. Rechtsbeziehungen aus bargeldlosen Zahlungen

3.1 Das Konzept der bargeldlosen Zahlungen

Erste Schritte mit der Forschung dieses Problem, müssen Sie sich auf die Anweisungen zum bargeldlosen Bezahlen in der Ukraine in Landeswährung beziehen, die durch den Beschluss des NBU-Vorstands vom 29. Januar 2004 Nr. 22 genehmigt wurden. Nach Anleitung bargeldlose Zahlungen- Das ist eine Aufzählung ein bestimmter Betrag Geldbeträge vom Konto des Zahlers auf das Konto des Empfängers sowie die Überweisung von an der Kasse der Bank in bar eingezahlten Geldern durch Banken im Namen juristischer und natürlicher Personen auf das Konto des Empfängers. Diese Berechnungen werden von der Bank auf Basis von Abrechnungsunterlagen in Papierform oder elektronisch durchgeführt.

Die Organisation des bargeldlosen Zahlungsverkehrs in der Ukraine soll dazu beitragen, den Geldumlauf zu beschleunigen und einen kontinuierlichen Produktverkauf sicherzustellen.

Bei der Organisation von bargeldlosen Zahlungen ist es wichtig, dass der Zeitpunkt der Zahlung möglichst nahe am Zeitpunkt des Versands der Produkte, der Ausführung der Arbeiten und der Erbringung der Dienstleistungen liegt. Die rechtzeitige und vollständige Bezahlung von Produkten, Arbeitsleistungen, Dienstleistungen und anderen Schuldenverpflichtungen ist eines der Hauptmerkmale für das wirksame Funktionieren der Wirtschaft als Ganzes und jedes ihrer Subjekte im Einzelnen.

Die Grundsätze für die Organisation eines modernen Systems des bargeldlosen Zahlungsverkehrs sind in der Anweisung Nr. 22 über den bargeldlosen Zahlungsverkehr in der Ukraine in Landeswährung vom 29. Januar 2004 festgelegt. Nach dieser Anleitung lässt sich das bargeldlose Zahlungssystem in Schema Nr. 2 wie folgt darstellen:

Schema Nr. 2

· Gelder von Unternehmen (mit Ausnahme des Barguthabens in Registrierkassen innerhalb der Obergrenze) müssen auf Girokonten bei Banken in der Ukraine gehalten werden;

· Wirtschaftssubjekte wählen auf eigenen Wunsch und mit Zustimmung dieser Bank selbstständig eine Bank für ihre Dienstleistungen aus;

· Gelder von Girokonten von Gegenparteien (Kunden) werden im Namen ihres Eigentümers oder auf Anordnung der Gläubiger im Falle einer Zwangsabschreibung von Geldern abgeschrieben;

· Abrechnungsdokumente werden von der Bank nur im Rahmen des Guthabens auf den Girokonten der Gegenparteien (Kunden) zur Ausführung angenommen oder wenn die Vereinbarung zwischen der Bank und dem Zahler ihre Annahme zur Ausführung bei Abwesenheit vorsieht oder unzureichende Mittel auf den Konten;

· Banken bieten ihren Kunden Abwicklungs- und Bargelddienstleistungen gemäß den geltenden Gesetzen und Vorschriften, relevanten Vereinbarungen und ihren internen Vorschriften für bargeldlose Zahlungen an.

· Bankkunden wählen selbstständig Zahlungsinstrumente für die Abwicklung von Zahlungen aus und geben diese bei der Vertragsgestaltung an.

Um Zahlungen, Akkreditive, Inkasso, Rechnungsformular sowie Zahlungsformulare mit Abrechnungsschecks und Plastikkarten. Die Formen der bargeldlosen Zahlungen und die Regeln für ihre Umsetzung werden von der NBU festgelegt. Unternehmen können bei der Durchführung von Abwicklungstransaktionen Folgendes nutzen: Zahlungsinstrumente :

· Gedenkbefehle;

· Zahlungsauftrag;

· Zahlungsaufforderung – Bestellung;

· Abrechnungsschecks;

· Kreditbriefe;

3.2 Arten bargeldloser Zahlungen

Wie oben erwähnt, die häufigsten Formen

Abrechnungen umfassen Abrechnungen: Zahlungsaufträge; Kreditbriefe; nach Sammlung; Schecks.

Schauen wir sie uns weiter unten genauer an.

3.2.1 Abrechnungen mittels Zahlungsaufträgen

Gemäß dem Gesetz der Ukraine „Über Zahlungssysteme und Geldtransfers in der Ukraine“ vom 5. April 2001. Zahlungsauftrag– ein Abrechnungsdokument, das den Auftrag des Zahlers an die Bank oder andere Institution – ein Mitglied des Zahlungssystems, das ihn bedient – enthält, den darin angegebenen Geldbetrag von seinem Konto auf das Konto des Empfängers zu überweisen.

Bei Zahlungen per Zahlungsauftrag (Banküberweisung) verpflichtet sich die Bank, die den Auftrag angenommen hat, im eigenen Namen, jedoch auf Kosten des Kunden – des Zahlers – eine Zahlung an einen Dritten – den Empfänger des Geldbetrags – vorzunehmen. Das heißt, die Bank ist nicht nur verpflichtet, den erforderlichen Betrag vom Konto des Zahlers abzubuchen, sondern auch dafür zu sorgen, dass er auf das bei derselben oder einer anderen Bank eröffnete Konto des Empfängers überwiesen wird.

Gemäß der allgemeinen Regel des Gesetzes „Über Zahlungssysteme und Geldtransfers in der Ukraine“ Interbanküberweisung innerhalb von bis zu drei Werktagen durchgeführt. Eine Intrabanküberweisung wird innerhalb der durch die internen Vorschriften der Bank festgelegten Frist durchgeführt, darf jedoch zwei Werktage nicht überschreiten.

Der Zahler kann den Zeitpunkt, ab dem das vom Zahler an den Empfänger überwiesene Geld in das Eigentum des Empfängers übergeht, selbstständig festlegen. Dazu gibt der Zahler im Zahlungsbeleg oder im Überweisungsbeleg das Wertstellungsdatum an, das nicht später als zehn sein darf Kalendertage nach Erstellung des Zahlungsauftrags. Vor der Wertstellung wird der Überweisungsbetrag bei der Bank des Empfängers oder bei einem Institut, das Mitglied des Zahlungssystems ist, berücksichtigt.

Der Vertrag oder die Bankgepflogenheiten können kürzere als die gesetzlich vorgesehenen Fristen vorsehen.

Es ist sehr wichtig zu beachten, dass nicht nur ein Kunde einer bestimmten Bank Geld überweisen kann, sondern auch eine Person, die kein Konto bei dieser Bank hat.

Die Übermittlung eines Zahlungsauftrags an die Bank ist eine Handlung des Kunden zur Erfüllung des Bankkontovertrags. Die Bank hat das Recht, dieser Anordnung nur dann nicht nachzukommen, wenn sie dem Gesetz widerspricht.

Anweisungen zur Abbuchung von Geldern von Konten werden von den Zahlern auf den entsprechenden Formularen von Abrechnungsdokumenten erstellt, deren Form und Verfahren zu deren Ausführung durch die Anweisungen für bargeldlose Zahlungen in der Ukraine in Landeswährung bestimmt werden, die durch den Beschluss der NBU genehmigt wurden 29. März 2001.

Gemäß Ziffer 22.6 der Kunst. Gemäß Artikel 22 des Gesetzes der Ukraine „Über Zahlungssysteme und Geldtransfers in der Ukraine“ hat die Bank, die den Geldempfänger bedient, im Falle einer Diskrepanz zwischen der Kontonummer des Empfängers und seinem Code das Recht, den Überweisungsbetrag um zu verschieben Es dauert bis zu zwei Arbeitstage, um die Einzelheiten des tatsächlichen Empfängers dieser Gelder zu klären, was dazu führt, dass Gelder aus dem Umlauf genommen werden und sich die Zahlungsfristen verlängern.

Der Zahler kann Anweisungen zur Abbuchung von seinem Konto in Form eines elektronischen Zahlungsbelegs erteilen, sofern dies in der Vereinbarung zwischen ihm und der Bank vorgesehen ist. Ein elektronisches Dokument hat die gleiche Rechtskraft wie ein Papierdokument. Eine elektronische digitale Signatur auf einem elektronischen Dokument hat die gleiche Rechtskraft wie eine Signatur auf einem Papierdokument. Die Verantwortung für die Richtigkeit der in den Angaben des elektronischen Dokuments enthaltenen Informationen liegt bei der Person, die dieses Dokument mit einer elektronischen digitalen Signatur unterzeichnet hat.

Anweisungen von Zahlern, Gelder von ihren Konten abzubuchen, werden von Banken nur im Rahmen der auf diesen Konten verfügbaren Mittel zur Ausführung angenommen oder wenn die Vereinbarung zwischen der Bank und dem Zahler ihre Annahme und Ausführung bei Fehlen oder Unzulänglichkeit vorsieht der Mittel auf diesen Konten. In diesem Fall kann die Bank, die den Zahler bedient, weil auf dem Konto des Zahlers keine oder keine ausreichende Deckung vorhanden ist, die Zahlung mithilfe eines Bankdarlehens vornehmen.

Die Verpflichtung der zahlenden Bank, den Überweisungsauftrag des Kunden zu erfüllen, gilt mit der Gutschrift des Geldes auf dem Konto des Empfängers als erfüllt. Ab diesem Zeitpunkt kann auch die Geldverpflichtung des Zahlers gegenüber dem Geldempfänger aus dem Liefervertrag (Kauf und Verkauf, Vertrag usw.) als erloschen gelten. Für die Überweisung von Geldern auf das in der Bestellung des Kunden angegebene Konto hat die Bank des Zahlers das Recht, andere Banken einzuschalten. Aus rechtlicher Sicht sind solche Handlungen als die Beauftragung eines Dritten mit der Erfüllung einer Verpflichtung anzusehen.

Die Anweisung über bargeldlose Zahlungen in der Ukraine in Landeswährung sieht zwei Fälle vor, in denen die Bank das Recht hat, einen Zahlungsauftrag nicht auszuführen. Erstens im Falle einer Aussetzung Spesentransaktionen auf Konten juristischer oder natürlicher Personen, durchgeführt von autorisierten Personen Regierungsbehörden in Übereinstimmung mit den Gesetzen der Ukraine und ausschließlich in den darin vorgesehenen Fällen. Solche Kontovorgänge werden nur von der Stelle, die ihre Aussetzung beschlossen hat, oder durch eine gerichtliche Entscheidung wieder aufgenommen.

Zweitens hat die Bank das Recht, die Überweisung einer Zahlung auszusetzen, wenn der begründete Verdacht besteht, dass die Überweisung ohne rechtlichen Grund veranlasst wurde. Zu diesem Zweck weist die Bank des Zahlers die Bank, die den Empfänger bedient, schriftlich oder elektronisch an, die Gutschrift des Überweisungsbetrags auf dem Konto des Empfängers auszusetzen oder, falls diese bereits gutgeschrieben wurde, den entsprechenden Betrag auf dem Konto des Empfängers für bis zu sperren bis zur Klärung aller Umstände beträgt die Frist bis zu fünf Werktage. Danach muss die Empfängerbank die Initiatorbank unverzüglich über die ergriffenen Maßnahmen informieren. Der Auftrag wird in abgeleiteter Form erstellt und durch die Unterschriften des Leiters (seines Stellvertreters) und des Hauptbuchhalters (seines Stellvertreters) der Bank, die den Initiator betreut, beglaubigt.

Gleichzeitig mit der Sperrung des Geldbetrags auf dem Konto des Empfängers informiert die Bank des Empfängers den Empfänger auch darüber, dass die Bank des Auftraggebers eine entsprechende Anweisung zur Rückgabe des Geldbetrags erhalten hat Bankdaten, für die er das Geld zurückgeben muss. Daraus geht hervor, dass die Bank das Geld nicht ohne Erlaubnis zurückgeben kann, sondern den Empfänger dazu verleitet. Dies ergibt sich aus den Beschränkungen der Banken hinsichtlich der Verfügung über Gelder auf Kundenkonten, die wiederum durch eine Vereinbarung zwischen der Bank und dem Kunden, Bankregeln (Normen) und die Gesetzgebung der Ukraine festgelegt werden.

Die Bank, die den Zahler bedient, und die Bank, die den Empfänger bedient, tragen gegenüber dem Zahler und Empfänger im Zusammenhang mit der Überweisung die Verantwortung gemäß dem Bürgerlichen Gesetzbuch, dem Gesetz „Über Zahlungssysteme und Geldtransfers in der Ukraine“ und den Vertragsbedingungen zwischen Forschungsinstituten geschlossen. Darüber hinaus haftet die Bank im Falle der Nichterfüllung oder nicht ordnungsgemäßen Ausführung des Kundenauftrags nicht nur für ihr eigenes Handeln, sondern auch für das Handeln anderer Banken, denen sie die Erfüllung ihrer Verpflichtung anvertraut hat. Daher kann der Zahler einen entsprechenden Anspruch nur gegenüber ihm geltend machen eigene Bank, und dieser hat das Recht, die auf Kosten der säumigen Bank gezahlten Beträge zurückzuerstatten.

Manchmal werden im Zahlungsauftrag direkt die Banken angegeben, über die die Überweisung erfolgen soll, d. h. die Bank des Zahlers entscheidet nicht, wem sie die Ausführung eines solchen Auftrags anvertraut – der Kunde entscheidet über diese Frage selbstständig. In diesen Fällen wäre es unfair, die zahlende Bank zur Verantwortung zu ziehen. In dieser und ähnlichen Situationen hat das Gericht das Recht, die direkt schuldige Bank zur Rechenschaft zu ziehen.

Die haftbar gemachte Bank ist verpflichtet, dem Zahler Schäden zu ersetzen, die mit einem Verstoß gegen die Regeln für die Durchführung von Abwicklungsgeschäften verbunden sind.

Erfolgt durch Verschulden der Bank eine Gutschrift auf dem Konto eines unzulässigen Empfängers, so ist die Bank verpflichtet, diese Gelder unverzüglich nach Feststellung ihres Irrtums auf das Konto des Empfängers zu überweisen, für den sie bestimmt waren. Kommt die Bank dieser Verpflichtung nicht nach, hat der Empfänger, für den die Gelder bestimmt waren, in der gesetzlich vorgeschriebenen Weise das Recht, von der säumigen Bank die Zahlung einer Vertragsstrafe in Höhe von 0,1 Prozent des Geldbetrags zu verlangen für jeden Tag der Verspätung ab dem Datum der Vollendung der fehlerhaften Überweisung eine überfällige Zahlung, höchstens jedoch 10 Prozent des Überweisungsbetrages.

Gleichzeitig ist die beanstandete Bank nach Feststellung des Fehlers verpflichtet, den unzulässigen Empfänger unverzüglich über die fehlerhafte Überweisung und die Notwendigkeit zu informieren, innerhalb von drei Werktagen nach dem Datum der Überweisung einen entsprechenden Geldbetrag an diese Bank zu veranlassen Erhalt einer solchen Nachricht. Die Form der Benachrichtigung der Bank über eine fehlerhafte Überweisung wird von der NBU festgelegt.

Im Falle einer fehlerhaften Überweisung vom Konto eines unzulässigen Zahlers, die auf ein Verschulden der Bank zurückzuführen ist, ist diese Bank verpflichtet, den entsprechenden Geldbetrag ebenfalls vom Konto des Zahlers auf das Konto des unzulässigen Zahlers zu überweisen als eine Strafe in Höhe zahlen Zinsrate, die von dieser Bank gem. festgelegt wird Kurzfristige Kredite, für jeden Tag vom Tag der fehlerhaften Überweisung bis zum Tag der Rückerstattung des Überweisungsbetrags auf das Konto

unzulässiger Zahler, es sei denn, der Vertrag sieht eine andere Haftung vor.

Das Verfahren zur Abrechnung mittels Zahlungsauftrag ist in Diagramm Nr. 3 dargestellt:

Schema Nr. 3

auf Intrabankebene:

auf Interbankenebene:

3.2.2 Abrechnungen im Rahmen eines Akkreditivs

Akkreditiv- Hierbei handelt es sich um eine Vereinbarung, die eine Verpflichtung der ausstellenden Bank enthält, wonach diese Bank im Namen des Kunden (Antragsteller des Akkreditivs) oder im eigenen Namen gemäß Dokumenten, die den Bedingungen des Akkreditivs entsprechen, im Interesse des Begünstigten zu einer Zahlung verpflichtet ist oder eine andere (ausführende) Bank mit der Zahlung beauftragt.

Der Inhalt eines Akkreditivs als Zahlungsmittel besteht darin, dass der Verkäufer feste Zahlungsgarantien erhält und der Käufer alle Rechte an der versendeten Ware erhält. Dies ist möglich, wenn der Zahler Geld nur dann überweist, wenn seine Gegenpartei bestimmte Bedingungen erfüllt, wodurch Vorteile entstehen, die der Verkäufer hat, der sich mit dem Käufer darauf geeinigt hat Akkreditivformular Zahlung. Daher wird ein Akkreditiv oft nicht nur als Zahlungsmittel, sondern auch als eine Art Sicherheit für die Bezahlung von Waren (Arbeiten, Dienstleistungen) betrachtet.

Das Akkreditivverhältnis, das zwischen der Bank und dem zahlenden Kunden sowie zwischen der Bank und dem Geldempfänger entsteht, steht in keinem Zusammenhang mit dem zwischen Zahler und Empfänger geschlossenen Vertrag. Der isolierte, abstrakte Charakter dieser Beziehungen kommt darin zum Ausdruck, dass Banken nicht verpflichtet sind, die Übereinstimmung der Akkreditivbedingungen (Anweisungen zur Änderung der Bedingungen, vorzeitige Schließung usw.) mit der Vereinbarung zwischen dem Zahler und dem Akkreditiv zu überprüfen Empfänger.

Das Abwicklungsverfahren im Rahmen eines Akkreditivs besteht aus vier Teilen: Seiten :

1) Antragsteller des Akkreditivs. Hierbei handelt es sich um den Akkreditivzahler (Warenkäufer); um ein Akkreditiv zu eröffnen, muss er bei der betreuenden Bank einen Antrag auf Akkreditiveröffnung stellen;

2) Ausstellende Bank. Hierbei handelt es sich um die Bank, bei der das Akkreditiv eröffnet wird, also faktisch um die Bank des Akkreditivantragstellers, über die die Zahlung abgewickelt wird;

3) Ausführende Bank. Hierbei handelt es sich um eine Bank, die im Auftrag der ausstellenden Bank die Zahlung gemäß den im Akkreditiv genannten Dokumenten durchführt. Die ausführende Bank kann je nach Akkreditivgeschäft auch als avisierende Bank fungieren, also den Begünstigten über die Eröffnung und Konditionen des Akkreditivs informieren. Dabei handelt es sich im Wesentlichen um die Bank des Begünstigten, über die er die Zahlung erhält;

4) Begünstigter – die Person, für die die Zahlung bestimmt ist oder zu deren Gunsten ein Akkreditiv eröffnet wird, d. h. der Begünstigte ist der Empfänger von Geldern, der Verkäufer von Waren (Bauarbeiten, Dienstleistungen).

Bei Zahlungen mittels Akkreditiv handelt die ausstellende Bank im eigenen Namen, jedoch auf Kosten der Gelder des Kunden. Akkreditivbeziehungen gelten somit als eine Art Provisionsvertrag, daher ist es zulässig, in Ermangelung besonderer Regelungen zur Regelung dieser Beziehungen das entsprechende anzuwenden allgemeine Normenüber die Provisionsvereinbarung.

Die Bedingungen und das Verfahren für die Abrechnung mittels Akkreditiv sind in der Vereinbarung zwischen dem Begünstigten und dem Akkreditivantragsteller festgelegt und dürfen nicht im Widerspruch zu den geltenden Rechtsvorschriften stehen, einschließlich Vorschriften NBU.

Der Vertrag legt Folgendes fest:

Name der ausstellenden Bank;

Art des Akkreditivs und Zahlungsschema;

Methode zur Benachrichtigung des Verkäufers über die Eröffnung eines Akkreditivs;

Eine vollständige Liste und genaue Beschreibung der Dokumente, die der Verkäufer vorlegen muss, um Mittel im Rahmen des Akkreditivs zu erhalten.

Die ausstellende Bank kann eine solche eröffnen Arten von Akkreditiven :

Gedeckt – ein Akkreditiv für die Durchführung von Zahlungen, bei dem die Gelder des Zahlers vollständig auf einem separaten Konto oder Emittenten bei der ausführenden Bank vorgebucht werden;

Ungedeckt - ein Akkreditiv, dessen Zahlung im Falle eines vorübergehenden Geldmangels auf dem Konto des Zahlers von der ausstellenden Bank durch ein Bankdarlehen garantiert wird.

Bestätigt;

Unbestätigt;

Die Arten der gängigsten Akkreditive können in der Grafik dargestellt werden:

Schema Nr. 4

Akkreditiv

Beschichtet

Unbedeckt

Bestätigt

Unbestätigt

Schematisch umfassen die Beziehungen zwischen den Teilnehmern an Akkreditivzahlungen vier Stufen :

Der erste Schritt ist die Anweisung des Zahlers an die ausstellende Bank, ein Akkreditiv mit Zahlungsanweisungen zu eröffnen. Der Kunde reicht bei der ausstellenden Bank einen Antrag auf ein Akkreditiv in Form von Anhang Nr. 7 zu den Anweisungen für bargeldlose Zahlungen in der Ukraine in Landeswährung ein, genehmigt durch den NBU-Beschluss vom 29. März 2001.

Nr. 135 und im Falle der Eröffnung eines gedeckten Akkreditivs die entsprechenden Zahlungsaufträge. Das Akkreditiv darf nur solche Bedingungen enthalten, die die Bank anhand von Unterlagen nachweisen kann.

Die zweite Stufe ist die Übertragung der Zahlungsvollmacht von der ausstellenden Bank auf die ausführende Bank (Empfängerbank).

Die dritte Stufe ist die Vorlage der im Akkreditiv genannten Dokumente durch den Begünstigten, die den Versand der Ware belegen.

Die vierte Stufe ist die Ausführung der Zahlung durch die ausführende Bank gemäß den von ihr akzeptierten Dokumenten.

Wir beschreiben die Reihenfolge der Stufen in Diagramm Nr. 5:

Schema Nr. 5

In bestimmten Fällen können Abrechnungen zwischen Verkäufer und Käufer bei einer Bank erfolgen (z. B. wenn beide Vertragsparteien Konten bei dieser Bank haben). Dann gelten für die ausstellende Bank die Regeln der ausführenden Bank und es gibt keine zweite Abwicklungsstufe im Rahmen des Akkreditivs.

Das Datum der Ausführung der mit dem Akkreditivantrag eingereichten Zahlungsaufträge und das Datum der Mitteilung an den Begünstigten müssen übereinstimmen.

Akkreditiv möglicherweise geschlossen in Fällen:

1) Ablauf des Akkreditivs;

2) Weigerung des Geldempfängers, das Akkreditiv vor dessen Ablauf zu nutzen, sofern dies in den Akkreditivbedingungen vorgesehen ist;

3) vollständiger oder teilweiser Widerruf des Akkreditivs durch den Zahler, sofern ein solcher Widerruf in den Akkreditivbedingungen vorgesehen ist.

Die oben aufgeführte Liste der Gründe für den Abschluss eines Akkreditivs ist erschöpfend.

3.2.2.1 Widerrufliches Akkreditiv

In der internationalen Bankpraxis werden verschiedene Arten von Akkreditiven verwendet, die sich in den Finanzierungsquellen und den Rechten der Teilnehmer an den entsprechenden Verpflichtungen unterscheiden. Das Wichtigste ist, Akkreditive in widerrufliche und unwiderrufliche Akkreditive zu unterteilen.

Gemäß der allgemeinen Regel eines widerruflichen Akkreditivs kann das Akkreditiv vor Ablauf der Laufzeit ohne Zustimmung des Geldempfängers von der ausstellenden Bank geändert oder widerrufen werden, ohne dass das Risiko einer Haftungsverpflichtung besteht Das. Die Änderung oder Stornierung (ganz oder teilweise) eines Akkreditivs erfolgt durch die ausstellende Bank auf Anweisung des Zahlers (z. B. bei Nichteinhaltung der vertraglichen Bedingungen, vorzeitige Ablehnung der ausstellenden Bank). um Zahlungen im Rahmen des Akkreditivs zu garantieren). Darüber hinaus entstehen durch den Widerruf keinerlei Verpflichtungen der ausstellenden Bank gegenüber dem Begünstigten.

Der Antragsteller kann dem Begünstigten alle Aufträge zur Änderung der Bedingungen eines widerruflichen Akkreditivs oder zu dessen Stornierung nur über die ausstellende Bank erteilen, die dies der ausführenden Bank und diese dem Begünstigten mitteilt.

Die benannte Bank ist nicht berechtigt, Weisungen direkt vom Akkreditivantragsteller entgegenzunehmen (es sei denn, die ausstellende Bank ist die benannte Bank).

Ist die ausführende Bank nicht die ausstellende Bank, erfolgt eine Änderung der Konditionen des widerruflichen Akkreditivs bzw. dessen Aufhebung erst nach Erhalt einer entsprechenden Bestätigungsmitteilung der ausführenden Bank vor der Änderung der Konditionen bzw. der Aufhebung des Akkreditivs Die Akkreditivunterlagen wurden nicht vorgelegt.

Zahlungspflichtig sind Dokumente, die den Bedingungen des Akkreditivs entsprechen, vom Begünstigten eingereicht und von der ausführenden Bank akzeptiert werden, bevor diese eine Mitteilung über die Änderung der Bedingungen oder die Stornierung des Akkreditivs erhält.

Für den Fall, dass eine Zahlung durch die ausführende Bank vor Eingang einer Mitteilung über die Änderung oder Aufhebung des Akkreditivs unter Verwendung von Dokumenten erfolgt, die den Bedingungen des Akkreditivs scheinbar entsprechen, ist die ausstellende Bank verpflichtet, dem Akkreditiv eine Entschädigung zu leisten zahlungsberechtigte ausführende Bank.

Wenn der Empfänger des Geldes die Bedingungen des Akkreditivs erfüllt hat, die Zahlung jedoch nicht erfolgt ist, hat dieser das Recht:

a) der ausstellenden Bank, deren Verpflichtung gegenüber dem Geldempfänger nach Erfüllung der Akkreditivbedingungen entsteht, entsprechende Anforderungen vorlegen;

b) einen Anspruch gegen den Zahler geltend machen, dessen Verpflichtung sich aus dem Liefervertrag (Vertrag usw.) ergibt.

Ein widerrufliches Akkreditiv ist für den Verkäufer nachteilig, da es ihm keine ausreichende Sicherheit bietet: Es kann ohne Zustimmung des Verkäufers widerrufen werden. Daher wird diese Form des Akkreditivs in der Praxis äußerst selten genutzt. Entscheiden sich die Parteien dennoch für die Inanspruchnahme eines widerruflichen Akkreditivs, so muss dies auf dem Akkreditiv angegeben werden, da gemäß Ziffer 8.5 der durch NBU-Resolution Nr. 22 genehmigten Anweisungen zu bargeldlosen Zahlungen in der Ukraine in Landeswährung vom 21. Januar 2004 gilt das Akkreditiv mangels eines solchen Zeichens als unwiderruflich.

3.2.2.2 Unwiderrufliches Akkreditiv

Ein unwiderrufliches Akkreditiv kann ohne Zustimmung des Geldempfängers nicht storniert oder geändert werden. Bei einem Verstoß gegen diese Norm hat diese das Recht, gegenüber der ausstellenden Bank Schadensersatzansprüche aufgrund des Akkreditivvertrags und gegenüber dem Zahler Zahlungen aufgrund des Liefervertrags (Vertrag etc.) geltend zu machen. ), aus dem die Geldverpflichtung entstanden ist.

Ein unwiderrufliches Akkreditiv ist eine feste Verpflichtung der ausstellenden Bank, Gelder auf die in den Akkreditivbedingungen festgelegte Art und Weise und innerhalb der in den Akkreditivbedingungen festgelegten Bedingungen zu zahlen, sofern die darin vorgesehenen Dokumente der im Akkreditiv genannten Bank vorgelegt werden Akkreditiv oder der ausstellenden Bank vorliegt und die Bedingungen des Akkreditivs erfüllt sind.

Die Akkreditivbedingungen gelten für den Begünstigten so lange, bis er der Bank, die diese Änderungen mitgeteilt hat, sein Einverständnis zur Änderung mitteilt. Der Begünstigte kann schriftlich seine Einwilligung oder Ablehnung zu Änderungen erklären.

Die Annahme von Teiländerungen ist nicht gestattet.

Der Begünstigte kann einen Vorschlag zur Änderung der Akkreditivbedingungen einreichen, indem er sich direkt an den Akkreditivantragsteller wendet. Wenn der Antragsteller zustimmt, nimmt er Änderungen am Akkreditiv über die ausstellende Bank vor, die eine Nachricht an die ausführende Bank sendet.

Ein unwiderrufliches Akkreditiv kann den Charakter eines bestätigten Akkreditivs annehmen. Zu diesem Zweck verpflichtet sich die benannte Bank, die an der Akkreditivtransaktion teilnimmt, zusätzlich zu der Verpflichtung des Emittenten, Zahlungen an den Begünstigten gemäß den Akkreditivbedingungen zu leisten.

Die Bestätigung eines Akkreditivs bietet eine zusätzliche Garantie für die Zahlung einer anderen Bank, die nicht die ausstellende Bank ist. Die Bestätigung eines unwiderruflichen Akkreditivs durch eine andere Bank (die bestätigende Bank) im Auftrag oder auf Verlangen der ausstellenden Bank stellt neben der Verpflichtung der ausstellenden Bank eine feste Verpflichtung der bestätigenden Bank dar, sofern die erforderlichen Voraussetzungen erfüllt sind die Dokumente vorgelegt werden und die Bedingungen des Akkreditivs erfüllt sind. Es ist klar, dass ein bestätigtes Akkreditiv für den Begünstigten von Vorteil ist – der Grad seiner Sicherheit erhöht sich deutlich.

Gleichzeitig wird ein bestätigtes unwiderrufliches Akkreditiv nicht nur vom Ermessen des Geldempfängers, sondern auch von dessen Bank abhängig: Es kann nicht ohne deren Zustimmung geändert oder storniert werden.

Erfüllt der Geldempfänger die Bedingungen des Akkreditivs, haftet ihm jede dieser Banken eigenständig und er hat das Recht, nach eigener Wahl entsprechende Forderungen an jede dieser Banken oder den Zahler zu stellen.

3.2.3 Abrechnungen für Inkassoaufträge

Unter dem Begriff „Inkassovorgänge“ werden verschiedene Maßnahmen von Geschäftsbanken verstanden, die darauf abzielen, vom Schuldner (Zahler) eine Zahlung und (oder) Annahme zu erhalten. Sie erfolgen aufgrund eines Inkassoauftrags des Zahlungsempfängers im eigenen Namen und auf seine Kosten. Bei einigen Arten von Inkassovorgängen kann die Bank verpflichtet sein, dem Zahler nach Erhalt der Annahme und (oder) Zahlung von ihm Handelsdokumente auszustellen.

Für die Abwicklung von Inkassoaufträgen im internationalen Handel gelten die Internationalen Inkassoregeln der Internationalen Handelskammer in der Fassung von 1995.

Bei einem Inkassogeschäft handelt es sich um eine abstrakte Vereinbarung, die unabhängig von der Vereinbarung zwischen Zahler und Geldempfänger ist, auf deren Grundlage die Abrechnung erfolgt.

Die ausstellende Bank, die einen Inkassoauftrag erhalten hat, hat das Recht, eine andere Bank (ausführende Bank) mit der Ausführung zu beauftragen.

Zeichen der Sammlung Sind:

Auftrag des Kunden an die Bank, Geld entgegenzunehmen (einzuziehen) oder die Einwilligung des Zahlers zur Zahlung einzuholen (Zahlungsannahme);

Ausführung von Aufträgen auf Kosten des Auftraggebers;

Ausführung des Auftrags durch die ausstellende Bank oder selbstständig mit Hilfe der ausführenden Bank.

Ein Inkassoauftrag kann mit verschiedenen Zahlungsdokumenten (Zahlungsaufforderung, Zahlungsaufforderungsauftrag, Inkassoauftrag) oder auf andere Weise (Scheck, Wechsel) erteilt werden.

Die Bank, die den Inkassoauftrag vom Kunden erhalten hat, wird als ausstellende Bank bezeichnet. Als ausführende Bank wird die Bank bezeichnet, die die Zahlungs- und (oder) Akzeptaufforderung direkt an den Verpflichteten stellt.

In den Fällen, in denen die ausstellende Bank sowohl für den Zahler als auch für den Empfänger von Geldern Abwicklungs- und Bargelddienstleistungen erbringt, ist sie zugleich ausführende Bank.

Zahlungen per Inkasso können – in den gesetzlich vorgesehenen Fällen – sowohl mit als auch ohne Einverständnis des Zahlers erfolgen.

Erfolgt die Abrechnung mit der Akzeptierung des Zahlers (Akzeptanzformular) oder handelt es sich lediglich um die Entgegennahme der Akzeptierung durch den Verpflichteten, so hat die ausstellende Bank folgende Pflichten:

a) sicherstellen, dass der verpflichteten Person eine Verpflichtung zur Zahlung und (oder) Annahme der Zahlung zusammen mit den entsprechenden Dokumenten vorgelegt wird;

b) dafür zu sorgen, dass der entsprechende Betrag dem Konto des Empfängers gutgeschrieben wird, oder ihm akzeptierte Dokumente auszuhändigen, wenn die Zahlung oder Annahme durch den Zahler erfolgt.

Werden Abrechnungen ohne Zustimmung des Zahlers durchgeführt und entsprechen die vom Empfänger vorgelegten Unterlagen in vollem Umfang den gesetzlichen Anforderungen, so ist die ausstellende Bank verpflichtet, gegebenenfalls für eine unbestreitbare (Nichtannahme) Belastung des Kontos des Zahlers zu sorgen Legen Sie Geld darauf und schreiben Sie den erhaltenen Betrag dem Konto des Zahlungsempfängers gut.

Da die ausstellende Bank, die den Inkassoauftrag ausführt, im Namen und auf Kosten ihres Kunden handelt, ist sie dessen Vertreter.

Die Einzigartigkeit des Inkassovorgangs liegt in der doppelten Rechtsstellung der zahlenden Bank. Einerseits fungiert die Bank des Zahlers als ausführende Bank, d Mittel. Bei der Abbuchung von Geldbeträgen vom Konto des Kunden auf der Grundlage der von ihm akzeptierten Dokumente fungiert die Bank des Zahlers hingegen als Vertreter des Zahlers. Doppelvertretungen sind im Bankwesen üblich.

Da die ausstellende Bank und die ausführende Bank Vertreter des Zahlungsempfängers sind, kann jede von ihnen vom Empfänger für die Nichtausführung oder nicht ordnungsgemäße Ausführung des Auftrags haftbar gemacht werden. In diesem Fall lohnt es sich, davon auszugehen, dass zwischen diesen Banken und dem Zahlungsempfänger vertragliche Beziehungen bestehen, sodass diese vertraglich (und nicht außervertraglich) haftbar gemacht werden können.

Diese Schlussfolgerung, die in Bezug auf die Empfängerbank (ausgebende Bank) offensichtlich ist, bedarf in Bezug auf die zahlende Bank (ausführende Bank) einer Erläuterung. Zwischen der ausführenden Bank und dem Zahlungsempfänger wird ein Vertragsverhältnis zur Durchführung eines bestimmten Inkassovorgangs begründet. Daher kann die ausführende Bank gegenüber dem Geldempfänger für die unsachgemäße Ausführung ihrer Anweisungen haftbar gemacht werden.

In der Bankpraxis gibt es nicht nur Fälle, in denen die ausstellende Bank und die ausführende Bank dieselbe Person sind, sondern auch, wenn dieselbe Person den Zahler und den Empfänger von Geldern vertritt. Dies geschieht beispielsweise, wenn der Kunde der Bank den Auftrag erteilt, Beträge aus den Kassen juristischer Personen oder aus den Kassen einzelner Unternehmer einzuziehen und diese Beträge seinem offenen Bankkonto gutzuschreiben .

Die Bank, die den Inkassoauftrag von der ausstellenden Bank erhalten hat Notwendige Dokumente, ist verpflichtet, die folgenden Maßnahmen zu ergreifen, um es umzusetzen.

Mit der Zahlungsart Akzeptanz:

a) eine formelle Prüfung der erhaltenen Dokumente auf ihre Übereinstimmung mit Gesetzen, Bankvorschriften und Gepflogenheiten durchführen;

b) die erhaltenen Dokumente dem Zahler zur Annahme vorlegen;

c) Wenn der Zahler den erhaltenen Antrag akzeptiert und sich Geld auf dem Konto befindet, schreiben Sie den Betrag ab und stellen Sie sicher, dass er an die Bank des Zahlungsempfängers überwiesen wird, damit dieser dem Konto gutgeschrieben wird.

Im Falle einer unanfechtbaren (ohne Akzeptierung) Abbuchung von Geldern:

a) eine formelle Prüfung der erhaltenen Dokumente auf ihre Übereinstimmung mit Gesetzen, Bankvorschriften und Gepflogenheiten durchführen;

b) Wenn sich auf dem Konto des Zahlers Geld befindet, schreiben Sie den erforderlichen Betrag ab und sorgen Sie für die Überweisung an die Bank des Zahlungsempfängers zur Gutschrift auf seinem Konto.

Fehlt ein Dokument oder stimmt das äußere Erscheinungsbild des Dokuments nicht mit dem Inkassoauftrag überein, teilt die ausführende Bank dies dem Emittenten bzw. Kunden (Verkäufer) mit. Werden diese Mängel nicht innerhalb einer angemessenen Frist behoben, ist die Bank berechtigt, die Unterlagen ohne Ausführung zurückzugeben.

Erfolgt die Abrechnung mit Zustimmung (Akzeptanz) des Zahlers, ist die ausführende Bank verpflichtet, ihm die entsprechende Kopie des Abrechnungsdokuments sowie ggf. beigefügte Unterlagen vorzulegen. Die Dokumente werden dem Zahler in der Form, in der sie eingegangen sind, zur Annahme vorgelegt, mit Ausnahme der für den Inkassovorgang erforderlichen Vermerke und Aufschriften der Bank.

Der Zahler hat das Recht, die Annahme von Zahlungsaufforderungen aus den in der Vereinbarung vorgesehenen Gründen abzulehnen, unter zwingender Bezugnahme auf die entsprechende Klausel und unter Angabe des Grunds für die Ablehnung. Die Annahmeverweigerung erfolgt in der vorgeschriebenen Form. Werden Zahlungsaufforderungen nicht innerhalb von drei Tagen entgegengenommen, gelten sie als angenommen und sind zur Zahlung verpflichtet.

Die ausführende Bank ist verpflichtet, die vom Konto des Zahlers abgeschriebenen Beträge (eingezogene Beträge) unverzüglich der ausstellenden Bank zur Verfügung zu stellen. Das Erfordernis der „unverzüglichen“ Durchführung der oben genannten Maßnahmen durch die ausführende Bank bedeutet, dass diese verpflichtet ist, diese unverzüglich innerhalb der in den Bankregeln und Bankbräuchen für Abwicklungsgeschäfte festgelegten Fristen durchzuführen.

Die ausführende Bank ist berechtigt, von den von ihr eingezogenen Beträgen die ihr zustehenden Vergütungen und Auslagenerstattungen einzubehalten. Besteht zwischen der ausstellenden Bank und der ausführenden Bank ein direktes Korrespondenzverhältnis, haben diese das Recht, über die Durchführung der betreffenden Zahlungen anders zu entscheiden. Sie können beispielsweise von der ausführenden Bank ohne Akzeptanz von dem bei der ausführenden Bank eröffneten Korrespondenzkonto der ausstellenden Bank abgebucht werden.

Die Inkassoordnung regelt mehrere Arten von Aufträgen zur Zahlungsgutschrift. Hierzu zählen vor allem Abrechnungen mit Zahlungsaufforderungen und Abrechnungen mit Zahlungsaufforderungen.

Zahlungsaufforderung-Bestellung ist ein Angebot des Verkäufers (Kunden) an den Käufer (Zahler), die gelieferten Waren (ausgeführte Arbeiten, erbrachte Dienstleistungen) auf der Grundlage von Handels- und Finanzdokumenten zu bezahlen. Somit ist ein Bedarfsauftrag eine Art Dokumentensammlung. Es ist universeller Natur, da es die Zahlungsaufforderung des Verkäufers mit der Zahlungsanweisung des Zahlers kombiniert. Das Dokument selbst wird direkt an die ausführende Bank gesendet. Die Anforderungsanweisung kann von der Bank des Empfängers über die Bank des Zahlers zu vertraglichen Bedingungen an den Zahler übermittelt werden.

Stimmt er der Zahlung des Zahlungsauftrags zu, füllt der Zahler dessen unteren Teil aus und reicht ihn bei der Bank ein, die ihn bedient. Die Bank des Zahlers nimmt den Antragsauftrag des Zahlers innerhalb von 20 Kalendertagen an.

Der Betrag, den der Zahler dem Empfänger zu zahlen bereit ist und der unten in der Zahlungsaufforderung angegeben ist, darf den Betrag nicht überschreiten, den der Empfänger für die Zahlung verlangt und der oben in der Zahlungsaufforderung angegeben ist. Das heißt, oben im Dokument wird direkt der Bedarf des Empfängers angegeben.

Der Zahlungsauftrag wird ohne Ausführung zurückgegeben, wenn der vom Zahler angegebene Betrag den Betrag auf dem Konto des Zahlers übersteigt.

Die Gründe für die Nichtzahlung der Mahnung durch den Zahler werden direkt zwischen Zahler und Geldempfänger geklärt.

Berechnungen durch Zahlungsaufforderungen gelten im Falle der Zwangsabschreibung (Einziehung) von Geldern aufgrund einer Gerichtsentscheidung und anderer staatlicher und nichtstaatlicher Stellen. Eine erzwungene Abbuchung (Einziehung) von Geldern von den Konten der Zahler ist nur in bestimmten Fällen zulässig durch Gesetze festgelegt Ukraine.

Eine Zahlungsaufforderung ist ein Abrechnungsdokument, das eine Aufforderung des Gläubigers oder, im Falle einer vertraglichen Abschreibung, des Empfängers an die Bank, die den Zahler bedient, enthält, einen bestimmten Geldbetrag vom Konto des Zahlers auf das Konto des Empfängers zu überweisen Konto ohne Zustimmung des Zahlers.

Banken erfüllen Zahlungsanforderungen für die Zwangsabschreibung (Einzug) von Geldern von allen Konten von Unternehmen (einschließlich Girokonten, Einlagenkonten, die auf Kosten dieses Unternehmens für die Abrechnung im Rahmen von Akkreditiven eröffnet wurden) und Zahlungsanforderungen für die Zwangsabschreibung (Einzug). von Geldern aus Einlagenkonten (Giro- und Einlagenkonten) von Privatpersonen.

Der Inkassobeauftragte ist für die Gültigkeit der Zwangsabschreibung (Einziehung) von Geldern und die Richtigkeit der in der Zahlungsanforderung für die Zwangsabschreibung (Einziehung) von Geldern enthaltenen Daten verantwortlich.

3.2.4 Abrechnungen mittels Abrechnungsschecks

Überprüfen- Das besondere Form Berechnungen, die sich durch äußere Einfachheit und erhöhte Mobilität auszeichnen.

Der unbedingte Charakter der Zahlung per Scheck bedeutet, dass die Verpflichtung zur Zahlung des im Scheck genannten Betrags unabhängig von den Bedingungen und der Gültigkeit des Vertrags besteht, für den der Scheck ausgestellt wurde. Die Ungültigkeit dieser Vereinbarung ist kein Grund, die Zahlung eines Schecks zu verweigern.

Teilnehmer Im Scheckrechtsverhältnis gibt es drei Personen: den Aussteller, den Zahler (Bank) und den Scheckinhaber.

Aussteller des Schecks kann jede natürliche oder juristische Person sein. Zahler eines Schecks kann nur die Bank sein, bei der der Aussteller ein Konto hat und die ihm ein Scheckbuch ausgestellt hat.

Zahlungsschecks werden im Auftrag einer Geschäftsbank von der NBU Banknote and Mint oder einem anderen spezialisierten Unternehmen auf Spezialpapier unter Einhaltung aller in den Anweisungen für bargeldlose Zahlungen in der Ukraine festgelegten zwingenden Anforderungen in Landeswährung nach einem von genehmigten Muster ausgestellt die NBU. Zahlungsschecks werden in Scheckbücher mit 10, 20, 50 Blatt gebunden.

Gehaltsbücher und Scheckbücher sind strenge Abrechnungsformen.

Der Abrechnungsscheck muss alle in seinem Formular geforderten Angaben enthalten. Das Ausfüllen kann per Hand (Kugelschreiber, dunkle Tinte) oder per Hand erfolgen technische Mittel(Der Monat der Ausstellung und die Höhe des Abrechnungsschecks müssen in Worten angegeben werden).

Korrekturen an einem Abrechnungsscheck und die Verwendung eines Faxes anstelle einer Unterschrift sind nicht zulässig.

In der modernen Bankpraxis beginnt der Scheckumlauf mit dem Abschluss eines Scheckvertrages zwischen dem Bankkunden (zukünftiger Aussteller) und der Bank (Zahler). Die Zahlungsquelle für einen Scheck kann das Eigenkapital des Ausstellers, ein Bankdarlehen oder eine andere Absicherung sein. Gelder für die Zahlung von Schecks werden auf ein spezielles Girokonto in der in den Bankvorschriften vorgeschriebenen Weise eingezahlt. Anstatt Geld einzuzahlen, kann die Bank die Zahlung des Schecks auch mit eigenem Geld garantieren.

Um die Zahlung von Abrechnungsschecks zu gewährleisten, reserviert der Aussteller Gelder auf einem separaten Analysekonto „Abrechnungen per Scheck“ der entsprechenden Saldenkonten bei der ausstellenden Bank.

Dazu zusammen mit dem Ausstellungsantrag Scheckbuch Der Aussteller übermittelt der ausstellenden Bank einen Zahlungsauftrag, um Gelder auf das Analysekonto „Abrechnungen per Scheck“ zu überweisen.

Die ausstellende Bank stellt auf den Namen des Ausstellers (einer natürlichen Person) ein Scheckbuch über einen Betrag aus, der den Saldo auf dem Konto des Ausstellers nicht übersteigt.

Die Gültigkeitsdauer eines Scheckbuchs beträgt ein Jahr, ein Abrechnungsscheck, der einer Einzelperson zur einmaligen Abrechnung ausgestellt wird, beträgt drei Monate ab Ausstellungsdatum. Der Tag der Ausstellung des Scheckbuchs bzw. Abrechnungsschecks wird nicht berücksichtigt. Nach Ablauf der angegebenen Frist ausgestellte Zahlungsschecks gelten als ungültig und werden nicht zur Zahlung akzeptiert.

Die Gültigkeitsdauer eines unbenutzten Scheckbuchs kann im Einvernehmen mit der ausstellenden Bank verlängert werden, wofür diese auf dem Umschlag des Scheckbuchs einen entsprechenden Vermerk anbringt, der durch die Unterschrift des Hauptbuchhalters und den Stempel der Bank beglaubigt wird.

Der Abrechnungsscheck aus dem Scheckbuch wird der Bank des Scheckinhabers innerhalb von 10 Kalendertagen zur Auszahlung vorgelegt (der Tag der Ausstellung des Abrechnungsschecks wird nicht berücksichtigt).

Ein Abrechnungsscheck wird vom Scheckinhaber zur Zahlung direkt vom Aussteller entgegengenommen, in dessen Namen die Dokumente zur Bestätigung des Wareneingangs (Arbeitsleistung, Erbringung von Dienstleistungen) ausgestellt wurden.

Der Scheck kann zur Zahlung bei der Bank vorgelegt werden, mit der der Scheckinhaber einen Kontoverbindungsvertrag abgeschlossen hat. Die Bank des Scheckinhabers holt den Scheck ein, legt ihn also der zahlenden Bank zur Zahlung vor und erhebt gegebenenfalls Protest gegen den nicht eingelösten Scheck.

Die Auszahlung des eingezogenen Schecks erfolgt in der Reihenfolge der Ausführung des Inkassoauftrags.

Der Scheckinhaber reicht der Bank Abrechnungsschecks zusammen mit Kopien des Scheckregisters ein – wenn die Konten des Ausstellers und des Scheckinhabers bei derselben Bank eröffnet sind, und in vier Kopien – wenn die Konten des Ausstellers und des Scheckinhabers eröffnet sind in verschiedenen Banken eröffnet.

Wenn der Aussteller und der Scheckinhaber von derselben Bank bedient werden, bucht die Bank nach Überprüfung der Richtigkeit der Angaben zu den Abrechnungsschecks und dem Scheckregister den Betrag auf der Grundlage der ersten Kopie des Scheckregisters ab vom entsprechenden Konto des Ausstellers ab und schreibt sie dem Konto des Scheckinhabers gut.

Wenn Kunden verschiedener Banken Zahlungen mit Schecks tätigen, nimmt die Bank des Scheckinhabers Schecks mit einem Scheckregister entgegen und holt sie zusammen mit der zweiten und dritten Kopie dieses Registers bei der ausstellenden Bank ein. In diesem Fall erfolgt die Gutschrift des Geldbetrags auf dem Konto des Scheckinhabers durch die ihn betreuende Bank erst nach Erhalt durch die ausstellende Bank.

Die Bank des Ausstellers ist verpflichtet, die Vollständigkeit der Scheckregisterangaben gemäß den Anforderungen der Anlage Nr. 8 zur Weisung und die Rechtzeitigkeit deren Vorlage zur Zahlung zu prüfen.

Die Beträge der Abrechnungsschecks, die unter Verstoß gegen die Anforderungen dieser Weisung ausgestellt wurden, werden mit Berichtigung ihres Gesamtbetrags aus dem Scheckregister gelöscht und diese Schecks werden gegen Unterschrift auf der ersten Kopie dieses Registers an den Scheckinhaber zurückgegeben.

Nachdem die ausstellende Bank den Abrechnungsscheck zusammen mit zwei Kopien des Scheckregisters erhalten hat, prüft sie:

Der Scheck gehört dieser Bank;

Übereinstimmung der Unterschriften und des Stempels des Ausstellers mit denen, die bei der Bank in der Karte mit Musterunterschriften und Stempel angegeben wurden, oder das Vorhandensein eines Siegels und der Aufschrift „Durch Vollmacht von“

Übersteigt der Scheckbetrag den Grenzbetrag des Scheckbuchs?

Die Schecknummer gehört zu den Schecknummern des ausgestellten Scheckbuchs und zur Einhaltung der Gültigkeitsdauer des Scheckbuchs;

Nach der Prüfung bucht die ausstellende Bank anhand der ersten Kopie des Scheckregisters das Guthaben des Ausstellers ab und überweist es auf das Konto des Scheckinhabers. Der bezahlte Abrechnungsscheck verbleibt zusammen mit einer Kopie des Scheckregisters bei der ausstellenden Bank. Auf dem Abrechnungsscheck wird der Bankstempel „Bestanden“ angebracht.

Abschluss

Der Geldumschlag ist die Gesamtheit aller Geldzahlungen und -abrechnungen, die in der Volkswirtschaft stattfinden.

Im Prozess der Bewegung von Waren und Dienstleistungen sind Waren und Dienstleistungen miteinander verbunden und nicht in entgegengesetzten Richtungen Cashflows.

Mit entwickelt Marktwirtschaft Banken werden zunehmend zu wichtigen Vermittlern im gegenseitigen Zahlungsverkehr zwischen Unternehmen. Sie regulieren gezielt die Zahlungsströme im volkswirtschaftlichen Umsatz.

Die Abwicklungsrechtsbeziehungen gliedern sich in zwei miteinander verbundene Teile:

1) Barzahlungen;

2) bargeldlose Zahlungen.

Bargeld wird in der Regel zur Zahlung von Löhnen, Renten und Stipendien sowie zum Kauf von Waren und Dienstleistungen verwendet Einzelhandel usw.

Im Bereich des bargeldlosen Umlaufs erfolgt der Geldverkehr in Form von Geldüberweisungen über Bankkonten. Auf dieser Grundlage werden die meisten Transaktionen abgewickelt, darunter auch Zahlungen zwischen Unternehmen.

Der Bargeldumlauf soll den Verbrauchermarkt bedienen, während die Unternehmensfinanzierung in dieser Form operiert bargeldloses Geld. Da bargeldlose und bargeldlose Zahlungsmittel unterschiedliche Kreise des volkswirtschaftlichen Umsatzes bedienen, müssen sie unterschiedliche wirtschaftliche Aufgaben erfüllen.

Unternehmen und Einzelunternehmer mit Girokonten bei Banken führen Abrechnungen gemäß durch Geldverpflichtungen, die im Prozess der Wirtschaftsbeziehungen entstehen, erfolgen überwiegend in bargeldloser Form, kommen aber gleichzeitig nicht ohne Barzahlung aus. Verkauf von Gütern (Bauarbeiten, Dienstleistungen) an die Bevölkerung, Lohnzahlung, Umsetzung Reisekosten- All dies erfordert die Verwendung von Bargeld.

Bei all dem kommt es vor allem auf eines an: Barzahlungen sind in einer Marktwirtschaft genauso wichtig wie bargeldlose Zahlungen. Daraus folgt, dass Bargeld und bargeldlose Zahlungen gleichermaßen wichtig und miteinander verbunden sind, was bedeutet, dass man sich nicht vollständig ausschließen oder ersetzen kann. Beide Berechnungsformen können nur verbessert werden.

Liste der verwendeten Literatur

3) Regeln für die Organisation von Abwicklungs- und Bargelddienstleistungen von Geschäftsbanken an Kunden und die diesbezügliche Beziehung zwischen der Gebietsverwaltung der NBU und Geschäftsbanken in Landeswährung in der jeweils gültigen Fassung. ab 2010;

4) Anweisungen zu bargeldlosen Zahlungen in der Ukraine in Landeswährung, genehmigt durch Beschluss des NBU-Vorstands vom 29. Januar 2004 Nr. 22;

5) Vorschriften zur Durchführung von Bargeldtransaktionen in Landeswährung in der Ukraine, genehmigt durch Beschluss des Vorstands der Nationalbank der Ukraine vom 15. Dezember 2004 Nr. 637;

6) Gesetz der Ukraine „Über die staatliche Unterstützung der Landwirtschaft in der Ukraine“;

7) Bei Genehmigung der Verordnung über den Bargeldverkehr

in Landeswährung in der Ukraine vom 15. Dezember 2004 N 637

8) Nach Genehmigung der Regeln zur Festlegung der Zahlung

und Umtausch von Banknoten und Münzen der Nationalbank der Ukraine aus

17.11.2004 N 547

10) Internationale Inkassoregeln der Internationalen Handelskammer in der Fassung von 2010.

11) Kostyuchenko O.A.. Bankrecht. Wissenschaftliches Handbuch. Ed. „Atika“ 2008;

12) Vasyurenko O.V. Bankgeschäfte. Wissenschaftliches Handbuch. – K.: Wissen, 2006;

13) Waschtschenko Yu.V. Bankrecht. – K.: Zentrum für wissenschaftliche Literatur, 2006;

14) Bankgesetzgebung der Ukraine. – K.: Yurinkom Inter, 2006;

16) Kachan O.O. Bankrecht. – K.: Hrsg. „Schule“, 2004;

17) Novoselova L.A. Zum Begriff und zur Rechtsnatur bargeldloser Zahlungen, 2007;

18) Shershenevich G.F. Lehrbuch des Handelsrechts. - Moskau,

Moskauer Wissenschaftsverlag, 1919, neunte Auflage

19) http://obuhgalterii.info/?cat=33

Shershenevich G.F. Lehrbuch des Handelsrechts. - Moskau, Moskauer Wissenschaftlicher Verlag, 1919, neunte Auflage, Seite 8

Http://obuhgalterii.info/?cat=33 Zivilgesetzbuch der Ukraine in der jeweils gültigen Fassung. vom 15. September 2010, Bürgerliches Gesetzbuch der Ukraine in der jeweils gültigen Fassung. vom 15. September 2010 Vasyurenko O.V. Bankgeschäfte. Wissenschaftliches Handbuch. – K.: Wissen, 2006 S. 223

Einführung

Kapitel 1. Abwicklungsrechtliche Beziehungen.

1.1 Konzept und Grundsätze der Abwicklungsrechtsbeziehungen;

1.2 Berechnungsarten.

Kapitel 2. Rechtsbeziehungen aufgrund von Barzahlungen.

2.1 Konzept, Ablauf und Beschränkungen der Barzahlung;

2.2 Bargeld und seine Arten

Kapitel 3. Rechtsbeziehungen aus bargeldlosen Zahlungen

3.1 Das Konzept der bargeldlosen Zahlungen;

3.2 Arten bargeldloser Zahlungen:

3.2.1 Abrechnungen mittels Zahlungsaufträgen;

3.2.2 Abrechnungen im Rahmen eines Akkreditivs;

3.2.2.1 Widerrufliches Akkreditiv;

3.2.2.2 Unwiderrufliches Akkreditiv;

3.2.3 Abrechnungen für Inkassoaufträge;

3.2.4 Abrechnungen mittels Abrechnungsschecks.

Abschluss

Liste der verwendeten Literatur

Einführung

Abwicklung Rechtsverhältnis monetär bargeldlos

Ohne „Abrechnungen“ und Zahlungen ist die Existenz einer Wirtschaft oder eines Staates undenkbar. Selbst der sowjetische (sozialistische) Staat und das Gesetz konnten Zahlungen zwischen Organisationen nicht verweigern, weil Abrechnungen (Synonym – Zahlungen) sind die Grundlage jeder Geldbeziehung.

Im vorrevolutionären Russischen Reich wurde die Definition von „Berechnungen“ (Berechnung) als solche in der Gesetzgebung nicht hervorgehoben. Mittlerweile wurde „Kalkulation“ von verschiedenen Forschern zur Charakterisierung der „Girokontovereinbarung“ herangezogen. Gleichzeitig wurde ein Kontokorrentvertrag definiert als „eine Vereinbarung zwischen zwei Personen über die gegenseitige Eröffnung eines Kredits für Geschäfte, die innerhalb eines vereinbarten Zeitraums miteinander abgeschlossen wurden“, und der Begriff der Abwicklung wurde als Vertragsbestandteil verwendet : „Die Abrechnung wird in einem Ergebnis ausgedrückt, das als Saldo bezeichnet wird (Bd. XI, Teil .2, Handelsstatut Art. 680), das eine Schuldverpflichtung aufgrund einer Vertragsbeziehung für einen bestimmten Zeitraum darstellt.“ Abschließend werden nicht nur die Beträge der im Girokonto enthaltenen Verpflichtungen zusammengefasst, sondern auch die Zinsen, die für jeden Betrag ab dem Zeitpunkt seiner Einbeziehung separat aufgelaufen sind. Die Berechnung selbst dient nicht der Beendigung, sondern nur der Vereinfachung des Girokontos, weshalb der Saldo in der Regel als erster Posten für die neue Periode des Girokontos eingetragen wird. Die Zusammenlegung von Kapital und Zinsen in diesem Posten verhindert nicht die erneute Verzinsung des Saldos.“

Die Zeit des sowjetischen Staates und Rechts ist dadurch gekennzeichnet, dass alle Unternehmen Staatseigentum sind; einziges Abwicklungszentrum in der UdSSR ist seit 1930 die Staatsbank der UdSSR. Mit der Kreditreform von 1930/31 und den darauf folgenden Gesetzen wurden Formen des bargeldlosen Zahlungsverkehrs eingeführt. Die Staatsbank der UdSSR erlässt Regeln und Anweisungen zum Verfahren für Abrechnungen, die für Unternehmen und Organisationen verbindlich sind.

Wie moderne Forscher bemerken, „wurde die Theorie der Abrechnungsrechtsbeziehungen von denen entwickelt, die nach der Kreditreform von 1930-1932 existierten.“ Verwaltungs- und Befehlsmethoden zur Verwaltung der Wirtschaft und die besondere Rechtsstellung der Bank, die sowohl Leitungsorgan als auch Wirtschaftssubjekt war, was objektiv eine besondere gesetzliche Regelung und die Feststellung eigenständiger Abwicklungsrechtsverhältnisse erforderte.“

Artikel. 391 Bürgerliches Gesetzbuch der RSFSR 1964 festgestellt, dass Zahlungen für Verpflichtungen zwischen staatlichen Organisationen, Kollektivwirtschaften und anderen genossenschaftlichen und öffentlichen Organisationen durch bargeldlose Zahlungen über Kreditinstitute erfolgen, bei denen diese Organisationen gemäß dem Gesetz ihre Gelder aufbewahren. Dieser Artikel und das Kapitel zur Regelung der Zahlungen verloren mit der Verabschiedung des Dekrets des Präsidiums des Obersten Sowjets der RSFSR vom 24. Februar 1987 ihre Rechtskraft.

Mit der wirtschaftlichen Wende und dem Beginn der Reformen wurden die Regeln für den bargeldlosen Zahlungsverkehr in der Volkswirtschaft vom 30. September 1987 eingeführt. Nr. 2. Die Regeln regelten die Vergleichsverhältnisse in der Reihenfolge der Aufrechnung mit Gegenforderungen und Vergleiche in der Reihenfolge der planmäßigen Zahlungen.

Beim Geldumschlag von Unternehmen lassen sich folgende Bereiche unterscheiden:

1. Berechnungen im Zusammenhang mit dem Produktionsprozess (Einkauf von Rohstoffen, Materialien, Anlagevermögen);

2. Berechnungen auf der Grundlage der Ergebnisse der Tätigkeit (finanzielle Verpflichtungen des Unternehmens gegenüber dem Haushalt, Zentralfonds für besondere Zwecke, Kreditinstitute);

3. innerbetriebliche Abrechnungen (dies sind Abrechnungen mit Arbeitern und Angestellten bei der Schaffung und Verwendung verschiedener Geldmittel).

Diese Richtungen des Geldumlaufs unterscheiden sich sowohl im wirtschaftlichen Inhalt als auch in der Technik ihrer Umsetzung, den Arten und Methoden der Finanzkontrolle über ihre Umsetzung. Zusammengenommen trägt ihre Umsetzung jedoch zur kontinuierlichen Bewegung materieller Vermögenswerte im Prozess der Produktion und des Verkaufs von Produkten bei.

Die Ziele dieser Studienarbeit sind die Offenlegung des Konzepts, des Inhalts und des Wesens von Berechnungen. Vergleich der Abrechnungen in bar und bargeldlos untereinander als zwei aggregierte Bestandteile aller Abrechnungsrechtsbeziehungen, als zwei miteinander verbundene und gleichermaßen notwendige Institutionen für das gesamte Finanzsystem der Ukraine.

KAPITEL 1. Abwicklungsrechtliche Beziehungen

1.1 Konzept und Grundsätze des Vergleichsrechtsverhältnisses

Die Aktivitäten der Geschäftsbanken bei der Abwicklung von Zahlungen und Abrechnungen in der Volkswirtschaft bestimmen ihre entscheidende Rolle bei der Organisation des Geldumlaufs. Eine Beziehung, bei der eine Partei Zahlungen an die andere über Finanzinstitute leistet, wird als Abwicklungsbeziehung bezeichnet. Abwicklungsbeziehungen können jedoch auch ohne eine solche Instanz wie ein Finanzinstitut entstehen. Dies gilt für Beziehungen, die auf Barzahlungen basieren. Aber sowohl Barzahlungen als auch bargeldlose Zahlungen sind im Zivil- und Finanzrecht streng geregelt.

2) Abrechnungen zwischen Unternehmen und Organisationen erfolgen in der Regel bargeldlos über Banken;

3) Bei bargeldlosen Zahlungen werden gültige Zahlungsformulare verwendet;

4) Unternehmen haben das Recht, die Bedingungen für die vorherige Zahlung von Waren (Arbeiten, Dienstleistungen) frei zu wählen, außer in den gesetzlich vorgesehenen Fällen;

5) Zahlungen erfolgen zu Lasten des Zahlers oder zu Lasten eines Bankdarlehens;

6) Gelder werden von den Konten des Kunden nur auf dessen Anordnung oder mit seiner Zustimmung abgebucht;

Die Parteien des Vergleichsrechtsverhältnisses sind zur Einhaltung verpflichtet

Gesetz und Vertragsbedingungen.

Das Verfahren zur Zahlung ist gesetzlich geregelt. Dies bedeutet, dass die Parteien in Vergleichsbeziehungen die festgelegten Anforderungen strikt einhalten müssen. Voraussetzung für die Entstehung eines Abwicklungsrechtsverhältnisses ist jedoch nach den gesetzlichen Vorgaben eine Vereinbarung über Abwicklungs- und Bargelddienstleistungen. Auch hier ist es sehr wichtig zu beachten, dass diese Vereinbarung zwischen der Bank und dem Zahler der Gelder mündlich geschlossen werden kann. Zum Beispiel, wenn der Zahler die Bank mit der Bitte kontaktiert hat, Geld an den Empfänger zu überweisen, ohne über ein Konto bei dieser Bank zu verfügen. Dann ist die Aufforderung (Anweisung) zur Geldüberweisung als Angebot zu betrachten. Die Annahme eines solchen Ausführungsauftrags gilt als Annahme, also als Zustimmung der Bank zum Abschluss eines Vertrages mit dem Kunden über eine Banküberweisung, der wiederum, wie oben erwähnt, auch mündlich abgeschlossen werden kann. Diese mündlich geschlossene Vereinbarung kann durch entsprechende Abrechnungsunterlagen bestätigt werden.