Проведение валютных операций в банке. Виды валютных операций и общий порядок их совершения

Согласно Федеральному закону “О валютном регулировании и валютном контроле” понятие валютные операции включает:

а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

г) ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;

д) перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;

е) перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации.

Валютные операции могут проводиться субъектами валютных отношений, которые разделяются на две категории: резиденты и нерезиденты.

К резидентам относятся:

Физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;

Постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства;

Юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации;

Находящиеся за пределами территории Российской Федерации филиалы, представительства и иные подразделения резидентов, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации;

Дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянные представительства Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;

Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых Федеральным законом “О валютном регулировании и валютном контроле” и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативно-правовыми актами.

К нерезидентам относятся:

а) физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с Федеральным законом “О валютном регулировании и валютном контроле”;

б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами;

в) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;

г) аккредитованные в Российской Федерации дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных и межправительственных организациях;

д) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;

е) находящиеся на территории Российской Федерации филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов, указанных в п. “б” и “в” настоящего определения;

ж) иные лица, не являющиеся резидентами в соответствии с Федеральным законом “О валютном регулировании и валютном контроле”.

Для резидентов и нерезидентов существует различный порядок открытия и ведения счетов в иностранной валюте, что регламентируется ЦБ РФ в рамках валютного регулирования. В системе валютного регулирования понятия “резидент” и “нерезидент” определяют субъекты, осуществляющие операции с национальной и иностранной валютой.

Согласно законодательству Российской Федерации проводить валютные операции следует только через “уполномоченные банки” -- кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации (Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ (ред. от 11.07.2011) "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации") и имеющие право на основании лицензии ЦБ РФ осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории Российской Федерации в соответствии с лицензиями ЦБ РФ филиалы кредитных организаций, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте.

В лицензии, выдаваемой ЦБ РФ, указываются операции, которые разрешено выполнять коммерческому банку в иностранной валюте.

Контроль за выполнением коммерческими банками операций, указанных в валютной лицензии, осуществляет ЦБ РФ.

Необходимо рассмотреть некоторые виды валютных операций, проводимы на территории РФ.

Ведение валютных счетов клиентуры распространяется на валютные счета резидентов, а также валютные и рублевые счета нерезидентов. Эта операция является простой и принципиально не отличается от ведения расчетных счетов в рублях. Ее особенность заключается в исполнении банком (по отношению к ней) функций валютного контроля.

Неторговые операции в иностранной валюте представляют собой операции по обслуживанию клиентов, не связанные с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка. Такими операциями являются:

Покупка и продажа наличной иностранной валюты физическими лицами;

Кассовое обслуживание счетов клиентов;

Покупка и продажа дорожных чеков и других платежных документов;

Выдача наличной иностранной валюты по кредитным карточкам;

Инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте.

Операции по международным расчетам связаны с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг юридических лиц -- клиентов банка. Международные расчеты осуществляются в основном в форме аккредитива, инкассо и перевода. Необходимым условием проведения банком международных расчетов является установление корреспондентских отношений с иностранными банками, что оформляется специальным соглашением, представляющим собой договоренность о порядке и условиях ведения банковских операций. Для осуществления операций по международным расчетам можно установить два типа корреспондентских отношений: “корреспондент без счета” и “корреспондент со счетом”.

Конверсионная операция -- это покупка/продажа (обмен) валюты одной страны за валюту другой страны по действующему курсу.

Депозитные операции в иностранной валюте связаны с привлечением денежных средств во вклады и депозиты банка от имени физических и юридических лиц -- клиентов банка, которым за это начисляется определенный процент.

Конверсионные и депозитные операции на международных денежных рынках требуют наличия высококвалифицированных кадров и современного технического оснащения, такого, как системы “Рейтер-Дилинг”, SWIFT.

Кредитные операции с иностранной валютой -- один из наиболее сложных и рискованных видов банковских операций. Валютные средства внутри Российской Федерации привлекаются от клиентов или других российских и иностранных банков. Размещаются эти средства банками на российском и международном межбанковском рынке или на кредитных счетах клиентов.

В Инструкции ЦБ РФ от 15 июня 2004 г. № 117-И установлены порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядок учета валютных операций и порядок оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций.

Таким образом, в данной главе автор провел комплексный анализ валютных операций, проводимых в Российской Федерации, проанализировал правовые основы осуществления валютных операций по действующему законодательству, а также в ходе своего исследования выявил основные проблемы в законодательном регулировании валютных операций, которые более конкретно будут проанализированы в следующей главе.

Валютные операции (лат. operatio - действие) представляют собой дей­ствия по организации и управлению денежными отношениями, возни­кающими при движении валюты и ценных бумаг в валюте.

Валютные операции осуществляют банки, имеющие статус уполно­моченного банка. Уполномоченный банк - это банк, получивший от Центрального банка Российской Федерации лицензию на право прове­дения операций с иностранной валютой.

Юридические и физические лица, осуществляющие операции с ино­странной валютой, подразделяются на резидентов (лат. residens (resi - dentis) - сидящий, пребывающий) и нерезидентов.

В соответствии с Законом РФ от 9 декабря 1992 г. № 3615-1 «О ва­лютном регулировании и валютном контроле» к резидентам относятся:

1. Физические лица, имеющие постоянное место жительства в Рос - сийской Федерации, в том числе временно находящиеся за пре­делами РФ.

2. Юридические лица, созданные в соответствии с законодатель­ством РФ, с местонахождением в РФ.

3. Предприятия и организации, не являющиеся юридическими ли­цами, созданные в соответствии с законодательством РФ, с мес­тонахождением в РФ.

4. Дипломатические и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами РФ.

5. Находящиеся за пределами РФ филиалы и представительства резидентов, указанных в п. 2 и 3.

Нерезидентами являются:

1. Физические лица, имеющие постоянное место жительства за пределами Российской Федерации, в том числе временно нахо­дящиеся в РФ.

2. Юридические лица, созданные в соответствии с законодатель­ством иностранных государств, с местонахождением за предела­ми РФ.

3. Предприятия и организации, не являющиеся юридическими ли­цами, созданные в соответствии с законодательством иностран­ных государств, с местонахождением за пределами РФ.

4. Находящиеся в РФ иностранные дипломатические и иные офи­циальные представительства, а также международные организа­ции, их филиалы и представительства.

5. Находящиеся в РФ филиалы и представительства нерезидентов, указанных в п. 2 и 3.

Валютные операции могут быть связаны как с денежными платежа­ми (расчеты, трансферт и т. п.), так и с движением капитала (лизинг, кредит и др.). Капитал - это , пущенные в оборот и приносящие доход от этого оборота. Движение валютного капитала означает вложе­ние инвестором валюты в объекты предпринимательской деятельности в целях получения прибыли.

К валютным операциям относятся:

♦ операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валю­ты и платежных документов в иностранной валюте;

♦ ввоз и пересылка в Российскую Федерацию, а также вывоз и пе­ресылка из РФ валютных ценностей;

♦ осуществление международных денежных переводов.

Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностран­ной валюте можно разделить на две группы:

1. Текущие валютные операции.

2. Валютные операции, связанные с движением капитала.

К текущим валютным операциям относятся:

А) переводы в РФ и из РФ валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров (работ, услуг), а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;

Б) получение и предоставление финансовых кредитов на срок не бо­лее 180 дней;

В) переводы в РФ и из РФ процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, свя­занным с движением капитала;

Г) переводы нетоварного характера в РФ и из РФ, включая перево­ды сумм заработной платы, пенсии, алиментов, наследства, а так­же другие аналогичные операции.

К валютным операциям, связанным с движением капитала, относят­ся:

А) прямые инвестиции, т. е. вложения в уставной капитал предприя­тия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;

Б) портфельные инвестиции, т. е. приобретение ценных бумаг;

В) переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по зако­нодательству страны его местонахождения к недвижимому иму­ществу, а также иных прав на недвижимость;

Г) предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров (работ, услуг);

Д) предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;

Е) все другие валютные операции, не являющиеся текущими валют­ными операциями.

Текущие валютные операции осуществляются без ограничения.

Банк России регулирует текущие операции двумя способами:

1. Путем ограничения применения таких форм расчетов, как чеки, векселя, а также требованием предоставления гарантий в форме аванса или предоплаты.

2. Жестким контролем за соблюдением периода времени по сдел­кам в 180 дней. При просрочке по текущим операциям срока в 180 дней применяются штрафные санкции.

При импорте товаров начальной датой сделки является дата отгруз­ки. Датой отгрузки (погрузки на борт, отправки или принятия к пере­возке) считается дата транспортного документа или дата на штемпеле, удостоверяющем принятие к перевозке, или дата отметки о погрузке на борт в зависимости от того, какая из них более поздняя. При этом сле­дует учитывать, что в случае выдачи нескольких транспортных доку­ментов (от разных дат и / или из разных портов отгрузки) при отгрузке товаров на одном и том же судне одним и тем же рейсом датой отгрузки считается дата последнего транспортного документа.

При экспорте товаров начальной датой сделки является дата тамо­женного оформления каждой отдельной отгрузки. При этом срок учи­тывается по каждой отдельной отгрузке.

Моментом исполнения обязательства по сделке является день по­ступления валютных средства на счет экспортера.

Валютные операции, связанные с движением капитала, осуществля­ются в соответствии с инструкциями, письмами и другими норматив­ными актами и оперативными документами Банка России.

ЦБ РФ письмом от 14 октября 1999 г. № 93-П утвердил Положение «О порядке проведения отдельных валютных операций», согласно кото­рому резиденты осуществляют исключительно в рублях такие опера­ции, как:

♦ возврат нерезиденту кредита (займа), ранее предоставленного ре­зиденту нерезидентом в рублях;

♦ возврат нерезиденту авансового платежа (предоплаты), ранее уплаченного по сделке резиденту нерезидентом в рублях;

♦ возврат нерезиденту денежных средств из общего имущества по договору простого товарищества (договору о совместной дея­тельности), одним из участников которого является резидент, если вклад по договору простого товарищества (договору о со­вместной деятельности) был внесен нерезидентом в рублях;

♦ возврат нерезиденту из доверительного управления денежных средств, переданных нерезидентом в доверительное управление резиденту в рублях;

♦ уплата нерезиденту процентов, неустойки, комиссионных и иных платежей, предусмотренных условиями вышеуказанных сделок.

Указанные выше операции в рублях осуществляются нерезидентами через рублевые счета, открытые нерезидентам уполномоченными банками.

Нерезиденты осуществляют исключительно в иностранной валюте следующие валютные операции:

♦ возврат резиденту кредита (займа), ранее предоставленного не­резиденту резидентом в валюте;

♦ возврат резиденту авансового платежа (предоплаты), ранее упла­ченного по сделке нерезиденту резидентом в валюте;

♦ возврат резиденту денежных средств из общего имущества по договору простого товарищества (договору о совместной дея­тельности), одним из участников которого является нерезидент, если вклад по договору простого товарищества (договору о со­вместной деятельности) был внесен резидентом в валюте;

♦ возврат резиденту из доверительного управления денежных средств, переданных резидентом в доверительное управление нерезиденту в валюте;

♦ уплату резиденту процентов, неустойки, комиссионных и иных платежей, предусмотренных условиями вышеуказанных сделок.

Основным органом валютного регулирования в Российской Феде­рации является Банк России, который:

♦ определяет сферу и порядок обращения в РФ иностранной валю­ты и ценных бумаг в валюте;

♦ издает нормативные акты для исполнения их резидентами и не­резидентами;

♦ проводит все виды валютных операций;

♦ устанавливает все правила проведения резидентами и нерезиден­тами валютных операций, а для нерезидентов - операций с руб­лем и ценными бумагами в рублях;

♦ устанавливает порядок обязательного перевода, ввоза и пересыл­ки в РФ валюты и ценных бумаг в валюте, принадлежащих рези­дентам, а также случаи и условия открытия резидентами счетов в валюте в банках за пределами Российской Федерации;

♦ устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам и кре­дитным организациям на осуществление валютных операций и выдает лицензии;

♦ устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и статистики валютных операций, в том числе уполномоченными банками, а также порядок и сроки их представления;

♦ готовит и публикует статистику валютных операций РФ по при­нятым международным стандартам.

Уполномоченные банки, подотчетные банку России, выполняют фун­кции агента валютного контроля .

Основными направлениями валютного контроля являются:

1. Определение соответствия проводимых валютных операций дей­ствующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений.

2. Проверка выполнения резидентами обязательств в валюте перед государством, а также обязательств по продаже валюты не внутреннем валютном рынке России

3. Проверка обоснованности платежей в валюте.

4. Проверка полноты и объективности учета и отчетности по валют­ным операциям, а также по операциям нерезидентов в рублях (т. е. в валюте Российской Федерации).

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

Об утверждении Правил проведения валютных операций

Изменения и дополнения:

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 декабря 2004 г. № 190 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2005 г., № 19, 8/12037) ;

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 17 января 2007 г. № 2 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2007 г., № 82, 8/16051) ;

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 20 июня 2007 г. № 127 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2007 г., № 261, 8/17262) ;

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 17 декабря 2007 г. № 221 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2008 г., № 30, 8/18077) ;

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 4 июня 2008 г. № 69 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2008 г., № 174, 8/19109) ;

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 31 декабря 2008 г. № 211 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2009 г., № 31, 8/20302) ;

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 7 апреля 2009 г. № 42 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2009 г., № 110, 8/20881) ;

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 25 августа 2009 г. № 138 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2009 г., № 237, 8/21450) ;

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 11 ноября 2009 г. № 183 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2009 г., № 292, 8/21667) ;

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 мая 2010 г. № 169 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2010 г., № 157, 8/22466) ;

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 26 августа 2015 г. № 515 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 15.09.2015, 8/30230) ;

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 19 декабря 2018 г. № 612 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 22.12.2018, 8/33673)

На основании статей 26, 33, 212, 277 Банковского кодекса Республики Беларусь, статьи 21 Закона Республики Беларусь от 22 июля 2003 года «О валютном регулировании и валютном контроле» Правление Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемые Правила проведения валютных операций.

2. Установить, что счета нерезидентов типа «И» (инвестиционные), открытые в банках Республики Беларусь до вступления в силу настоящего постановления, функционируют до полного использования находящихся на них денежных средств в следующем режиме:

приходные операции не осуществляются;

расходные операции осуществляются в порядке, установленном для текущих (расчетных) счетов типа «Т».

2 1 . Исключен.

3. Исключен.

4. Признать утратившими силу нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь (их структурные элементы) по перечню согласно приложению к настоящему постановлению.

ПЕРЕЧЕНЬ
утративших силу нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь (их структурных элементов)

1. Положение о порядке выдачи страховым организациям разрешений на проведение операций по страхованию субъектов хозяйствования в иностранной валюте от 3 августа 1995 г. № 571, утвержденное Правлением Национального банка Республики Беларусь 5 июня 1995 г., протокол № 13 (Бюллетень нормативно-правовой информации, 1995 г., № 10).

2. Положение о порядке проведения валютных операций на территории Республики Беларусь, утвержденное Правлением Национального банка Республики Беларусь 25 июня 1996 г., протокол № 11 (Бюллетень нормативно-правовой информации, 1996 г., № 11).

3. Дополнение 1 к Положению Национального банка Республики Беларусь о порядке проведения валютных операций на территории Республики Беларусь от 1 августа 1996 г. № 768 (протокол от 25 июня 1996 г. № 11, регистрационный № 1585/12 от 18 сентября 1996 г.) (Бюллетень нормативно-правовой информации, 1997 г., № 8).

4. Положение о порядке осуществления розничной торговли и оказания услуг гражданам за иностранную валюту на территории Республики Беларусь от 6 января 1998 г. № 3, утвержденное Правлением Национального банка Республики Беларусь 23 декабря 1997 г., протокол № 28.5 (Бюллетень нормативно-правовой информации, 1998 г., № 4).

5. Положение о порядке проведения валютных операций на территории свободных экономических зон в Республике Беларусь, утвержденное протоколом заседания Правления Национального банка Республики Беларусь от 8 мая 1998 г. № 10.3 (Бюллетень нормативно-правовой информации, 1998 г., № 12).

6. Дополнение 1 к Положению о порядке осуществления розничной торговли и оказания услуг гражданам за иностранную валюту на территории Республики Беларусь от 6 января 1998 г. № 3, утвержденное Правлением Национального банка Республики Беларусь 28 мая 1998 г. (протокол № 11.5) (Бюллетень нормативно-правовой информации, 1998 г., № 13).

7. Дополнение 2 к Положению Национального банка Республики Беларусь о порядке проведения валютных операций на территории Республики Беларусь от 1 августа 1996 г. № 768, утвержденное Правлением Национального банка Республики Беларусь 3 августа 1998 г., протокол № 13.7 (Бюллетень нормативно-правовой информации, 1998 г., № 19).

8. Дополнение 2 к Положению о порядке осуществления розничной торговли и оказания услуг гражданам за иностранную валюту на территории Республики Беларусь от 6 января 1998 г. № 3, утвержденное Правлением Национального банка Республики Беларусь 12 октября 1998 г. (протокол № 17.1) (Бюллетень нормативно-правовой информации, 1998 г., № 22).

9. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь (протокол № 4.11 от 1 марта 1999 г.) «Об утверждении дополнения 3 к Положению о порядке осуществления розничной торговли и оказания услуг гражданам за иностранную валюту на территории Республики Беларусь от 6 января 1998 г. № 3» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 1999 г., № 29, 8/172).

10. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 июня 1999 г. № 9.6 «Об утверждении дополнения 3 к Положению о порядке проведения валютных операций на территории Республики Беларусь от 1 августа 1996 г. № 768» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 1999 г., № 55, 8/549).

11. Утратил силу.

12. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 февраля 2000 г. № 6.10 «О внесении изменения в Положение о порядке проведения валютных операций на территории свободных экономических зон в Республике Беларусь, утвержденное Правлением Национального банка Республики Беларусь 8 мая 1998 г. (протокол № 10.3)» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., № 36, 8/3078).

13. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 марта 2000 г. № 8.20 «О внесении изменений в Положение о порядке проведения валютных операций на территории Республики Беларусь, утвержденное Правлением Национального банка Республики Беларусь 25 июня 1996 г. (протокол № 11)» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., № 43, 8/3377).

14. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 18 мая 2000 г. № 11.4 «О внесении изменений и дополнений в Положение о порядке проведения валютных операций на территории Республики Беларусь, утвержденное Правлением Национального банка Республики Беларусь 25 июня 1996 г., протокол № 11» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., № 55, 8/3548).

15. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 13 июня 2000 г. № 13.3г «О функциях банков как агентов валютного контроля» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., № 61, 8/3622).

16. Постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 19 сентября 2000 г. № 24.7г «О разъяснении отдельных норм Положения Национального банка Республики Беларусь о порядке проведения валютных операций на территории Республики Беларусь, утвержденного Правлением Национального банка Республики Беларусь 25 июня 1996 г. (протокол № 11)» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., № 99, 8/4227).

17. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2000 г. № 24.14 «О лицензировании отдельных видов деятельности» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., № 105, 8/4287).

18. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 13 ноября 2000 г. № 30.9 «О внесении изменений и дополнений в Положение о порядке осуществления розничной торговли и оказания услуг гражданам за иностранную валюту на территории Республики Беларусь, утвержденное Правлением Национального банка Республики Беларусь 23 декабря 1997 г. (протокол № 28.5)» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., № 119, 8/4471).

19. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 апреля 2001 г. № 100 «Об утверждении Правил проведения валютных операций, связанных с движением капитала» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2001 г., № 54, 8/6138).

20. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 апреля 2001 г. № 101 «О внесении изменений и дополнений в Положение о порядке проведения валютных операций на территории Республики Беларусь, утвержденное Правлением Национального банка Республики Беларусь 25 июня 1996 г., протокол № 11» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2001 г., № 54, 8/6139).

21. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2001 г. № 166 «О покупке иностранной валюты нерезидентами на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2001 г., № 76, 8/6406).

22. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2001 г. № 169 «Об утверждении Правил осуществления операций по текущим (расчетным) и вкладным счетам физических лиц в иностранной валюте» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2001 г., № 73, 8/6399).

23. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 7 декабря 2001 г. № 315 «О внесении дополнений и изменений в Положение о порядке осуществления розничной торговли и оказания услуг гражданам за иностранную валюту на территории Республики Беларусь, утвержденное Правлением Национального банка Республики Беларусь 23 декабря 1997 г. (протокол № 28.5)» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2001 г., № 118, 8/7526).

24. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 25 сентября 2002 г. № 190 «О внесении изменений и дополнений в Положение о порядке проведения валютных операций на территории Республики Беларусь, утвержденное Правлением Национального банка Республики Беларусь 25 июня 1996 г., протокол № 11» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., № 118, 8/8661).

25. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 декабря 2002 г. № 241 «О внесении изменений в Положение о порядке осуществления розничной торговли и оказания услуг гражданам за иностранную валюту на территории Республики Беларусь, утвержденное Правлением Национального банка Республики Беларусь 23 декабря 1997 г. (протокол № 28.5)» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., № 9, 8/8951).

26. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 15 октября 2003 г. № 178 «О внесении дополнений в Положение о порядке проведения валютных операций на территории Республики Беларусь» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., № 123, 8/10139).

ПРАВИЛА
проведения валютных операций

ГЛАВА 1
ОСНОВНЫЕ ТЕРМИНЫ И ПОНЯТИЯ

1. Термины, применяемые в настоящих Правилах, используются в значениях, указанных в статье 1 Закона Республики Беларусь от 22 июля 2003 года «О валютном регулировании и валютном контроле» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., № 85, 2/978).

2. Применительно к настоящим Правилам термины и понятия используются в следующих значениях:

банки – банки и небанковские кредитно-финансовые организации, являющиеся таковыми в соответствии с законодательством Республики Беларусь, их филиалы, а также Национальный банк Республики Беларусь (далее – Национальный банк), в том числе его структурные подразделения;

банки-нерезиденты – банки и небанковские кредитно-финансовые организации, созданные в соответствии с законодательством иностранного государства, с местонахождением за пределами Республики Беларусь;

субъекты валютных операций – юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Республики Беларусь, с местом нахождения в Республике Беларусь; находящиеся за пределами Республики Беларусь филиалы и представительства юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством Республики Беларусь, с местом нахождения в Республике Беларусь; дипломатические и иные официальные представительства, консульские учреждения Республики Беларусь, находящиеся за пределами Республики Беларусь; Республика Беларусь, ее административно-территориальные единицы, участвующие в отношениях, регулируемых валютным законодательством Республики Беларусь; юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местом нахождения за пределами Республики Беларусь; находящиеся в Республике Беларусь и за ее пределами филиалы и представительства юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, с местом нахождения за пределами Республики Беларусь; организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местом нахождения за пределами Республики Беларусь; находящиеся в Республике Беларусь и за ее пределами филиалы и представительства организаций, не являющихся юридическими лицами и созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, с местом нахождения за пределами Республики Беларусь; дипломатические и иные официальные представительства, консульские учреждения иностранных государств, находящиеся в Республике Беларусь и за ее пределами; международные организации, их филиалы и представительства; иностранные государства, их административно-территориальные единицы, участвующие в отношениях, регулируемых валютным законодательством Республики Беларусь;

валюта – белорусские рубли, иностранная валюта;

расчеты – исполнение денежного обязательства путем осуществления платежей в безналичном порядке либо в наличной форме.

Для целей использования иностранной валюты при проведении с участием физических лиц валютных операций, предусмотренных главой 6 настоящих Правил, под валютными операциями, осуществляемыми на территории Республики Беларусь, понимаются валютные операции, предусматривающие расчеты, по которым:

передача наличных денежных средств осуществляется на территории Республики Беларусь;

зачисление наличных денежных средств, полученных на территории Республики Беларусь, осуществляется на счета, открытые в банках;

перечисление денежных средств осуществляется со счетов на счета, открытые в банках.

Под валютными операциями, осуществляемыми за пределами Республики Беларусь, понимаются все иные валютные операции, не относимые к валютным операциям, осуществляемым на территории Республики Беларусь.

В случае спорности места передачи наличных денежных средств считается, что местом их передачи является территория Республики Беларусь.

2 1 . Исключен.

ГЛАВА 2
ОСНОВНЫЕ ПРАВИЛА ПРОВЕДЕНИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

3. Валютные операции проводятся резидентами и нерезидентами в рамках требований законодательства Республики Беларусь на основании заключенных ими договоров либо на иных основаниях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь или законодательством иностранных государств.

4. Индивидуальные предприниматели, нотариусы, осуществляющие нотариальную деятельность в нотариальных бюро, адвокаты, осуществляющие адвокатскую деятельность индивидуально, – резиденты проводят валютные операции в порядке, установленном для субъектов валютных операций – резидентов, кроме валютных операций, при совершении которых для них законодательством Республики Беларусь определен особый порядок их проведения.

5. Индивидуальные предприниматели – нерезиденты проводят валютные операции в порядке, установленном для субъектов валютных операций – нерезидентов, если иное не установлено законодательством Республики Беларусь.

6. Резиденты и нерезиденты совершают валютно-обменные операции на территории Республики Беларусь через банки в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Национального банка.

7. Если иное не определено актами валютного законодательства Республики Беларусь, при совершении валютных операций между резидентом и нерезидентом по экспорту либо импорту изменение валюты обязательств допускается:

при изменении денежных обязательств резидента, выраженных в белорусских рублях, на денежные обязательства, выраженные в иностранной валюте;

8. Если иное не определено актами валютного законодательства Республики Беларусь, при совершении валютных операций (кроме валютных операций по экспорту, импорту) между резидентом (кроме банка по банковской операции) и нерезидентом:

8.1. допускается изменение валюты обязательств:

при изменении денежных обязательств резидента, выраженных в иностранной валюте, на денежные обязательства, выраженные в белорусских рублях;

при изменении денежных обязательств нерезидента, выраженных в белорусских рублях, на денежные обязательства, выраженные в иностранной валюте;

8.2. не допускается изменение валюты обязательств:

денежных обязательств резидента, выраженных в белорусских рублях, на денежные обязательства, выраженные в иностранной валюте;

денежных обязательств нерезидента, выраженных в иностранной валюте, на денежные обязательства, выраженные в белорусских рублях.

9. Если иное не определено актами валютного законодательства Республики Беларусь, при совершении валютных операций, являющихся банковскими, между банком и нерезидентом изменение валюты обязательств допускается:

при изменении денежных обязательств банка, выраженных в белорусских рублях, на денежные обязательства, выраженные в иностранной валюте;

при изменении денежных обязательств нерезидента, выраженных в иностранной валюте, на денежные обязательства, выраженные в белорусских рублях;

при изменении денежных обязательств нерезидента, выраженных в белорусских рублях, на денежные обязательства, выраженные в иностранной валюте.

10. Если иное не определено актами валютного законодательства Республики Беларусь, при совершении валютных операций, являющихся банковскими, между банком и резидентом изменение валюты обязательств допускается:

при изменении денежных обязательств банка, выраженных в иностранной валюте, на денежные обязательства, выраженные в белорусских рублях;

при изменении денежных обязательств резидента, выраженных в иностранной валюте, на денежные обязательства, выраженные в белорусских рублях.

11. Если иное не определено актами валютного законодательства Республики Беларусь, при совершении валютных операций между резидентами (кроме банков по банковским операциям) допускается изменение денежных обязательств резидента, выраженных в иностранной валюте, на денежные обязательства, выраженные в белорусских рублях.

12. Если иное не определено актами валютного законодательства Республики Беларусь, изменение денежных обязательств резидента, выраженных в белорусских рублях, на денежные обязательства, выраженные в иностранной валюте, при совершении операций между резидентами (кроме банков по банковским операциям) допускается только в случаях, когда законодательством Республики Беларусь разрешено использование иностранной валюты между ними.

13. Если иное не определено актами валютного законодательства Республики Беларусь, при совершении банковских операций между банком и резидентом:

допускается изменение денежных обязательств резидента, выраженных в белорусских рублях, на денежные обязательства, выраженные в иностранной валюте;

не допускается изменение денежных обязательств банка, выраженных в белорусских рублях, на денежные обязательства, выраженные в иностранной валюте.

13 1 . Если иное не определено актами валютного законодательства Республики Беларусь, при совершении валютных операций между резидентами, между резидентами и нерезидентами допускается изменение денежных обязательств, выраженных в одной иностранной валюте, на денежные обязательства, выраженные в другой иностранной валюте.

13 2 . Исключен.

14. Взимание банком вознаграждения (платы) с субъектов валютных операций – резидентов, а также с физических лиц при осуществлении банковских и иных операций производится в белорусских рублях, за исключением случаев, предусмотренных частью второй настоящего пункта.

Допускается взимание, выплата банком в иностранной валюте:

процентов за пользование кредитом, предоставленным (полученным) в иностранной валюте;

процентов по денежным средствам, находящимся на текущих (расчетных) банковских счетах (далее – текущий (расчетный) счет) в иностранной валюте, во вкладах (депозитах) в иностранной валюте;

вознаграждения (дисконта) по аккредитиву, гарантии (контргарантии), инкассо, банковскому платежному обязательству, финансированию под уступку денежного требования (факторингу), векселю при условии осуществления указанных операций в иностранной валюте;

вознаграждения (платы) по переводам в иностранной валюте в пользу нерезидентов.

ГЛАВА 3
ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ТЕКУЩИХ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ И ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ, СВЯЗАННЫХ С ДВИЖЕНИЕМ КАПИТАЛА

15. Текущие валютные операции осуществляются между резидентами и нерезидентами без ограничений.

16. Физические лица-резиденты осуществляют валютные операции, связанные с движением капитала:

на основании разрешений Национального банка – валютные операции, указанные в статье 10 Закона Республики Беларусь «О валютном регулировании и валютном контроле»;

без разрешений Национального банка – иные валютные операции.

17. Субъекты валютных операций (кроме банков) осуществляют валютные операции, связанные с движением капитала:

в регистрационном порядке – валютные операции, указанные в пункте 18 настоящих Правил;

в уведомительном порядке – валютные операции, не указанные в пункте 18 настоящих Правил, а также не указанные в абзацах втором–девятом, одиннадцатом и двенадцатом части пятой статьи 10 Закона Республики Беларусь «О валютном регулировании и валютном контроле».

18. Субъекты валютных операций – резиденты (кроме банков) в регистрационном порядке осуществляют валютные операции, связанные с движением капитала, предусматривающие:

18.1. приобретение акций при их распределении среди учредителей, доли в уставном фонде или пая в имуществе нерезидента, а также внесение дополнительного вклада в уставный фонд нерезидента в случае его увеличения;

18.2. приобретение у нерезидента ценных бумаг, эмитированных (выданных) нерезидентами, за исключением приобретения акций при их распределении среди учредителей;

18.3. приобретение в собственность имущества, находящегося за пределами Республики Беларусь и относимого по законодательству Республики Беларусь к недвижимому имуществу, в том числе на основании договоров, предусматривающих создание объектов долевого строительства, за исключением перемещаемого имущества, приравненного к недвижимым вещам в соответствии с законодательными актами;

18.4. исключен;

18.5. размещение денежных средств в банках-нерезидентах либо передача денежных средств нерезидентам (кроме банков-нерезидентов) на условиях доверительного управления;

18.6. предоставление займов;

18.7. расчеты по обязательствам, возникшим у субъекта валютных операций – резидента (кроме банка), являющегося поручителем, гарантом, перед нерезидентом на основании заключенного между ними договора поручительства, гарантии;

18.8. получение кредитов и (или) займов;

18.9. исключен;

18.10. исключен;

18.11. исключен.

19. Исключен.

20. Исключен.

21. Банки осуществляют валютные операции, связанные с движением капитала:

на основании специальных разрешений (лицензий) на осуществление банковской деятельности, выдаваемых Национальным банком, – валютные операции, являющиеся банковскими;

без разрешения Национального банка, соблюдения регистрационного или уведомительного порядка – валютные операции, указанные в абзацах втором–девятом, одиннадцатом и двенадцатом части пятой статьи 10 Закона Республики Беларусь «О валютном регулировании и валютном контроле»;

в уведомительном порядке – иные валютные операции.

22. Исключен.

ГЛАВА 4
ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ МЕЖДУ СУБЪЕКТАМИ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ – РЕЗИДЕНТАМИ И СУБЪЕКТАМИ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ – НЕРЕЗИДЕНТАМИ

23. Валютные операции между субъектом валютных операций – резидентом и субъектом валютных операций – нерезидентом с использованием белорусских рублей осуществляются:

в безналичной форме – при проведении всех валютных операций;

в наличной форме – при проведении всех валютных операций при условии соблюдения размера расчетов наличными денежными средствами, определяемого законодательством.

24. При проведении валютных операций между субъектом валютных операций – резидентом и субъектом валютных операций – нерезидентом используется иностранная валюта, официальный курс белорусского рубля к которой установлен Национальным банком.

Валютные операции между субъектом валютных операций – резидентом и субъектом валютных операций – нерезидентом с использованием иностранной валюты осуществляются в безналичной форме при проведении всех валютных операций.

Использование наличной иностранной валюты между субъектом валютных операций – резидентом и субъектом валютных операций – нерезидентом разрешается в случаях, установленных в главе 10 настоящих Правил.

ГЛАВА 5
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ ПРИ ПРОВЕДЕНИИ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ МЕЖДУ СУБЪЕКТАМИ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ – РЕЗИДЕНТАМИ

25. При проведении валютных операций использование иностранной валюты между субъектами валютных операций – резидентами разрешается в следующих случаях:

25.1. при расчетах между Министерством финансов Республики Беларусь и субъектами валютных операций – резидентами, в том числе с участием профессиональных участников рынка ценных бумаг, по операциям с государственными ценными бумагами, номинированными в иностранной валюте, при их размещении, погашении (досрочном выкупе) и выплате дохода по ним;

25.2. при расчетах между Национальным банком и субъектами валютных операций – резидентами, в том числе с участием профессиональных участников рынка ценных бумаг, по операциям с ценными бумагами Национального банка, номинированными в иностранной валюте, при их размещении, погашении (досрочном выкупе) и выплате дохода по ним;

25.3. при расчетах, осуществляемых между субъектами валютных операций – резидентами по договору комиссии, по условиям которого комиссионер осуществляет экспорт за иностранную валюту;

25.4. при расчетах, осуществляемых между субъектами валютных операций – резидентами в рамках договоров, связанных с привлечением государственных займов и займов, гарантированных Республикой Беларусь и органами местного управления и самоуправления, с погашением и обслуживанием этих займов, а также возмещением платежей, производимых из республиканского и местных бюджетов по указанным займам;

25.5. при проведении между банком и субъектом валютных операций – резидентом, между банками операций с иностранной валютой, относимых к банковским операциям, за исключением:

купли-продажи драгоценных металлов и (или) драгоценных камней;

использования иностранной валюты по банковской гарантии в случае, если основное денежное обязательство между принципалом и бенефициаром выражено в белорусских рублях;

использования иностранной валюты по договору финансирования под уступку денежного требования (факторинг) в случае, если основное денежное обязательство между кредитором и должником выражено в белорусских рублях;

25.6. при перечислении субъектом валютных операций – резидентом иностранной валюты:

субъекту валютных операций – резиденту, которому эта иностранная валюта, полученная от нерезидента по валютной операции неторгового характера, причитается;

на счета правопреемников в связи с реорганизацией субъекта валютных операций – резидента;

25.7. при расчетах по договорам перестрахования в случаях, когда по договорам страхования (сострахования), требующим в соответствии с законодательством Республики Беларусь о страховании их дальнейшей передачи в перестрахование, расчеты в иностранной валюте разрешены;

25.8. при проведении валютных операций, связанных:

c перечислением (возвратом) иностранной валюты в (с) депозит(а) нотариуса, суда, органа принудительного исполнения или органа уголовного преследования, если использование иностранной валюты в отношениях между должником и кредитором предусмотрено законодательством;

c залогом, изъятием, арестом, конфискацией, обращением в доход государства иным способом иностранной валюты;

c перечислением (возвратом) иностранной валюты по решению органов уголовного преследования;

c перечислением (возвратом), взысканием иностранной валюты на основании исполнительных документов по неисполненным денежным обязательствам плательщика, выраженным в иностранной валюте;

25.9. при проведении оперативно-розыскных мероприятий и досудебного производства уполномоченными в соответствии с законодательными актами государственными органами и должностными лицами;

25.10. при возврате иностранной валюты:

25.11. при расчетах между субъектами валютных операций – резидентами и дипломатическими и иными официальными представительствами, консульскими учреждениями Республики Беларусь, находящимися за пределами Республики Беларусь;

25.12. при осуществлении платежей между Министерством финансов Республики Беларусь и Фондом социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь в соответствии с международными договорами (соглашениями), предусматривающими выплату пенсий и пособий в иностранной валюте;

25.13. при расчетах с транспортными и (или) экспедиторскими организациями за перевозку и (или) экспедирование грузов за пределы и из-за пределов Республики Беларусь, за пределами Республики Беларусь, при транзите через территорию Республики Беларусь;

25.14. в иных случаях, установленных актами валютного законодательства.

26. В случаях, когда в отношениях между субъектами валютных операций – резидентами разрешено использование иностранной валюты, она может использоваться при уплате неустойки (штрафа, пени), процентов за пользование чужими денежными средствами либо возмещении убытков, если это предусмотрено документами, являющимися основанием для проведения расчетов.

27. При проведении валютных операций, указанных в пункте 25 настоящих Правил, между субъектами валютных операций – резидентами используется иностранная валюта, официальный курс белорусского рубля к которой установлен Национальным банком.

ГЛАВА 6
ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ С УЧАСТИЕМ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

28. Использование белорусских рублей при проведении всех валютных операций разрешается:

28.1. на территории Республики Беларусь в отношениях между физическим лицом – резидентом и физическим лицом – нерезидентом, между физическими лицами – нерезидентами, между субъектом валютных операций и физическим лицом;

28.2. за пределами Республики Беларусь в отношениях между физическим лицом – резидентом и физическим лицом – нерезидентом, между субъектом валютных операций и физическим лицом.

29. Использование иностранной валюты, ценных бумаг и (или) платежных документов в иностранной валюте при проведении валютных операций на территории Республики Беларусь разрешается:

29.1. в отношениях между физическими лицами – резидентами – при проведении валютных операций, установленных Законом Республики Беларусь «О валютном регулировании и валютном контроле», а также в иных случаях, установленных актами валютного законодательства;

29.2. в отношениях между физическим лицом – резидентом и физическим лицом – нерезидентом, а также между физическими лицами – нерезидентами – по валютным операциям, предусматривающим дарение (в том числе в виде пожертвований), отмену дарения, предоставление займов, возврат займов и процентов за пользование ими, передачу на хранение и их возврат, а также в иных случаях, установленных актами валютного законодательства;

29.3. в отношениях между субъектом валютных операций и физическим лицом – по валютным операциям, указанным в пункте 31 настоящих Правил.

30. Использование иностранной валюты при проведении валютных операций за пределами Республики Беларусь разрешается в следующих случаях:

30.1. в отношениях между физическими лицами – резидентами и физическими лицами – нерезидентами, между физическими лицами – резидентами и субъектами валютных операций – нерезидентами, между физическими лицами – нерезидентами и субъектами валютных операций – резидентами при проведении всех валютных операций;

30.2. в отношениях между физическими лицами – резидентами при проведении валютных операций, установленных Законом Республики Беларусь «О валютном регулировании и валютном контроле»;

30.3. в отношениях между физическими лицами – резидентами и субъектами валютных операций – резидентами:

при выполнении консульских функций и взимании сборов и пошлин за совершение консульских актов дипломатическими и иными официальными представительствами, консульскими учреждениями Республики Беларусь, находящимися за пределами Республики Беларусь;

по договорам перевозки пассажиров и их багажа, а также грузов, перевозимых физическим лицом – резидентом для личных, семейных, домашних и иных нужд по территории иностранного государства;

при выплате физическому лицу – резиденту вознаграждения за выполнение им трудовых обязанностей на территории иностранного государства, включая денежные вознаграждения и надбавки за особые условия работы (службы), с учетом требований, установленных законодательством Республики Беларусь о труде;

за пользование арендным жильем, находящимся в оперативном управлении организаций, подчиненных Управлению делами Президента Республики Беларусь, и расположенным за пределами территории Республики Беларусь.

31. Использование иностранной валюты при проведении валютных операций на территории Республики Беларусь в отношениях между субъектом валютных операций и физическим лицом разрешается в следующих случаях:

31.1. при реализации товаров в магазинах беспошлинной торговли и на борту воздушных судов белорусских авиационных организаций, а также при реализации товаров и оказании услуг физическим лицам в поездах государственного объединения «Белорусская железная дорога», выполняющих международные перевозки пассажиров;

31.2. при проведении между банком и физическим лицом операций с иностранной валютой, относимых к банковским операциям, за исключением купли-продажи драгоценных металлов и (или) драгоценных камней;

31.3. при проведении оперативно-розыскных мероприятий и досудебного производства уполномоченными в соответствии с законодательными актами государственными органами и должностными лицами;

31.4. в расчетах между Министерством финансов Республики Беларусь и физическими лицами, в том числе с участием профессиональных участников рынка ценных бумаг, по операциям с государственными ценными бумагами, номинированными в иностранной валюте, при их размещении, погашении (досрочном выкупе) и выплате дохода по ним;

31.5. в расчетах между Национальным банком и физическими лицами, в том числе с участием профессиональных участников рынка ценных бумаг, по операциям с ценными бумагами Национального банка, номинированными в иностранной валюте, при их размещении, погашении (досрочном выкупе) и выплате дохода по ним;

31.6. при возврате иностранной валюты:

в случаях изменения или расторжения договоров;

ошибочно и (или) излишне перечисленной (переданной), взысканной;

по сделкам, являющимся недействительными в соответствии с законодательством;

31.7. при взимании Министерством иностранных дел Республики Беларусь (включая пункты пропуска на Государственной границе Республики Беларусь) консульских сборов с физических лиц – нерезидентов;

31.8. при приеме иностранной валюты дипломатическими и иными официальными представительствами, консульскими учреждениями иностранных государств при выполнении консульских функций и взимании сборов и пошлин за совершение консульских актов;

31.9. при проведении валютных операций, связанных:

с перечислением (возвратом) иностранной валюты в (с) депозит(а) нотариуса, суда, органа принудительного исполнения или органа уголовного преследования, если использование иностранной валюты в отношениях между должником и кредитором предусмотрено законодательством;

с залогом, изъятием, арестом, конфискацией, обращением в доход государства иным способом иностранной валюты;

с перечислением (возвратом) иностранной валюты по решению органов уголовного преследования;

с перечислением (возвратом), взысканием иностранной валюты на основании исполнительных документов по неисполненным денежным обязательствам плательщика, выраженным в иностранной валюте;

31.10. при совершении операций неторгового характера между субъектами валютных операций – нерезидентами и физическими лицами – резидентами, между субъектами валютных операций – резидентами и физическими лицами – нерезидентами, а также между субъектами валютных операций – резидентами и физическими лицами – резидентами при выплате физическим лицам – резидентам иностранной валюты, поступившей от нерезидентов по операциям неторгового характера;

31.11. при выплате субъектами валютных операций физическим лицам иностранной валюты для оплаты (возмещения) расходов, связанных со служебными командировками (разъездами индивидуальных предпринимателей) за пределы Республики Беларусь, выплаты компенсаций за подвижной и разъездной характер работы, производство работы вахтовым методом, постоянную работу в пути, работу вне места жительства (полевое довольствие) на территории иностранного государства, а также возвратом неизрасходованного аванса в иностранной валюте, выданного в связи со служебной командировкой (разъездами индивидуальных предпринимателей) за пределы Республики Беларусь;

31.12. в иных случаях, установленных актами валютного законодательства.

31 1 . В случаях, когда в отношениях между субъектом валютных операций и физическим лицом разрешено использование иностранной валюты, она может использоваться при уплате неустойки (штрафа, пени), процентов за пользование чужими денежными средствами либо возмещении убытков, если это предусмотрено документами, являющимися основанием для проведения расчетов.

32. На территории Республики Беларусь в целях коллекционирования между физическими лицами допускается обмен или покупка, продажа за белорусские рубли иностранной валюты в виде монет, а также единичных банкнот (отличающихся друг от друга наименованием валюты и номиналом) в иностранных валютах, по отношению к которым официальный курс белорусского рубля Национальным банком на ежедневной основе не устанавливается.

32 1 . При проведении валютных операций, указанных в пунктах 29–31 настоящих Правил, с участием физических лиц используется иностранная валюта, официальный курс белорусского рубля по отношению к которой установлен Национальным банком.

ГЛАВА 7
ОПЕРАЦИИ ПО СЧЕТАМ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ В БАНКАХ

33. Физическое лицо – резидент открывает в банке в иностранной валюте:

текущие (расчетные) счета;

34. Если законодательством Республики Беларусь не установлено иное, физические лица – нерезиденты открывают в банках счета в иностранной валюте и белорусских рублях и проводят по ним операции в порядке, установленном для физических лиц – резидентов.

35. По текущему (расчетному) счету, счету по учету вклада (депозита) физического лица в иностранной валюте совершаются следующие операции:

внесение, снятие иностранной валюты в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь;

осуществление перечислений по своим счетам в иностранной валюте;

осуществление переводов физическим лицам за пределы и из-за пределов Республики Беларусь, не связанных с расчетами по валютным операциям;

осуществление расчетов по валютным операциям физического лица с резидентами либо нерезидентами в случаях, когда актами валютного законодательства разрешается использование иностранной валюты между ними.

35 1 . Исключен.

36. Иностранная валюта, находящаяся на счетах и во вкладах (депозитах) физических лиц, выдается по их требованию в пределах остатка средств на счете в порядке, предусмотренном соответствующим договором с банком, или на иных основаниях, установленных законодательством.

ГЛАВА 8
ОТКРЫТИЕ СЧЕТОВ РЕЗИДЕНТОВ В БАНКАХ-НЕРЕЗИДЕНТАХ

37. Физические лица – резиденты открывают счета в иностранной валюте и белорусских рублях в банках-нерезидентах без разрешения Национального банка.

38. Исключен.

39. Субъекты валютных операций – резиденты (кроме банков) открывают счета в иностранной валюте и в белорусских рублях в банках-нерезидентах:

без разрешения Национального банка;

в уведомительном порядке;

на основании разрешения Национального банка.

40. Субъекты валютных операций – резиденты (за исключением банков) без разрешения Национального банка открывают в банках-нерезидентах счета по учету задолженности по кредитным сделкам и счета дипломатических и других официальных представительств Республики Беларусь, консульских учреждений Республики Беларусь.

Субъекты валютных операций – резиденты (за исключением банков) в уведомительном порядке открывают счета своих представительств в банках-нерезидентах (далее – счет представительства).

Субъекты валютных операций – резиденты (за исключением банков) на основании разрешения Национального банка открывают в банках-нерезидентах иные счета, за исключением счетов, открываемых без разрешения Национального банка и в уведомительном порядке, если иное не установлено Президентом Республики Беларусь.

40 1 . Субъекты валютных операций – резиденты (за исключением банков) по счету представительства осуществляют следующие операции:

зачисление на счет представительства денежных средств, перечисляемых с открытого в банке Республики Беларусь счета субъекта валютных операций – резидента либо со счета, открытого в банке-нерезиденте на основании разрешения Национального банка, в соответствии со сметой затрат на содержание представительства;

перечисление денежных средств со счета представительства для проведения операций по содержанию представительства и выполнению функций, непосредственно связанных с его деятельностью, в том числе для оплаты государству, на территории которого находится представительство, налогов, пошлин, сборов и иных обязательных платежей, а также услуг банка-нерезидента, в котором открыт счет представительства.

Счет представительства не может быть использован для проведения операций по осуществлению предпринимательской, инвестиционной деятельности, а также операций по приобретению прав на недвижимое имущество, за исключением прав, возникающих из договора аренды имущества для целей деятельности представительства.

Осуществление операций по счету представительства, не указанных в настоящем пункте, не допускается.

В случае закрытия счета представительства субъект валютных операций – резидент (кроме банков) обязан перевести остаток денежных средств на счет в банк.

41. Банки открывают счета в банках-нерезидентах без разрешения Национального банка.

41 1 . Субъекты валютных операций – резиденты осуществляют операции по счету, открытому в банке-нерезиденте на основании разрешения Национального банка, в соответствии с режимом счета, определенным в разрешении Национального банка.

Сумма иностранной валюты на счете субъекта валютных операций – резидента, открытом в банке-нерезиденте на основании разрешения Национального банка, превышающая размер, установленный разрешением Национального банка, подлежит переводу в Республику Беларусь в установленные разрешением сроки.

ГЛАВА 9
ОПЕРАЦИИ ПО СЧЕТАМ СУБЪЕКТОВ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ – НЕРЕЗИДЕНТОВ В БАНКАХ

42. Субъекту валютных операций – нерезиденту (кроме банка-нерезидента) в банке открываются в иностранной валюте, белорусских рублях:

текущие (расчетные) счета;

счета по учету вклада (депозита);

иные счета, установленные законодательством Республики Беларусь.

43. Текущий (расчетный) счет в иностранной валюте, белорусских рублях открывается субъектом валютных операций – нерезидентом (кроме банка-нерезидента) либо его представительством (филиалом).

44. Операции по текущему (расчетному) счету в иностранной валюте, белорусских рублях субъекта валютных операций – нерезидента осуществляются без ограничений по видам операций, в том числе по валютно-обменным операциям, а также по операциям с ценными бумагами.

45. Операции по счетам в иностранной валюте, белорусских рублях субъекты валютных операций – нерезиденты (кроме банков-нерезидентов, дипломатических и иных официальных представительств, консульских учреждений иностранных государств, а также международных организаций, включая их представительства) проводят в безналичном порядке, если иное не установлено законодательством Республики Беларусь.

46. Банки-нерезиденты, кроме их представительств, вправе открывать в банках в белорусских рублях, иностранной валюте:

корреспондентские счета;

иные счета, установленные законодательством Республики Беларусь.

Представительства банков-нерезидентов с местом нахождения в Республике Беларусь открывают счета в белорусских рублях и иностранной валюте в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь для субъектов валютных операций – нерезидентов.

47. Операции по счетам в иностранной валюте, белорусских рублях банка-нерезидента осуществляются без ограничений по видам операций, в том числе по валютно-обменным операциям, а также по операциям с ценными бумагами.

ГЛАВА 10
ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ И НАЛИЧНЫХ БЕЛОРУССКИХ РУБЛЕЙ

48. Использование наличной иностранной валюты между субъектами валютных операций – резидентами разрешается при проведении валютных операций, указанных в подпунктах 25.8, 25.9, 25.11 пункта 25 настоящих Правил.

49. Использование наличной иностранной валюты субъектами валютных операций при проведении валютных операций с участием физических лиц разрешается в случаях, указанных в пунктах 30 и 31 настоящих Правил.

В случаях, указанных в части первой настоящего пункта, субъекты валютных операций вправе выдавать сдачу на сумму, меньшую чем сумма минимального номинала банкноты соответствующей иностранной валюты, в белорусских рублях по официальному курсу белорусского рубля по отношению к иностранным валютам, установленному Национальным банком на день совершения валютной операции.

50. Использование наличной иностранной валюты между субъектами валютных операций – резидентами и субъектами валютных операций – нерезидентами разрешается при проведении следующих валютных операций:

при оплате субъектами валютных операций – нерезидентами расходов, связанных с обслуживанием воздушных судов иностранных государств в аэропортах, судов иностранных государств в речных портах, а также при оплате аэронавигационных, аэропортовых и портовых сборов в Республике Беларусь;

при оплате субъектами валютных операций – резидентами расходов, связанных с обслуживанием воздушных судов Республики Беларусь в аэропортах иностранных государств, судов субъектов валютных операций – резидентов в речных и морских портах иностранных государств, иных транспортных средств во время их нахождения на территориях иностранных государств, при оплате аэронавигационных, аэропортовых, портовых сборов и иных обязательных сборов на территориях иностранных государств, связанных с обеспечением деятельности этих субъектов валютных операций – резидентов;

при оплате субъектами валютных операций – резидентами услуг, оказанных дипломатическими и иными официальными представительствами, консульскими учреждениями иностранных государств;

при оплате субъектами валютных операций – нерезидентами услуг, оказанных дипломатическими и иными официальными представительствами, консульскими учреждениями Республики Беларусь, находящимися за пределами Республики Беларусь;

при проведении выставок, ярмарок, спортивных и культурных мероприятий на территории иностранного государства;

при проведении валютных операций, указанных в подпунктах 25.8 и 25.9 пункта 25 настоящих Правил.

51. Использование наличной иностранной валюты дипломатическими и иными официальными представительствами, консульскими учреждениями иностранных государств, а также международными организациями, включая их представительства, разрешается в следующих случаях:

при поступлении наличной иностранной валюты от:

субъектов валютных операций – за оказанные услуги;

физических лиц – по валютным операциям, указанным в пункте 31 настоящих Правил;

при снятии наличной иностранной валюты для собственных нужд.

52. Использование наличных белорусских рублей субъектами валютных операций – нерезидентами при проведении валютных операций осуществляется в порядке и размерах, установленных законодательством Республики Беларусь для субъектов валютных операций – резидентов.

53. Использование наличной иностранной валюты банками в случаях, не связанных с обслуживанием клиентов, разрешается при осуществлении с банками, банками-нерезидентами валютно-обменных операций и операций по обмену наличной иностранной валюты одного вида на безналичную иностранную валюту того же вида, а также в случаях, предусмотренных настоящими Правилами для субъектов валютных операций – резидентов и иными актами валютного законодательства.

54. Использование наличной иностранной валюты (наличных белорусских рублей) при внесении банками-нерезидентами наличной иностранной валюты (наличных белорусских рублей) на корреспондентский счет в иностранной валюте (белорусских рублях) банка-нерезидента и снятии наличной иностранной валюты (наличных белорусских рублей) с корреспондентского счета в иностранной валюте (белорусских рублях) банка-нерезидента осуществляется без ограничений, если иное не установлено законодательством Республики Беларусь.

55. Использование наличной иностранной валюты при проведении иных валютных операций допускается в случаях, установленных актами валютного законодательства.

56. Наличная иностранная валюта, полученная субъектами валютных операций при проведении валютных операций на территории Республики Беларусь, за пределами Республики Беларусь, а также ранее ими снятая и неиспользованная, подлежит обязательному зачислению на их текущие (расчетные) счета, иные счета, за исключением наличной иностранной валюты:

полученной для проведения оперативно-розыскных мероприятий и досудебного производства уполномоченными в соответствии с законодательными актами государственными органами и должностными лицами;

полученной от проведения выставок, ярмарок, спортивных и культурных мероприятий на территории иностранного государства и направленной на оплату расходов на такие мероприятия в период их проведения;

полученной на расходы, связанные со служебными командировками (разъездами индивидуальных предпринимателей) за пределы Республики Беларусь;

полученной в иных случаях, установленных законодательством.

7. Валютные операции, предусмотренные настоящим Положением, осуществляются путем безналичных расчетов через валютные счета резидентов, открытые в уполномоченных банках.

Переводы иностранной валюты, предусмотренные настоящим Положением, могут осуществляться с валютных счетов резидентов, открытых в уполномоченных банках, на валютные счета нерезидентов, открытые как в уполномоченных банках, так и в банках за пределами Российской Федерации.

Переводы иностранной валюты, предусмотренные настоящим Положением, могут осуществляться на счета резидентов, открытые в уполномоченных банках, с валютных счетов нерезидентов, открытых как в уполномоченных банках, так и в банках за пределами Российской Федерации.

(п. 7 в ред. Положения, утв. ЦБ РФ 17.09.2001 N 152-П)

8. При осуществлении указанных в настоящем Положении валютных операций юридические и физические лица - резиденты представляют в уполномоченный банк, обслуживающий счет, через который проводится соответствующая операция, документы, подтверждающие наличие оснований для осуществления валютных операций в порядке, установленном настоящим Положением (далее - подтверждающие документы).

(см. текст в предыдущей редакции)

Указанные в настоящем пункте подтверждающие документы могут быть предоставлены юридическими и физическими лицами - резидентами в уполномоченный банк путем электронного обмена документами. В этом случае между юридическим или физическим лицом - резидентом, с одной стороны, и уполномоченным банком, с другой стороны, устанавливается процедура признания аналога собственноручной подписи, а также заключается договор о порядке и условиях его использования.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 20.08.2002 N 1188-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

8.2. В случае перевода иностранной валюты со счета подтверждающие документы представляются до проведения валютной операции, а в случае поступления иностранной валюты на счет - в течение семи календарных дней со дня зачисления иностранной валюты на счет.

8.3. При осуществлении валютных операций, указанных в подпункте 1.1.11 пункта 1 настоящего Положения (кроме переводов физических лиц - резидентов иностранной валюты из Российской Федерации на их счета, открытые за пределами Российской Федерации в порядке, установленном Банком России), физические лица - резиденты представляют в уполномоченный банк, обслуживающий счет, через который проводится соответствующая операция, помимо подтверждающих документов, заявление физического лица - резидента или его представителя (далее - Заявление).

При осуществлении переводов физических лиц - резидентов иностранной валюты из Российской Федерации на их счета, открытые за пределами Российской Федерации в порядке, установленном Банком России, предусмотренных пунктом 1.1.11 пункта 1 настоящего Положения, а также валютных операций, указанных в подпункте 1.1.25 пункта 1 настоящего Положения, физические лица - резиденты представляют в уполномоченный банк, обслуживающий счет, через который проводится соответствующая операция, только Заявление.

Форма Заявления устанавливается уполномоченным банком самостоятельно с учетом обязательных требований по содержанию Заявления, указанных в Приложении 3 к настоящему Положению.

8.4. При осуществлении валютных операций, указанных в подпункте 1.1.28 настоящего Положения, физические лица - резиденты представляют в уполномоченный банк, обслуживающий счет, через который проводится валютная операция, заявление, оформленное в соответствии с пунктом 3 Порядка осуществления переводов иностранной валюты из Российской Федерации и в Российскую Федерацию без открытия текущих валютных счетов от 27 августа 1997 г. N 508, утвержденного Приказом Банка России от 27 августа 1997 г. N 02-371, зарегистрированного в Министерстве юстиции Российской Федерации 22 сентября 1997 г. рег. N 1389 ("Вестник Банка России" от 30 сентября 1997 г. N 63), и подтверждающие документы, если в соответствии с законодательством сделка должна быть совершена в письменной форме.

(пп. 8.4 введен Указанием ЦБ РФ от 20.08.2002 N 1188-У)

8.5. Уполномоченный банк отказывает в списании иностранной валюты со счета резидента в целях проведения валютной операции, указанной в настоящем Положении, при непредставлении подтверждающих документов или Заявления, а также в иных случаях, установленных Банком России.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 20.08.2002 N 1188-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

8.6. Допускается осуществление уполномоченными банками расчетов по указанным в настоящем Положении валютным операциям на сумму, не превышающую в эквиваленте 2 000 долларов США по одной валютной операции, без представления подтверждающих документов. В этом случае указание на соответствующую валютную операцию, предусмотренную настоящим Положением, должно содержаться (при переводе со счета) в расчетном документе или (в случае поступления иностранной валюты на счет) в документе (свободной формы), представляемом клиентом в течение семи календарных дней со дня зачисления иностранной валюты на счет.

8.7. При осуществлении физическими лицами - резидентами указанных в настоящем Положении валютных операций на сумму, превышающую в эквиваленте 10 000 долларов США по одной валютной операции, а также при осуществлении валютных операций, указанных в подпунктах 1.1.1, 1.1.2, 1.1.11 и 1.1.25 пункта 1.1 настоящего Положения, физические лица - резиденты представляют в уполномоченный банк свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

"Финансовая газета", N 35, 2000

Российское валютное законодательство содержит значительный объем правовых норм, регулирующих порядок проведения валютных операций юридическими лицами - резидентами. В то же время в ряде случаев законодательно прямо не закреплена возможность проведения тех или иных валютных операций физическими лицами - резидентами, осуществляющими предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (далее по тексту - индивидуальные предприниматели) либо необходимость применения в отношении них нормативных правовых актов в области валютного регулирования и валютного контроля. Поэтому в практике применения валютного законодательства часто возникает ряд вопросов, на которые мы постараемся ответить на страницах газеты.

Необходимо ли индивидуальным предпринимателям оформлять паспорта экспортных (импортных) сделок в случае заключения с нерезидентами договоров об экспорте (импорте) товаров?

В соответствии с п.1 Положения Банка России и ГТК России от 22.12.1999 N 101-П и N 01-23/32005 "О применении Инструкции Банка России и ГТК России "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров" от 13 октября 1999 года N 86-И и N 01-23/26541 (соответственно)" действие этой Инструкции распространяется на сделки, заключенные между резидентами (юридическими лицами или физическими лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность без образования юридического лица) и нерезидентами и предусматривающие осуществление расчетов полностью или частично в иностранных валютах и / или в валюте Российской Федерации за экспортируемые резидентом (в том числе в счет погашения задолженности бывшего СССР и Российской Федерации, а также в счет государственных кредитов, предоставленных Российской Федерацией иностранным государствам) товары, которые помещаются под таможенный режим экспорта. Согласно преамбуле Инструкции Банка России и ГТК России от 26.07.1995 N 30 и N 01-20/10538 "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары" ее действие распространяется на юридических лиц - резидентов Российской Федерации независимо от организационно - правовой формы. Таким образом, индивидуальным предпринимателям необходимо оформлять паспорта экспортных сделок в случае заключения с нерезидентами договоров об экспорте товаров. Оформление паспортов импортных сделок в случае заключения индивидуальными предпринимателями с нерезидентами договоров об импорте товаров не требуется.

Требуется ли уполномоченным банкам открывать индивидуальным предпринимателям депозиты на сумму рублей, перечисленных на покупку иностранной валюты для осуществления авансовых платежей по договорам об импорте товаров?

Обязанность уполномоченными банками открывать резидентам депозиты на сумму рублей, перечисленных на покупку иностранной валюты для осуществления авансовых платежей по договорам об импорте товаров, установлена п.3 Указания Банка России от 22.03.1999 N 519-У (в ред. от 24.03.1999, 28.06.1999) "О порядке покупки юридическими лицами - резидентами иностранной валюты за рубли на внутреннем валютном рынке Российской Федерации для целей осуществления платежей по договорам об импорте товаров в Российскую Федерацию". В соответствии с преамбулой этого Указания его действие распространяется на случаи покупки иностранной валюты за рубли на внутреннем валютном рынке Российской Федерации для целей осуществления платежей по договорам об импорте товаров в Российскую Федерацию только юридическими лицами - резидентами. Указание N 519-У не распространяется на покупку иностранной валюты индивидуальными предпринимателями. Таким образом, индивидуальные предприниматели вправе осуществлять покупку иностранной валюты для осуществления авансовых платежей по договорам об импорте товаров без депонирования суммы рублей, перечисленных на покупку иностранной валюты.

Должен ли уполномоченный банк при открытии индивидуальному предпринимателю текущего валютного счета параллельно открывать ему транзитный валютный счет и специальный транзитный валютный счет? Каков механизм обязательной и обратной продажи иностранной валюты, поступившей в пользу индивидуального предпринимателя?

Порядок открытия уполномоченными банками своим клиентам транзитных валютных счетов установлен Инструкцией Банка России от 29.06.1992 N 7 (в ред. от 18.06.1999) "О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации". Исходя из преамбулы данной Инструкции ее действие распространяется исключительно на юридических лиц - резидентов. Порядок открытия уполномоченными банками своим клиентам специальных транзитных валютных счетов установлен Указанием Банка России от 20.10.1998 N 383-У "О порядке совершения юридическими лицами - резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации". Согласно преамбуле этого Указания его действие распространяется также исключительно на юридических лиц - резидентов. Таким образом, уполномоченному банку при открытии индивидуальному предпринимателю текущего валютного счета не требуется параллельно открывать транзитный и специальный транзитный валютные счета. Поскольку частичная обязательная продажа иностранной валюты осуществляется с транзитного валютного счета, а ее обратная продажа - со специального транзитного валютного счета, то порядок обязательной и обратной продажи не распространяется на индивидуальных предпринимателей.

Вправе ли индивидуальный предприниматель переводить средства со своего текущего валютного счета, открытого в уполномоченном банке, на текущий валютный счет, открытый ему как физическому лицу в этом же или другом уполномоченном банке? Какие документы необходимо представить для проведения такого перевода?

Перевод иностранной валюты с валютного счета лица, открытого в уполномоченном банке, на валютный счет того же лица в этом же или ином уполномоченном банке не является валютной операцией, поскольку отсутствуют признаки валютной операции, содержащиеся в п.7 ст.1 Закона Российской Федерации от 09.10.1992 N 3615-1 (в ред. от 29.12.1998 N 192-ФЗ) "О валютном регулировании и валютном контроле". Поэтому в данном случае для осуществления перевода иностранной валюты достаточно представить уполномоченному банку поручение на перевод иностранной валюты.

Вправе ли индивидуальный предприниматель снимать (зачислять) наличную иностранную валюту со (на) своего (свой) валютного (валютный) счета (счет), открытого (открытый) в уполномоченном банке?

Действующее валютное законодательство Российской Федерации, в том числе нормативные акты Банка России, не содержит ограничений по внесению (снятию) наличной иностранной валюты на (с) валютные (валютных) счета (счетов), открытые (открытых) в уполномоченных банках на имя индивидуальных предпринимателей.

Может ли индивидуальный предприниматель, выступающий товарищем по договору простого товарищества, перевести часть экспортной валютной выручки, поступившей от нерезидента, в пользу другого индивидуального предпринимателя - товарища в соответствии с договором простого товарищества?

В соответствии с пп."е" п.10 ст.1 Закона N 3615-1 (в ред. от 29.12.1998 N 192-ФЗ) расчеты в иностранной валюте между товарищами - резидентами по договору простого товарищества являются валютными операциями, связанными с движением капитала. Согласно п.2 ст.6 этого Закона, а также п.4 разд.II Основных положений о регулировании валютных операций на территории СССР, утвержденных Письмом Госбанка СССР от 24.05.1991 N 352 (в ред. от 02.09.1994) и действующих в части, не противоречащей существующему валютному законодательству Российской Федерации, валютные операции, связанные с движением капитала, осуществляются резидентами при наличии разрешений Банка России. Вместе с тем простой товарищ, на счет которого поступила экспортная валютная выручка, вправе осуществить ее продажу и на основании п.1 ст.2 Закона N 3615-1 осуществить перевод валюты Российской Федерации в пользу другого простого товарища.

Каким образом индивидуальный предприниматель может получить разрешение Банка России на проведение валютных операций, связанных с движением капитала?

В настоящее время рассмотрение вопросов о возможности выдачи разрешений Банка России относится к компетенции Департамента валютного контроля Банка России. При обращении в Департамент валютного контроля юридические лица представляют документы, примерный перечень которых установлен Письмом Банка России от 06.10.1995 N 12-524. Из установленного перечня документов индивидуальные предприниматели представляют те документы, которые соответствуют их статусу индивидуальных предпринимателей. Помимо этих документов индивидуальные предприниматели представляют документ, соответствующий их статусу физического лица (копию паспорта). При этом исчерпывающий перечень документов, которые необходимо представить резидентам в Департамент валютного контроля Банка России с целью рассмотрения вопроса о возможности получения вышеупомянутых разрешений, нормативно не установлен.

Д.Рубинов Ведущий экономист

валютного управления

Главное управление Банка России