За какие покупки можно получить налоговый вычет. Как вернуть подоходный налог с зарплаты

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны . Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

Согласно Налоговому Кодексу каждый работающий человек платит со своей заработной платы подоходный налог. Процедура является обязательной, и ее следует неукоснительно соблюдать.

Интересно, что в сети появляется много информации о том, что существуют способы возврата уплаченных в казну денежных средств на абсолютно законных основаниях. Однако мнение читателей по данному поводу разделились. Одни сомневаются в конечном результате, а другие не стараются даже вникнуть в суть вопроса.

На самом деле эта тема заслуживает особого внимания, ведь действительно существуют условия, при которых налогоплательщик может осуществить возврат подоходного налога.

В данной статье пойдет речь о том, что же представляет собой возврат налога, кто имеет право оформить его, и как вернуть свои 13%.

Понятие «Возврата налога» , а так же процедура по его оформлению подробно описана в Налоговом Кодексе РФ.

Законодательство обязует каждого гражданина России уплачивать сбор в размере 13% от суммы общей прибыли. Причем речь идет не только о заработной плате. Во внимание берутся все источники дохода плательщика, например, сдача жилья в аренду, продажа квартиры или автомобиля и прочее.

Вместе с тем Закон дает возможность гражданам РФ вернуть некоторую часть денежных средств с уплаченного ими подоходного налога (НДФЛ). Подобная процедура получила название – «Вычет», и полностью регламентирована НК РФ.

Согласно правовому акту, вычет может быть произведен двумя способами:

• Путем уменьшения оплаты других налогов. Причем сумма уменьшения должна быть эквивалентна сумме полагаемого вычета;
• Либо гражданин может вернуть денежные средства по — безналичному расчету.

Стоит отметить, что возврат подоходного налога возможен только в том случае, если гражданин осуществляет, например, покупку квартиры, и исправно при этом платит налоги.

Учитывая этот факт, законодательство разработало основные виды вычетов:

1. Имущественный;
2. Социальный;
3. Благотворительный.

О том, что представляют собой подобные виды вычетов пойдет речь ниже. Здесь же стоит отметить, что каждый из этих аспектов имеет установленный законом максимальный предел. Простыми словами, законодатель установил фиксированную сумму денежных средств, больше которой он вернуть не сможет вне зависимости от того сколько денег он потратил на оплату подоходного налога.

Для каждого вида вычета НК РФ установил свое пороговое значение. Оно составляет:

• Для имущественного вычета – 260 000 рублей;
• Для социального – 120 000 рублей;
• Для благотворительного – Не более четвертой части годового дохода налогоплательщика.

Важно знать, что возврат подоходного налога является разовой процедурой. Другими словами, гражданин может оформить налоговый вычет только один раз, а получить денежные средства выше установленных законом значений не получится.

Таким образом, вычет представляет собой аналог обычного подоходного налога. Только оплачивает его государство своим гражданам. Его размер также составляет 13%. И рассчитывается он от суммы трат, которые гражданин потратил на покупку жилья, обучение, лечение и т.д.

Итак, вот актуальный список того, за что в 2018 году можно получить налоговый вычет

• Имущественный вычет — квартира, дом, участок (значения нет, куплена недвижимость или построена)
• Вычет на образование – ВУЗы, колледжи, среднее специальное образование и даже в этот список входят детские сады. Форма обучения значения не имеет.
• Вычет на лечение и медикаменты – можно получить вычет связанный со своим лечением или ближайших родственников (мать, отец, брат, дети или супруг). Компенсировать можно как затраты на лекарства так и не оплату непосредственном самих процедур в лечебном учреждении.
• «Пенсионный» вычет – в случаях налогоплательщик использует негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование.
• Вычет на благотворительность – в том числе подлежат вычету взносы в сады, школы (при условии документального оформления).

Читайте также:

Каким образом можно узнать остаток задолженности в СЕТЕЛЕМ Банке?

Данный перечень может обновляться по мере изменения в законодательстве. Добавьте эту статью в закладки в браузере, чтобы следить за актуальными новостями.

Кто имеет право оформить возврат налога

Для того чтобы оформить возврат подоходного налога необходимо соответствовать определенным условиям. А именно:

1. Физическое лицо должно быть совершеннолетним;
2. Являться официально работающим, и регулярно отчислять 13% от своего дохода государству. Причем срок подобных отчислений должен составлять не менее года;
3. Совершить действия, согласно которым полагается вычет. Например, покупка квартиры, обучение, благотворительность и прочее.

Стоит отметить, что при покупке жилья государство назначит вычет в том случае, если за квартиру либо дом, плательщик оплатил собственными средствами, а не, например материнским капиталом. Более того, уплаченные деньги не должны принадлежать родственникам покупателя. Вместе с тем государство предусматривает возврат процентов по ипотечному договору.

Виды налоговых вычетов, при которых можно вернуть 13%

Как уже было описано выше, законодатель разделил вычеты на три основных вида: имущественный, социальный и благотворительный.

Детальное описание каждого из них представлено в таблице:

В данной таблице приведена информация о тех вычетах, с которых гражданин сможет вернуть свои 13%.

Однако хотелось бы остановиться подробнее на таком виде социального вычета как возврат за образование. Все дело в том, что здесь имеется ряд нюансов, на которые стоит обратить внимание.

НК РФ разрешает оформить вычет не только за свое обучение, но и за образование детей либо братьев и сестер. Для этого необходимо учитывать следующие факторы:

• Обучение проходило в официальном учебном заведении. Речь идет не только об университетах и институтах, но и колледжах и даже различных учебных курсах;
• Налогоплательщик имеет трудовой договор, и исправно оплачивал 13 % от дохода;
• Возраст студента либо ученика не превышает 24 года;
• Если при оформлении вычета за собственную учебу форма обучения не учитывается, то при рассмотрении вычета за обучение ребенка принимается во внимание только очная форма;
• Квитанции об оплате должны быть оформлены на родителей, опекунов либо попечителей.

Стоит помнить, что какими бы не были затраты на обучение, вернуть можно только сумму не боле 15 600 рублей. На первый взгляд может показаться, что эти деньги не такие уж и большие и не стоит ради них затевать такую волокиту, но на самом деле получить их можно и нужно. Зачем отказываться от возможности вернуть хотя бы часть от потраченных денег?

Естественно, что для того чтобы оформить какой – либо возврат мало соответствовать установленным законам условиям. Каждому налогоплательщику необходимо представить в территориальное налоговое управление необходимый пакет документов, дающий ему право на вычеты. О том, какие бумаги потребуются, пойдет речь ниже.

Необходимый пакет документов для оформления возврата налогового вычета

Процедура возврата налогового вычета начинается со сбора всех необходимых бумаг.

Важно помнить, что в каждом конкретном случае, налоговый орган может запросить дополнительные справки.

К общему списку документов относятся:

• Заявление . Бумага может быть написана как на месте, так и дома. Скачать образец можно на официальном сайте налоговой службы. Заявление не должно содержать каких-либо помарок и ошибок;
• Заявление о перечислении денег на банковский счет . Это может быть как карточный, так и обычный текущий вид счета;
• Договор с банком об открытии счета , сберегательная книжка либо карта с реквизитами. Другими словами документ, содержащий номер счета и полные реквизиты, которые понадобятся при перечислении вычета налогоплательщику. Обычно налоговый орган оставляет себе копию такого документа, поэтому об ее наличии стоит позаботиться заранее;
• Паспортные данные гражданина , а так же копия документа, удостоверяющего его личность;
• ИНН ;
• Свидетельство о браке;
• Если речь идет о вычете на детей, то потребуются свидетельства об их рождении;
• Декларация по форме 3НДФЛ. Документ может быть заполнен самостоятельно. Подробная информация и инструкция по заполнению бумаги размещена на официальном сайте налоговой службы. Однако можно обратиться и за помощью специалиста. В таком случае необходимо помнить, что такая услуга будет, стоит определенных дополнительных затрат;
• Справка 2 НДФЛ . Документ получается непосредственно у работодателя. Обычно оформление справки занимает не более 10-ти рабочих дней, поэтому заказать ее стоит заблаговременно. Если же в течение года налогоплательщик работал в нескольких организациях по совместительству, либо увольнялся, то в таком случае справка 2 НДФЛ предоставляется отдельно от каждого работодателя;

При возврате имущественного вычета понадобятся следующие бумаги:

• Оригинал и ксерокопия договора купли – продажи жилья;
• Квитанции, приходные кассовые ордера и т.д., подтверждающие факт перечисления денежных средств продавцу;
• Если квартира была куплена по договору долевого участия, то прикладывается акт приема – передачи недвижимости;
• Выписка из регистрационной палаты, подтверждающая факт владения имуществом. Ранее регистрирующий орган выдавал владельцу свидетельство о праве собственности. На сегодняшний день такой вид документа отменен;

Если квартира была куплена в ипотеку, то необходимы такие бумаги как:

• Оригинал и ксерокопия ипотечного договора, заключенного с банковским учреждением;
• Если речь идет о возврате процентов по ипотеке, то дополнительно в банке берется справка об уже уплаченных процентах. В некоторых случаях специалисты налоговой службы могут запросить квитанции о погашении ипотечного займа;
• Если квартира была куплена в долевую собственность, то необходимо приложить заявление о распределение долей;

При осуществлении самостоятельного строительства и ремонта, необходимо дополнить пакет:

• Расходной документацией;
• Договором о строительстве и отделке.

Что касается социальных и благотворительных вычетов, то документы должны быть представлены по окончании календарного года, и содержать бумаги подтверждающие расходы налогоплательщика:

• Договор на обучение;
• Договор на лечение;
• Квитанции, кассовые чеки и т.д., подтверждающие факт оплаты денежных средств по договору.

Необходимо помнить, что все предоставленные бумаги должны быть оформлены надлежащим образом. Это простое правило поможет избежать беготни и всяческих недоразумений.

Налоговое законодательство на сегодняшний день реализуется в множестве вариантов, согласно которым можно получить налоговый вычет. Для получения возврата налога не нужно обладать весомыми знаниями в области юридической науки, как правило, процедура простая и свободная для любого гражданина. Такой вид возврата может быть связан с приобретением частной собственности, социальной защитой, обучением или стажировкой, рождением ребенка. За что можно получить налоговые вычеты и какова их специфика?

Что представляет собой налоговый вычет?

По определению актуального законодательства РФ, налоговый вычет - это сумма, с которой не будет уплачен налог 13 %. Существует несколько вариантов, как это производится фактически.

За что можно получить налоговые вычеты?

В соответствии с налоговым законодательством РФ и другими нормативными и подзаконными актами, налоговые вычеты могут быть следующих видов:

• стандартные;
• выплачиваемые за ребенка;
• выплачиваемые за имущество;
• социальные;
• профессиональные;
• исчисляемые по уровню убытков.

Каков механизм начисления налогового вычета?

Пожалуй, каждый совершеннолетний гражданин России знаком с аббревиатурой НДФЛ. Налог на доходы физлиц либо налог на доходы затрагивает всех официально трудоустроенных граждан РФ. Налоговый кодекс Российской Федерации гласит, что основные налоги в нашей стране рассчитываются по 13%-й ставке. Помимо заработной платы граждан, сюда приписываются:

• доходы от сдачи имущества или собственного транспортного средства в аренду;
• доходы от индивидуального преподавания, репетиторства или иного вида консультаций;
• доходы от продажи имущества (под данный пункт попадает только то имущество, которым владел собственник не менее 3 лет до 2016 года или более 4 лет после 2016 года).

• траты на свое образование или образование детей;
• траты на лечебные процедуры, свое лечение либо близких родственников;
• благотворительная деятельность;
• отчисления в счет пенсии.

Стоит помнить, что налоговый вычет не безразмерный. Его край в общей сумме за лечение и образование составляет порядка 140 000 рублей. Исключение может составлять дорогая операция, в таком случае вычет будет предоставляться в размере ее полной суммы.

Следует также помнить, что срок деяния данного социального вычета ограничен. Документы подаются в году, в каком были расходы. Другими словами, если оплата выполнялась в 2015 году, то и документы следует оформлять конкретно за данный отчетный период.

Налоговые вычеты за благотворительность

Как правило, размер вычета не может превышать 25 % от полученного лицом общего дохода в течение года. Такая помощь может быть направлена от физического лица благотворительным организациям, учреждениям, которые осуществляют деятельность в областях спорта, науки, образования и т. д., религиозным и социально ориентированным организациям некоммерческой направленности.

Вычеты за выплаты по договорам пенсионного обеспечения и страхования жизни

В данный вид включаются как обязательные, так и добровольные взносы. Максимальный размер вычета составляет сто двадцать тысяч рублей. Проверка документов, предоставленных на рассмотрение, длится максимум 3 календарных месяца.

Налоговые выплаты за обучение

Получить данный вид льгот можно, обучаясь не только в отечественных вузах, но и в зарубежных. Как уже отмечалось ранее, максимальные лимиты выплат ограничены. Для собственного обучения он составляет порядка 130 000 рублей, для образования детей или родных - 60 000 рублей.

Данная крайняя сумма в 60 000 рублей полагается на каждого ребенка в семье. И эта сумма вручается государством сверх положенного социального вычета в размере 140 000 рублей.

Для того чтобы получить данный вычет, нужно по окончании года, в котором была произведена оплата за обучение, представить декларацию в налоговый орган.

Имущественный вычет

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры? Да, начиная с 2001 года, обладатели новых квартир и других жилых имуществ могут воспользоваться имущественным вычетом и возвратить часть затраченных средств. Возврату подлежат те же 13 % от суммы покупки без учета материнского капитала и остальных пособий.

При какой покупке можно получить налоговый вычет? Материальный вычет предоставляется в том случае, если совершилась:

• покупка готовой квартиры (дома или комнаты) либо участка под стройку;
• покупка недвижимости в ипотеку;
• строительство собственного дома.

В данном виде налогового вычета также существуют ограничения:

1. Сумма, от которой будет возвращаться НДФЛ, не может превышать два миллиона рублей. Таким образом, если владелец квартиры приобрел ее, скажем, за 4 миллиона, то получать заветные 13 % он сможет все равно только от 2 миллионов.
2. Существуют ограничения максимальной суммы, полученной за год. Она не может превосходить размер подоходного налога, заплаченного владельцем в бюджет за данный период.

По всем остальным параметрам гражданину Российской Федерации, получающему заработную плату, которая облагается НДФЛ, и не являющемуся бизнесменом с особыми налоговыми ставками, предоставляется право на оформление имущественного вычета.

Профессиональный вычет

За что можно получить налоговый вычет? Список лиц, которые могут рассчитывать на такой вычет, включает:

• личных бизнесменов;
• адвокатов и педагогов, занимающихся личной практикой;
• авторов, которые получают вознаграждения за свои произведения;
• лиц, которые оказывают услуги по соглашению подряда.

Профессиональный вычет осуществляется исключительно за год.

Главная специфика данного вычета относится к предпринимателям. Для предпринимателя вычет будет считаться от расходов на бизнес: закупка материалов, заработная плата подчиненным и т. д. В том случае, если бизнесмен сумеет доказать расходы документами - он получит вычет на всю сумму расходов. В противном же случае, если у него таких доказательств не будет, он может рассчитывать на вычет в размере двадцати процентов от собственной заработной платы.

Для возврата подоходного налога за творения искусства тоже есть регистрированная норма в случае, если расходы автор удостоверить не может. Такая норма составляет от 30 до 40 %.

Налоговый вычет весьма полезен. Налогоплательщики возвращают часть средств, израсходованных на разные цели, либо получают дополнительную прибавку к доходам. Такая возможность не требует каких-либо вложений, следовательно, не стоит ее упускать.

Все официально работающие люди уплачивают государству налог со своего дохода.

Законодательством предусмотрено несколько ситуаций, в которых люди вправе претендовать на .

Разберём подробно, за что можно вернуть подоходный налог, в текущей статье. На налог имущества.

Навигация по статье

Кто имеет право на вычет

Вернуть часть налога с дохода имеют право люди трудящиеся официально и ежемесячно уплачивающие его. Выражено это предоставлением налогового вычета.

Ситуации, при которых следует обратиться в инспекцию

Достаточно интересна тема, за что можно вернуть подоходный налог 2016. Законодательством установлены определённые основания для обращения в налоговую службу, с целью вернуть часть НДФЛ.

К ним относятся:

• Самым частым случаем обращений в налоговую инспекцию является факт приобретения жилой недвижимости. Этот вид льгот позволяет возвращать 13 % от общей стоимости жилого помещения всем работающим людям. Лица, которые приобрели недвижимость вправе претендовать на вычет. Максимальная сумма, на которую предоставляет вычет, составляет 2 000 000. Допускается получить льготу за , не достигших совершеннолетия и супругов. Кроме того, если жильё было куплено в ипотеку, можно вернуть 13 % от суммы, которая была выплачена в качестве процентов.
• Возможно, получить вычет за оплаченное лечение. По закону можно претендовать на возврат налога, если заявитель оплатил не только свое, но и родственников. К ним относятся: супруг, родители и дети, не достигшие совершеннолетия. Эта льгота действует не только на приобретение лекарственных препаратов, но и оказанные медицинские услуги. Только не стоит забывать, что препараты должны быть выписаны врачом специальным рецептом и максимальная сумма затрат не должна превышать 120 000 рублей. Исключение составляют очень дорогие способы лечения. Они должны быть зафиксированы в специальном , утвержденном законодательством. При дорогом лечении вычет может быть предоставлен по максимуму.

За что ещё можно вернуть подоходный налог 13 процентов? Вернуть часть НДФЛ возможно за обучение своё или детей.

Вычет предоставляется на детей, до 24 лет. Максимальный лимит вычета на личное обучение представлен в сумме 15 600 рублей. Если производилась оплата за детей, на каждого из них полагается максимум 6 500 к возврату на каждого.

Документация для оформления

Прежде чем обращаться в налоговую инспекцию с заявлением, требуется собрать необходимый пакет документации:

• Справка по форме 2 НДФЛД. Она выдается на работе.
• Правильно составленная декларация 3 НДФЛ. Её можно составить самостоятельно с помощью программы на официальном сайте налоговой инспекции.
• Удостоверение личности.
• Подтверждающие . Полный перечень будет зависеть от ситуации.

Полный пакет требуемой документации можно уточнить в налоговой инспекции по месту проживания.

Распространённые ошибки

Существует ряд ошибок, которые могут способствовать задержке возврата части НДФЛ:

• неправильное заполнение декларации
• неполный пакет документации
• утеря документации
• ошибки при заполнении заявления или справок

Перед сдачей бумаг в налоговую инспекцию лучше сразу проверить пакет на наличие ошибок и недочетов. Это поможет избежать увеличения сроков возврата денег.

Сроки

Когда специалист налоговой инспекции принял всю документацию, проводится камеральная проверка. Она длится около двух месяцев.

Специалисты этой организации могут дополнительно затребовать ещё документы. По её окончанию на адрес заявителя приходит уведомление о принятом решении.

После этого требуется написать заявление о возврате излишне уплаченных денег. Через месяц после его принятия налоговый орган переводит деньги на банковский счет заявителя.

Таким образом, вся процедура возврата части НДФЛ составляет в общей сложности около четырех месяцев.

Существует давности обращения за возвратом средств. Он составляет три года. Возможно, через судебную инстанцию увеличить этот срок, если на это есть веские основания.

Как вернуть налог с покупки квартиры — на видео:

Задайте свой вопрос в форму ниже

Еще по этой теме:

Вы имеете право претендовать на налоговый вычет, если вы - налоговый резидент, оплачивающий тринадцатипроцентный подоходный налог с заработной платы или других доходов. Сегодня поговорим о том, за что можно получить налоговый вычет, как его рассчитать и как правильно оформить.

Налоговый вычет - это льгота для граждан, которые отчисляют налоги государству. Если россиянин потратился на определенные законом цели, он может вернуть назад часть средств из НДФЛ, ранее перечиненного в госбюджет.

На заметку! НДФЛ - это подоходный налог. Его должны оплачивать все, кто получает денежное вознаграждение за труд, вкладывает инвестиции или зарабатывает другим способом. Основная часть населения России получает доход в виде заработной платы. Поэтому чаще всего налог платиться именно с нее. Обязанность перечислять в налоговую НДФЛ возлагается на работодателя. Сотрудник получает заработанные деньги уже без НДФЛ.

Когда вам говорят, что ваш вычет составит миллион рублей, это не значит, что всю эту сумму вам выдадут полностью. Вы можете забрать только 13% (ставка налога на доходы) от миллиона, т.е. 1 000 000*13%=130 000 рублей.

Гражданин не может сделать вычет на большую сумму, чем он передал налоговикам в предыдущий отчетный временной промежуток (год). Так, если за весь календарный год в пользу государства от вас поступило 1 000 рублей, вы не сможете получить возврат налога больше этой суммы, независимо от величины понесенных вами расходов.

Покупка или продажа ценного имущества

В некоторых ситуациях после продажи или приобретения определенных законом активов, россияне имеют право осуществить вычет. К примеру, вернуть подоходные налоги можно при приобретении или продаже жилой недвижимости.

На заметку! Все вычеты оформляются только с уже оплаченного раньше НДФЛ. С других налогов, в том числе с имущественного налога, средства вернуть нельзя.

Существует два вида имущественного вычета, которые постоянно путают: возврат налогов с покупки и возврат налогов с продажи собственности.

Если вы приобрели квартиру, отдельностоящий дом или участок земли, вы можете рассчитывать на налоговую льготу.

Расплатиться за недвижимость можно либо отдав всю сумму сразу, либо оформив кредитный договор. Во втором случае вычеты будут производиться по мере закрытия долга.

Если вы погашали ипотеку, сумма максимального налогового вычета составит 3 миллиона рублей. А, значит, вернуть вы можете не более 390 тысяч (3 000 000 * 13%) рублей. Если кредит на покупку недвижимости вы не оформляли, то можете претендовать уменьшить налоговую базу не более, чем на 2 миллиона рублей. А на руки вам выдадут 260 тысяч рублей (2 000 000 * 13%).

Чтобы оформить льготу, достаточно в отделение налоговой или на стол работодателю предоставить необходимый пакет документов. В него входят паспорт, бумаги на приобретенную собственность, справка с банка, кредитный договор (если есть) и справку о доходе, заполненную в стандартной форме 2-НДФЛ.

Чтобы правильно заполнить справку 2-НДФЛ и не потерять много времени, необходимо знать, какие существуют требования по оформлению справки. В этом поможет наша , в которой найдете пошаговую инструкцию по заполнению формы.

Если вы планируете оформлять льготу через работодателя, процедуру получения вычета нужно пройти в том же году, в котором производилась процедура покупки жилья или оплачивались кредитные взносы. Если документы сдаются в фискальную службу, это нужно сделать в следующем году. Например, в 2018 году вы купили участок земли с домом. Чтобы вернуть деньги в 2018 году, процедуру оформления надо пройти через компанию-работодателя. В фискальной инспекции льготу проведут только в следующем, 2019 году.

Государство предъявляет строгие требования к жилой недвижимости, с покупки которой планируется делать вычет. Квартира, дом или участок должны находиться на территории страны. Кроме этого, имущество не должно быть приобретено у близких родственников - жены, мужа, матери, отца.

Помимо приобретения жилого имущества, есть возможность получить возврат налога и на строительство жилья. Подробно об этом читайте в нашей .

Продажа имущества

Если недвижимость находилась во владении у продавца меньше трехлетнего срока, в случае продажи выручка облагается налогом на доход. Ставка при этом стандартная - 13%. Если собственность находилась во владении дольше трехлетнего срока, обязательства по выплате налога с продавца снимаются.

Если продается недвижимость, которая поступила в собственность после 2016 года, «налоговый» срок переносится с трех лет до пяти. Так, если ваша квартира была выкуплена в 2016 году, продать ее и не заплатить при этом налог можно только в 2021 году.

Законно сэкономить на НДФЛ с дохода от продажи имущества можно двумя способами:

Таблица 1. Способы экономии на НДФЛ

Налогоплательщик не может применить оба способа одновременно. Необходимо выбрать лишь один, самый выгодный вариант.

Эта статья поможет вам разобраться, как вернуть налоговый вычет за лечение, что он из себя представляет, как правильно оформить льготу и кто имеет на нее право.

Оплата услуг образовательного учреждения

Еще одна статья расходов, на который государство оформляет социальный вычет - плата за образование. Налогоплательщик может вернуть средства не только за свое обучение, но за обучение родного или приемного ребенка, брата или сестру.

Если учится налогоплательщик

Максимальный вычет на собственное обучение составляет сто двадцать тысяч (120 000) рублей. А за год можно вернуть не более пятнадцати тысяч шестисот рублей (15 600). Образовательное учреждение, предоставившее обучение, должно быть официально зарегистрировано и иметь соответствующее разрешение, выданное уполномоченными государственными органами РФ. Это может быть университет, автошкола, учебные курсы и пр.

На заметку! Если вы оформляете вычет на собственное образование, не имеет значения на какой форме обучения вы находитесь - очной, вечерней или заочной.

Если учится ребенок

Чтобы вычет на обучение детей одобрили, они должны быть не старше двадцати четырех лет. Максимальная сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу, - пятьдесят тысяч рублей. А забрать деньгами можно не более 6 500 рублей.

Ребенок может учится в любом частном или государственном учебном заведении - университете (только очная форма), детском саду, школе, образовательном центре и пр.

Договор с учреждением, в котором учиться ребенок, должен быть составлен либо на налогоплательщика, либо на его жену (ее мужа). Но документы, подтверждающие оплату, должны быть составлены только на гражданина, оформляющего льготу.

Если учится сестра или брат

Максимальная сумма, которую можно вернуть за обучение родных братьев и сестер - 15 600 рублей. Договор с образовательным учреждением должен быть заключен на имя налогоплательщика. Платежные документы (например, квитанции, чеки) тоже должны быть составлены на имя оформляющего вычет гражданина.

Чтобы льготу одобрили, сестры и братья должны учится на очном отделении любого официального образовательного учреждения - школы, ВУЗа, детского сада и пр. Вернуть деньги можно только за обучение сестер или братьев, которым не больше 24 лет.

На заметку! Сделать вычет на обучение возможно в году, следующем после года, в котором были понесены расходы. Так, если вы оплатили обучение в 2017 году, забрать средства получится только в 2018 году. Если вы не смогли этого сделать в 2018 году, оформить льготу можно еще в течение двух лет - в 2019 и 2020 годах. Для этого нужно обратиться в отделение налоговой, которое расположено по месту вашей регистрации.

Если оформлять льготу у работодателя, ждать не надо. В этом случае на льготу можно подавать в том же году, в котором были понесены расходы.

Узнайте, как оформить возврат подоходного налога за обучение. Список документов, алгоритмы действий. А также, найдете пример как рассчитать размер компенсации.

На благотворительные цели

Физическое лицо может получить вычет на сумму, которую оно с благотворительной целью перечислило в следующие виды организаций:

• благотворительные;
• некоммерческие социальные учреждения;
• религиозные (пожертвования);
• некоммерческие образования, ведущие деятельность в сфере искусства, просвещения и т.д.

Чтобы помощь перечисленным выше организациям считалась благотворительностью, должны быть соблюдены несколько условий:

1. Деньги нельзя перечислять другому физическому лицу или напрямую в организацию. Средства должны поступить в фонд, созданный с благотворительной целью.
2. Налогоплательщик не получил никакой выгоды от перечисления денежных средств (реклама, оказание услуги, передача собственности и пр.)

Забрать деньги, потраченные на благотворительные расходы, можно в размере, не превышающем четверть дохода налогоплательщика за период с января по декабрь.

Пенсионные отчисления

Если физическое лицо перечисляет дополнительные средства в счет будущей пенсии, он тоже может рассчитывать на вычет. Но здесь речь идет только о самостоятельно сделанных отчислениях. Если взносы в Пенсионный фонд совершает работодатель, возврат налога одобрен не будет.

Льготу могут получить граждане, которые на добровольной основе платят пенсионные взносы страховой организации по договору пенсионного страхования.

Вычеты стандартные

На этот тип налоговых вычетов могут рассчитывать:

1. Определенные группы населения. Например, инвалиды с детства, «чернобыльцы», родные погибших военных и пр.
2. Налогоплательщики, у которых есть несовершеннолетние дети.

На первенца и второго наследника государство ежемесячно делает вычет 1 400 рублей. А начиная с третьего - по 3 000 рублей. Если ребенок является инвалидом первой или второй группы, льгота составит 120 00 рублей.

На заметку! Родитель получает возврат НДФЛ вплоть до того момента, пока его доход, начиная с января, не превысит установленной законом суммы - 350 тысяч рублей.

Чтобы получить льготу, нужно подать пакет документов и заявление работодателю. Если родитель трудоустроен на двух работах, вычет оформляется только в одной организации.

В представленном материале мы обсуждаем, как в 2017 году пройти эту бюрократическую процедуру и задействовать право получения денежного вычета на детей.

Пример. Суворова Анна Викторовна - мать троих несовершеннолетних детей, работает в крупной компании. Она ежемесячно получает оклад 46 000 рублей. Если Суворова не претендовала бы на вычет, работодатель высчитывал налог с ее заработной платы так:

46 000 * 13% = 5 980 рублей.

А в кассе на руки бы ей выдавали:

46 000 – 5980 = 40 020 рублей в месяц.

Но Анна Викторовна подала заявление работодателю на налоговую льготу. За троих детей она получит вычет в размере:

1 400 + 1 400 + 3 000 = 5 800 рублей.

При расчете подоходного налога 5 800 рублей учитываться не будет:

(46 000 – 5 800) * 13% = 5 226 рублей

А в кассе Суворова будет получать:

46 000 – 5 226 = 40 774 рубля.

Налоговая льгота будет предоставляться матери с января по июль. В августе доход Суворовой превысит ограничение 350000 рублей, поэтому вычет будет отменен.

На заметку! Если у детей официально лишь один родитель, льгота должна быть удвоена.

Если налогоплательщик не забрал льготу у работодателя в течение года, он может оформить вычет в ближайшем фискальном отделении.

Вычет представителям отдельных профессий

• предприниматели;
• лица, которые занимаются частной практикой;
• люди, получающие вознаграждение за авторство;
• работники, оформленные по гражданско-правовому контракту и пр.

Такие доходы, как заработную плату или проценты с дивидендов, нельзя уменьшать за счет профессионального вычета. Возврат налога может быть оформлен, только с:

• дохода, полученного в результате предпринимательской деятельности;
• вознаграждения за авторство;
• оплаты работнику, который трудится по договору гражданстко-правового типа и пр.

Сумма льготы равна издержкам, которые понес гражданин в процессе извлечения дохода. Расходы должны быть подтверждены документами. Кроме этого, все издержки должны быть обоснованными и оправданными с экономической точки зрения. Например, приобретение самолета для компании по доставке еды будет считаться необоснованными тратами.

Для ИП

Если индивидуальный предприниматель может доказать наличие расходов с помощью документов (чеки, квитанции и пр.), он получит вычет равный сумме этих расходов.

Пример. Доход предпринимателя Белозерова в 2017 году составил 1 миллион рублей. А расходы, связанные с извлечением дохода, вышли на сумму 900 тысяч. Для Белозерова НДФЛ будет рассчитываться так:

(1 000 000 – 900 000) * 13% = 13 000 рублей.

Значит, в 2018 году предприниматель должен заплатить в бюджет 13 000 рублей.

Но бывает, у ИП нет возможности подтвердить, что расходы действительно были. В этом случае бизнесмен может рассчитывать на вычет, равный 1/5 от полученного дохода.

Пример. Владелица небольшого магазина Орлова Р.Н. в 2017 году получила доход в размере 1 миллион рублей. Свои траты она не смогла подтвердить документально, поэтому налог будет таким:

(1 000 000 – 1 000 000 * 20%) * 13% = 104 000 рублей

На заметку! Нельзя применить сразу два способа расчета предпринимательского вычета. Поэтому, если у вас есть возможность доказать только издержки, сумма которых меньше пятой части дохода с января по декабрь, выбирайте второй способ. В этом случае не предоставляйте налоговикам какие-либо документы о ваших тратах.

Для работающих по гражданским договорам

Принцип расчёта и оформления вычета для этой категории работников, такой же как и для индивидуальных предпринимателей. Физическое лицо, претендующее на вычет, должно получать доход либо на основании гражданского договора на оказание услуги, либо на подряд.

В этом случае налоговым агентом будет считаться клиент (заказчик). Именно он должен высчитать налог на доходы и перечислить его государству. Получать вычет нужно у заказчика. Если клиент - тоже физическое лицо, документы на льготу следует подавать в фискальный орган.

Заключение

Законом предусмотрено много ситуаций, при которых граждане могут получать вычеты. Оформить льготу можно двумя способами:

1. У работодателя в том же году, в котором были понесены расходы. После этого гражданин будет получать вычет каждый месяц.
2. В налоговом отделении в следующем году, после года, в котором были понесены расходы. Вычет выдается всей суммой единовременно.

19.02.2019, Сашка Букашка

Налоговый вычет - это возможность вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц из бюджета. Говоря откровенно, необходимость отдавать часть заработанных денег в виде налога никому особой радости не доставляет. Поэтому вполне легальная возможность уменьшить сумму налога или вернуть часть уже уплаченных денег интересует практически каждого. В этой статье мы расскажем, какие налоговые вычеты можно получить от государства и что такая льгота из себя представляет.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет представляет собой сумму, на которую уменьшается налогооблагаемая база, т. е. размер дохода, с которого удерживается НДФЛ. В зависимости от основания и способа получения льготы, вы сразу уплачиваете в бюджет меньшую сумму либо вам возвращают часть ранее удержанных средств.

Такую налоговую льготу могут получить налоговые резиденты РФ, уплачивающие НДФЛ по ставке 13 %, то есть подавляющее большинство наших сограждан.

За что можно получить налоговый вычет - список ситуаций

Налоговым кодексом РФ предусмотрены пять видов вычетов, предоставляемых гражданам:

• стандартные (льгота по НДФЛ при получении дохода для некоторых категорий граждан и );
• социальные (средства затрачены на лечение, обучение, благотворительность и т. п.);
• профессиональные (для лиц определенных профессий);
• инвестиционные (для граждан, занимающихся инвестиционной деятельностью);
• имущественные (при , ).

Рассмотрим подробнее каждый из них.

Стандартный налоговый вычет

Стандартный налоговый вычет бывает двух видов:

• за себя;
• за детей.

В отношении себя такую компенсацию могут получить следующие граждане:

• ветераны Великой Отечественной войны - 500 руб. ежемесячно;
• граждане, чьи дети или супруги погибли при защите государства - 500 руб. ежемесячно;
• принимавшие участие в вооруженном конфликте в Афганистане, Чечне и других «горячих точках» - 500 руб. ежемесячно;
• пострадавшие в аварии на Чернобыльской АЭС - 3000 руб.;
• работавшие на полигонах, где испытывали ядерное оружие до 1963 года - 3000 руб.;
• ставшие инвалидами или получившие увечья в ВОВ, при защите Родины - 3000 руб.

Полный список лиц, которым полагается социальный вычет, находится в ст. 218 НК РФ.

При наличии у работника детей ему также положен налоговый вычет:

• на первого и второго детей - 1400 руб.;
• на третьего и последующих - 3000 руб.;
• на ребенка-инвалида до 18 лет, а если он учится на очном отделении, то до 24 лет - 12 000 руб.

Этим послаблением работники могут пользоваться, пока его доход не превысит 350 000 рублей в год суммарно.

Социальный налоговый вычет

В социальный вычет входят вычеты на лечение, обучение, пенсионные взносы и благотворительность. Максимальная сумма, которую можно вернуть, равна 120 000 рублей.

Этот вид вычета можно получить не только за свое лечение, обучение и так далее, но и за своих родственников. Но при одном условии: в договоре на оказание услуг должен быть прописан сам налогоплательщик.

При затратах на лечение льгота предоставляется по платным медуслугам во всех государственных и частных клиниках (в том числе ). Полный перечень таких услуг представлен в Постановлении Правительства РФ № 201 от 19.03.2001. Некоторые виды лечения считаются дорогостоящими и не имеют ограничений по сумме. Также можно вернуть часть денег, уплаченных за лекарства из вышеупомянутого перечня. Для этого нужно сохранить все платежные квитанции и чеки.

При затратах на обучение свое и близких родственников можно использовать льготу на следующие виды обучения:

• дневное, вечернее изи заочное в образовательном учреждении;
• обучение вождению;
• прохождение платных курсов.

Размер возвращаемой суммы зависит от того, кто именно проходит обучение.

Вычет за пенсионных взносы также поможет вернуть часть денег в семейный бюджет. Но вычет возможно получить не со всех взносов, а только с некоторых видов:

• платежи по договорам негосударственного пенсионного обеспечения;
• дополнительные платежи на накопительную часть пенсии;
• взносы по договорам добровольного пенсионного страхования;
• страховые взносы по договорам добровольного страхования жизни.

Также можно вернуть часть денег, потраченных на благотворительность:

• в благотворительные организации;
• религиозные организации;
• компании социальной направленности;
• некоммерческие организации, работающие в сфере просвещения, спорта, защиты животных, охраны окружающей среды, и подобные.

Профессиональный налоговый вычет

Часть уплаченного налога могут вернуть и индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, авторы произведений науки, искусства, получающие доходы по гражданско-правовому договору. Этот вычет называется профессиональным. Он может быть предоставлен в двух вариантах: в размере 20 % от дохода или в сумме подтвержденных доходов.

Инвестиционный налоговый вычет

Этот вид льготы могут получить граждане, открывшие индивидуальный инвестиционный счет. Для этого они должны подтвердить открытие счета и зачисление на него денег.

Но есть и ограничения:

• максимальная сумма вычета - 52 000 рублей;
• одно физлицо может иметь не более одного счета, при этом договор на его открытие должен быть подписан на срок не менее 3 лет;
• вычет можно получить по декларациям 2015 года и позже.

Инвестиционный вычет можно получить не только по взносам, но и по полученным доходам.

Имущественный налоговый вычет

На имущественный вычет имеют право граждане, совершившие куплю-продажу недвижимости, а также при затратах на ремонт.

Максимальная сумма для льготы при покупке жилья составляет 2 млн рублей, а если квартира или дом были куплены в ипотеку, то 3 млн рублей.

Мы уже подробно писали в наших статьях.

С чего можно вернуть налоговый вычет и в каком размере

Даже если вы потратили средства на вышеуказанные цели, которые государство сочло социально значимыми, то ваша налогооблагаемая база не всегда уменьшится на всю затраченную сумму, а лишь в пределах, установленных законом. Такой предел составляет:

• или - до 2 млн рублей, а при использовании кредита на эти цели - до 3 млн рублей;
• - до 120 000 рублей, на образование детей, брата или сестры - до 50 000 рублей на человека;
• - до 120 000 рублей;
• за оплату дорогостоящего лечения согласно утвержденному перечню - вся сумма затрат.

Налоговый вычет - за что можно получить (2019 год) и продажа имущества

Если же вы решили продать квартиру, дом или другую недвижимость, которая находилась в вашей собственности менее 5 лет (полученная по наследству или подаренная близким родственником либо приватизированная - менее 3 лет), то с суммы дохода также придется заплатить налог. То же самое касается движимого имущества, находящегося в собственности менее 3 лет.

Однако полученный от продажи имущества налогооблагаемый доход может быть уменьшен на сумму имущественного налогового вычета. Нормы закона, регулирующие, в каких случаях можно получить налоговый вычет и в каком размере, в 2019 году не изменились. Размер такого уменьшения при продаже жилых домов, квартир, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе не может превышать 1 млн рублей, а при продаже иного имущества (автомобилей, мотоциклов, гаражей и т. п.) максимальная сумма льготы по-прежнему составляет 250 000 рублей.

Документы для вычета

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо собрать определенный пакет документов. Для удобства покажем в таблице, какие документы нужны для определенного вида вычета.

На что обратить внимание

Еще один немаловажный момент, касающийся продажи имущества: вместо применения налогового вычета вы имеете право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведенные и документально подтвержденные расходы, связанные с приобретением этого имущества. В определенных ситуациях это может быть гораздо выгоднее, особенно когда вопрос касается , цена которых с возрастом уменьшается. Поэтому каждый раз стоит прикинуть, с чего можно получить налоговый вычет, а с чего лучше применить уменьшение дохода на понесенные расходы.

Год назад Пузиков приобрел в салоне новенький джип за 2 млн рублей, но теперь решил его продать за 1 800 000 рублей. Если Пузиков решит получить имущественный вычет, то ему нужно будет заплатить с продажи немаленький налог:

НДФЛ = (2 000 000 – 250 000) × 13 % = 227 500 руб.

Если же Пузиков заявит в декларации о расходах на приобретение автомобиля и подтвердит их документально, то никакой налог ему платить не придется.