Многие владельцы нового жилья слышали о том, что существует возможность получить 13 процентов с покупки квартиры, но не многие знают, в каком порядке производится такая выплата, кто может претендовать на неё и на каких условиях. При этом государство может вернуть при приобретении нового жилья достаточно серьёзную сумму, которая может стать серьёзным подспорьем семейному бюджету.
Сама процедура получения денежной компенсации достаточно несложна и, если хорошо изучить тонкости этого процесса, можно практически со стопроцентной гарантией стать её обладателем.
Возвращение 13 процентов при покупке недвижимости - законодательная база
То, что в народе называется «возвращение денег за квартиру» в праве носит название «налоговый вычет». Подобный вычет в отношении жилья введён с 2001 года. Его порядок постоянно меняется, но основные принципы начисления и выплаты, заложенные ранее, сохраняются.
Возможность выплаты данного вычета установлена п. 3 ст. 210 НК. РФ. Согласно ей государство возвращает гражданину – плательщику подоходного налога сумму тех 13% которые он отчисляет со своей зарплаты в бюджет. Обычно делает это за него работодатель в процессе начисления и выплаты заработной платы.
Данное возмещение имеет своей целью стимулирование деятельности граждан в определённых сферах народного хозяйства. В данном случае – это предоставление возможности льготным категориям населения приобретения жилья на льготных условиях.
Кому положен вычет: условия возврата налога
К сожалению, многие владельцы недавно купленной недвижимости не знают, кто может вернуть уплаченный НДФЛ в случае улучшения жилищных условий. При этом законодательство предъявляет к претендентам данный вычет достаточно скромные требования. Так, в первую очередь, гражданин, желающий воспользоваться данной льготой должен иметь официальный доход и уплачивать с него подоходный налог.
Особые условия установлены для пенсионеров. Дело в том, что налог на доходы физических лиц с пенсии они не платят, поэтому для них предусмотрели возможность вернуть его сумму за любой год, когда они были трудоустроены, но не более трёх лет назад. Это даёт возможность пенсионерам также приобретать жильё на специальных условиях.
Какие покупки дают право на возмещение 13%
Вторым обязательным условием поучение выплаты является приобретение гражданином жилья или же строительство его, так как компенсация в этом случае прямо связанна с данным фактом. Это может быть квартира или жилой дом. При этом выплата производиться только с суммы заработной платы.
В том случае, когда оплата жилья будет произведена за счёт материнского капитала или же иных средств, возврата налога человек не дождётся. Кроме того, права на вычет появляется у владельца недвижимости и в том случае, когда он приобретёт не только целую квартиру или жилой дом, но и комнаты, земельный участок или же возьмёт денежный займ на строительство.
Можно ли получить 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку
Если жильё оформляется в ипотеку, государство вернёт дополнительно 13% от суммы фактической переплаты по кредиту.
Таким образом, кредитное жильё также даёт возможность пользоваться льготой. Поэтому ипотечным заёмщикам необходимо при оформлении займа в обязательном порядке уточнять вопросы получения ими вычета по НДФЛ.
На какую сумму можно рассчитывать, порядок расчёта
Налоговый вычет имеет свои ограничения по сумме. Дело в том, что он зависит от стоимости жилья, а разница её в разных регионах может быть колоссальной. Так, например, примерно полтора миллиона рублей в Нижегородской области может стоит жилой дом, в Санкт-Петербурге за эти деньги можно приобрести лишь комнату на глухой окраине.
Максимальная сумма описываемой выплаты составляет 2 000 000 рублей.
Она установлена для того, чтобы сделать выплату вычета стандартной. Фактически же на руки налогоплательщик получит не более 260 000 рублей, так как именно эта сумма составляет 13% от 2 000 000 рублей. Если же приобретать жильё в ипотеку, потолок выплаты будет больше – 3 000 000 рублей.
В том же случае, когда жильё приобретено за меньшую сумму, в случае его повторной покупки может быть предоставлен повторный вычет на размер оставшихся денежных средств до максимальной суммы выплаты. При этом стоит помнить, что деньги за вторую квартиру можно вернуть далеко не всегда. Порядок возврата уплаченного налога в этом случае стоит уточнить отдельно в местном отделении Федеральной налоговой службы.
За какой период положен возврат на примере 2015 года
Отдельно стоит упомянуть о том, что за один раз можно получить компенсацию только на ту сумму, которая не превышает размер уплаченного в прошлом году налога.
Так, например, если в 2014 году гражданин заплатил НДФЛ в размере 31 200 рублей, в 2015 году ему достанется выплата только на эту сумму. Оставшиеся денежные средства можно получить только в следующем налогов периоде.
Как получить 13 процентов от покупки квартиры - порядок возврата
Описываемая выплата может быть оформлена двумя путями. Первый способ заключается в том, что налогоплательщик может получить на руки всю суммы вычета сразу. Для этого необходимо по окончании того года, в котором была оформлена приобретённая недвижимость, подать подтверждающий этот факт документ в составе пакета иных документов необходимых для оформления вычета. В том случае, если ФНС одобрит вашу заявку, весь налог, сумма которого причитается вам к возврату в этом году.
Во втором случае ожидать такого решения не нужно. Дело в том, что налоговый вычет с покупки жилья может вернуть работодатель. Для этого весь пакет документов подаётся не в ФНС, а по месту работы. Если будет избран этот вариант, 13 процентов НДФЛ не будут начисляться с момента подачи соответствующего заявления.
Какие документы необходимо предоставить для получения вычета
Для того чтобы получить возврат подоходного налога в том случае, когда вы приобрели недвижимость, необходимо раз в год предоставлять в адрес местного отдела Федеральной налоговой службы или же работодателю следующий набор документов:
- справку 2-НДФЛ которую обязан выдать работодатель работнику по первому требованию;
- документ, подтверждающий факт приобретения недвижимости, а в случае её покупки после 15.07.2016 года – выписку из ЕГРП;
- бумаги, подтверждающие дополнительные расходы на отделку помещения, а также банковские и платёжные документы, свидетельствующие о целевой трате денежных средств;
- заявление на имя руководителя ИФНС на оформление вычета.
Срок и место сдачи документов
Сдать данные документы необходимо в налоговую инспекцию по месту прописки в отчётном году, например, если вы приобрели недвижимость в 2014 году об этом необходимо сообщить в период проведения соответствующей декларационной компании. Так же можно уточнить условия возврата уплаченного ранее налога.
Кроме того, получить подобную информацию, а также точно узнать, сколько денег можно вернуть от государства при приобретении недвижимости, можно в бухгалтерии той организации, где вы работаете. При этом сразу же можно заявить претензии по поводу её размера
В какой срок можно получить сумму возврата налога
Многие новые собственники жилых помещений зачастую не знают, когда налоговые органы возвращают 13 процентный вычет, в случае приобретения ими жилья . Ответ на этот вопрос напрямую зависит о того, какое решение примет сотрудник налоговой инспекции. Дело в том, что поданное заявление и налоговую декларацию он обязан проверить в течение 3 календарных месяцев.
Результат её сообщается налогоплательщику заказным письмом в течение 10 дней по истечении этого срока.
Сама же сумма компенсации перечисляется на расчётный счёт заявителя в течение месяца со дня поучения соответствующего заявления территориальным отделом ИФНС.
Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка Вы можете вернуть себе часть денег, в размере уплаченного Вами подоходного налога. Данный налоговый вычет прописан в Налоговом Кодексе РФ (ст. 220 НК РФ) и направлен на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить свое жилье.
То есть, если Вы официально работаете и платите подоходный налог (его перечисляют в бюджет все наемные работники), и приобрели квартиру или дом, то Вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог в размере до 13% от стоимости квартиры/дома (кроме этого Вы можете также вернуть 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов).
В каких случаях можно получить имущественный вычет?
Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:
- непосредственное приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
- приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
- расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам ) на строительство или приобретение жилья;
- расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья (если оно было приобретено у застройщика без отделки).
Вычет НЕ предоставляется :
Размер налогового вычета
Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.
Пример 1: В 2016 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. При этом за 2016 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 65 тыс. рублей. В данном случае, максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн. х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2016 год он сможет получить только 65 тыс. рублей (и 195 тысяч останутся для возврата в следующие годы).
Пример 2: В 2016 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн. рублей. В 2018 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн.руб. х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2016-2018 годах зарабатывал 400 тыс.руб. ежегодно и платил 52 тыс.руб. подоходного налога, то в 2019 году он сможет вернуть: 52 тыс.руб. за 2016 год, 52 тыс.руб. за 2017 год и 26 тыс.руб. (остаток от 130 тыс.) за 2018 год.
Однократность права на вычет
На текущий момент ограничения действуют следующим образом:
По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года , воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже, если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс.руб., то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.
Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1 500 000 рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2018 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 000 000 рублей. Дополучить вычет в 500 000 рублей до 2 000 000 он не сможет.
При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 000 000 руб. (260 тыс.руб. к возврату).
Пример: в начале 2018 года Гусев А.К. купил квартиру за 1 700 000 рублей. В сентябре 2018 года он также приобрел комнату за 500 000 рублей. По окончанию 2018 года (в 2019 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 000 000 рублей: 1 700 000 за квартиру и добрать 300 000 рублей за комнату.
Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье - Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам
Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома .
Как получить вычет?
Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.
Какие документы нужны?
Для оформления налогового вычета Вам потребуется:
- документ, удостоверяющий личность;
- декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
- документы, подтверждающие Ваши расходы;
- документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).
Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?
Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:
- платежные документы , подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
- документы, подтверждающие право собственности на жилье : выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.
Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года. Например, если Вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2019 году, то Вы сможете вернуть себе налог за 2018, 2017 и 2016 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?
Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать подоходный налог в течение нескольких лет до тех пор, пока не «исчерпаете всю сумму» (см. ).
Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).
Вопрос покупки квартиры волнует сегодня многих. Сама по себе немалая стоимость может омрачаться еще и необходимостью выплачивать налоги. Если житель России хотя бы один раз покупал для себя недвижимость, то его обязательно интересует вопрос: как получить 13 процентов от покупки квартиры, чтобы ощутимо сэкономить? Попробуем разобраться в этой статье.
Чтобы понимать, как осуществляется процесс возврата части денежных средств, потраченных на покупку недвижимости, в первую очередь следует разобраться, что принято считать под налоговым вычетом. Согласно действующему законодательству нашей страны, после того как человек купит жилье, государство должно ему вернуть 13 процентов от суммы, которая была уплачена. То есть размер действующего подоходного налога.
Однако стоит уточнить, что максимальная сумма, за которую реально получить вычет, – 2 млн. рублей, а значит, размер государственного вычета не может быть выше 260 тыс. рублей.
Исходя из этого, стоит прийти к выводу, что удобным и простым способом который поможет вернуть деньги, потраченные на приобретение, является оформление выплаты подоходного налога. Сделать это можно тремя способами:
- получать деньги несколькими суммами на протяжении нескольких лет;
- в процессе оформления вычета не оплачивать 13-процентный налог;
- можно применять два способа одновременно, учитывая при этом временной отрезок, который прошел с момента покупки недвижимости.
Какой вариант является самым выгодным
Можно рассмотреть вышеописанные способы более конкретно, чтобы понять, какой из них является самым выгодным. При покупке недвижимости, стоимость которой не превышает 1,5 млн. руб., на руки владельцу удастся получить 195 тыс. руб., то есть 13% от суммы. Государство, конечно, выплатит эту сумму, но она может быть выдана на руки не полностью и не сразу после приобретения недвижимости. Сроки выплат зависят от давности покупки и средней заработной платы владельца квартиры.
К примеру, если прошло 12 месяцев после заключения сделки, то в среднем гражданин России за этот период времени смог заработать 300 тыс. рублей. Учитывая такие обстоятельства, государство вправе вернуть 13% от заработной платы, то есть 39 тыс. руб.
Такая же схема расчета распространяется наследующие годы, пока налоговый государственный вычет не будет полностью выплачен собственнику жилья. Если после приобретения прошло более 4-х лет, то пенсионеру или рабочему возвращается налог за 48 месяцев, причем в полном объеме. Проанализировав вышеописанную информацию, можно прийти к выводам, которые помогут выгоднее использовать налоговый государственный вычет:
- Оформлять документы лучше всего после 3-4 лет, чтобы получить приличную сумму по выплатам. Но если заработная плата довольно высока, то можно не откладывать визит в налоговую инспекцию, так как ежегодные процентные выплаты будут в этом случае велики.
- Перед оформлением налогового вычета следует все тщательно взвесить и продумать, стоит ли вообще заниматься его оформлением. Ведь по законодательству получить 13 процентов от покупки квартиры можно единожды. И если пенсионер или молодая семья покупает небольшую квартиру, которую в дальнейшем планируется продавать, чтобы улучшить условия для проживания, то следует воздержаться от такой процедуры, а вернуть деньги с более дорогого приобретения.
- Если на покупку было потрачено более 2-х миллионов рублей, то больше, чем 260 тыс. руб. никто не получит. Именно эта сумма является предельной для налогового вычета, которую установило законодательство нашей страны.
Стоит также помнить, что если квартира или дом покупались по ипотечному кредиту, то при начислении вычетов процент будет учитываться в обязательном порядке. К примеру, жилье вы купили за 1,5 млн. руб., а в банке оформили заем на 300 тыс. руб. Учитывая проценты, в банк нужно вернуть 500 тыс. руб., то есть по факту выходит, что стоимость жилья составляет 1,7 млн. руб. С этой суммы и будет начисляться государственный вычет, если, конечно, деньги в финансовое учреждение вы не возвращаете досрочно.
Имеются ли ограничения по государственным выплатам
Обязательно следует знать, что согласно законодательству, право на вычет имеет лишь собственник жилья. При этом важно понимать, что если оформляется сделка между родственниками, к примеру, между родителями и детьми, то новый владелец не получает вычет. Это нововведение помогает предотвратить оформление торговых операций, которые носят фиктивный характер.
Если жилье рассматривается как общая долевая недвижимость, то все владельцы могут вернуть вычет, но только в том размере, который будет соответствовать стоимости его доли. Когда недвижимость оформлена на обоих супругов, то более выгодно подписать отказную от собственного вычета в пользу супруга, которому принадлежит больший доход, чтобы в итоге получить больший налоговый вычет. Но такая возможность предоставляется лишь в том случае, если жилье оформлено как совместная недвижимость.
В каком учреждении оформляется возврат
Для оформления возврата подоходного налога нужно обратиться в налоговую службу, которая работает в месте регистрации недвижимости. То есть если жилье покупается, к примеру, в Москве, а гражданин проживает в Саратове, то обращаться нужно в Московскую налоговую службу. При себе нужно иметь следующие документы:
- документ, удостоверяющий личность (лучше всего представлять паспорт);
- справку ИНН, если ее нет, можно получить бумагу в налоговом учреждении за 30-40 минут;
- справка о выплатах налогов за весь период времени, на который оформляется вычет;
- свидетельство, подтверждающее что покупка была законной;
- документация, подтверждающая оплату;
- заявление на получение налогового вычета.
В случае приобретения жилья через ипотечный кредит, к вышеперечисленным документам нужно добавить следующие:
- договор об ипотечном кредите, в оригинале и в копии;
- платежи по оплате кредитного займа;
- справка из банка, в которой будет указано, какой процент удерживается банком.
Все документы нужно сдать одновременно, процесс оформления занимает от 2,5 до 3, 5 месяца. О готовности документа можно узнать по телефону или при личном посещении налоговой службы.
Подавая пакет документации, следует знать, что больше всего сотрудники налоговых служб загружены работой с конца марта до начала августа, так как именно в это время подают документы на проверку различные предприятия и организации в связи с концом финансового года. В этот период времени оформление вычета может затянуться, поэтому лучше обратиться в налоговую службу осенью или зимой, если это возможно в вашей ситуации.
В рамках нашего сайта действует специальное предложение - вы можете быстро получить консультацию профессионального юриста совершенно бесплатно, просто заполнив форму ниже.
Не все россияне знают, что существует способ, как вернуть 13 процентов от покупки квартиры. Но такое возможно, и связано это с государственной программой налогового вычета. Таким образом, гражданину возвращают не просто деньги, а им же выплачиваемый НДФЛ государству.
Вне зависимости от выбранного варианта изначально все равно придется обращаться в инспекцию по адресу регистрации.
Кто может вернуть
Узнав о возможности возвращения 13 процентов с покупки квартиры, прежде чем радоваться, надо разобраться, имеет ли человек право на льготу или нет. Дело в том, что не все могут претендовать на налоговый вычет. Его оформление возможно в следующих случаях:
- при участии в долевом строительстве или покупки готовой квартиры на вторичном рынке жилья;
- при возвращении процентов за ипотеку или иной целевой заем по приобретению жилья;
- для строительства или покупки дома, а также земли с целью строительства на ней дома;
- возвращении процентов после рефинансирования.
Кто не имеет право
- Безработные и те, кто не имеет официального дохода.
- Индивидуальные предприниматели, работающие при такой системе, когда выплаты подоходного налога не происходит.
- Пенсионеры, не работающие уже более трех лет, так как с пенсии сбор также не удерживается.
- Дети, являющиеся собственниками жилья до тех пор, пока они не вырастут, и не будут работать, отчисляя сборы.
- Граждане, которые ранее уже получали налоговый вычет.
- Лица, которые купили жилье у своих близких родственников.
- Если жилье было оплачено работодателем или приобретено по действующей социальной программе за счет бюджета региона полностью или частично.
Необходимые бумаги
На все требуемые документы делают копии и сдают именно их. Однако предоставить оригиналы для ознакомления специалистами инспекции также необходимо. Среди них должны быть следующие:
- удостоверение личности;
- заявление на налоговый вычет;
- справка о доходах, взятая на месте официальной работы;
- договор о приобретении жилья;
- документ, подтверждающий право собственности;
- платежные бумаги об оплате жилья;
- декларация.
Это все, что нужно для выплаты 13 процентов. В документы по ипотеке входят следующие:
- договор;
- справка из банка по выплаченным процентам.
Если купленную квартиру решено переписать на ребенка, то, помимо вышеописанного, нужно предоставить документ о его рождении.
Где и как оформить
Новые правила допускают возможность подать на налоговый вычет за покупку квартиры без посещения инспекции. Это возможно через официальный сайт, если налогоплательщик там зарегистрирован (для прохождения процедуры регистрации обязательно нужно явиться в налоговую). В личном кабинете заполняют специальную форму, которую заверяют электронной подписью, прикладывают отсканированные копии документов и направляют их через интернет. Далее там может отслеживаться статус документа. Специалисты могут долго рассматривать заявление. У них на это есть целых 4 месяца. Поэтому, чтобы вернуть подоходный налог, придется запастись терпением.
Сумма возврата
Главный вопрос сегодня, который интересует практически всех, кто собирается получить налог с покупки квартиры, заключается в том, насколько возвращенных реально денег можно рассчитывать. Сумма рассчитывается индивидуально, и зависит, как от стоимости квартиры, так и от пути ее получения.
При цене жилья не более двух млн. рублей, возвращают практически все 13 процентов. Например, если квартира стоит 1354000 руб., то имущественный вычет будет равен 176020 руб. Если же квартира куплена по цене выше обозначенной суммы, то будет считаться фиксированный размер вычета, равный 260 тыс. руб. В то же время, иногда на ситуацию влияют определенные обстоятельства, которые способны изменить сумму вычета, как в сторону увеличения, так и уменьшения.
О том, как вернуть не только 13 процентов от покупки квартиры, но и еще больше, будет доступно тем, кто приобретает недвижимость в ипотеку. Тогда возврат может быть оформлен, как от стоимости, так и от процентов за кредит. С 2014 года ограничение по ипотеке составляет 3 миллиона рублей, то есть после покупки в кредит возвращают до 390000 руб.
К примеру, гражданином на 10 лет оформлена ипотека. При этом он купил квартиру за 3220000 руб. Согласно банковским документам сумма переплаты составит 4146000 руб. Тогда он сможет вернуть налог на сумму 798980 руб.
Важно! Возврат может быть изменен в сторону увеличения и при строительстве нового жилья. При этом в вычет допускается включить расходы по отделке, подготовке проектных документов, приобретению строительных материалов и прочего. Но конечная сумма, в данном случае, ограничивается двумя миллионами рублей.
Если решают вопрос о том, как вернуть 13 процентов от покупки квартиры в 2019 году, лица, получающие недвижимость в долевую собственность, для них сумма будет уменьшена. В этом случае она делится между всеми собственниками согласно их долям.
Кроме того, сумма вычета уменьшается и в том случае, если жилье, находящееся в собственности меньше трех или пяти лет (в зависимости от того, когда было приобретено), продается. Тогда придется платить подоходный налог за продажу квартиры.
Так, например, если на продажу выставляется квартира, которая была во владении менее трех лет и стоит 1355000 руб., уже после продажи придется заплатить 46150 руб. налога. А потом, при покупке квартиры и подсчете вычета, способом как вернуть налог, будет тот же, что и описан выше. Однако из полученной суммы нужно вычесть 46150 руб. Именно на эти деньги льгота будет уменьшена.
Нюансы при получении
В большинстве случаев у налогоплательщиков нет возможности, как получить сразу всю сумму положенного вычета. Ведь, государство выдает только сумму, которая уже была перечислена в бюджет, причем не больше, чем за налоговый период. Однако налогоплательщик все же может подавать заявление на учет сумм, переведенных и за более ранние периоды в бюджет, но не больше, чем за три последних года.
Важно знать, что с 2014 года появилась возможность возвращать 13 процентов не однократно, а многократно. Главное должно учитываться то, что сумма за квартиру должна быть не больше двух миллионов рублей, а за проценты по ипотеке – трех миллионов рублей. Таким образом, получив вычет однажды, но не в полной сумме, у налогоплательщика сохраняется право использовать оставшийся лимит при покупке следующей квартиры, что он и должен посчитать, когда подавать соответствующие документы будет в налоговую инспекцию.
Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!
Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:
Пожалуй, каждого работающего человека интересует процедура возврата подоходного налога. Ведь это можно сделать на вполне законных основаниях.
Налоговым кодексом Российской Федерации предусмотрена возможность вернуть 13%, которые отчисляются с доходов работника как подоходный налог. Существуют различные ситуации, позволяющие получить обратно свои деньги. Все они имеют особенности и нюансы, поэтому изучение подобных сведений является крайне рекомендуемым.
С чего можно вернуть 13 процентов: перечень ситуаций
Подоходный налог взимается с доходов каждого работающего человека и равняется 13%. На протяжении года работник осуществляет траты на определенные нужды, которые позволяют ему получить возврат части израсходованных денежных средств.
Можно выделить следующие разновидности налогового вычета:
- Имущественный. Если было приобретено жилье или земля.
- Социальный. Если ресурсы пошли на оплату обучения, лечения.
- Благотворительность. Если расходы связаны с добровольными пожертвованиями.
Возврат 13% проходит при участии Федеральной налоговой службы – она проверяет налогоплательщика по некоторым показателям и определяет его право на вычет. Получить его можно как на текущем месте работы, так и непосредственно в налоговой инспекции.
Чтобы установить, сколько раз можно вернуть 13 процентов, необходимо обратиться к Налоговому кодексу: он гласит, что каждый тип вычета можно получить лишь однократно.
С каких покупок можно вернуть 13 процентов: приобретение жилья
Любой работающий человек, приобретая жилье или участок земли, может впоследствии претендовать на возврат некоторой суммы. Такой вычет отражен в Налоговом кодексе страны и выполняет функцию стимулирования, позволяя гражданам не только покупать собственное жилье, но и улучшать его.
Итак, имущественный вычет позволяет возвратить часть затрат в следующих ситуациях:
- Покупка или строительство жилья.
- Приобретение участка земли.
- Уплата процентов по ипотечному кредитованию.
- Траты на отделочную или ремонтную деятельность. Но стоит учитывать также ряд моментов, которые не являются достаточными для возврата:
- если квартира была приобретена у взаимозависимых лиц. К примеру, такими являются: близкие родственники или работодатель;
- если гражданин уже использовал право на имущественный вычет. Это обуславливается его свойством – однократность. Иначе говоря, только единожды можно вернуть часть денежных средств.
Если рассматривать величину выплат, то они определяются расходами на приобретение жилья и размером уплаченного налога:
- Вернуть можно в пределах 13% от величины затраченных средств на покупку квартиры. Предел возврата ограничивается суммой в 260 тысяч рублей. Если дом был приобретен до 2008 года, то размер вычета снижается до 130 тысяч рублей.
- За год возможно получить не более того, что было перечислено за этот период в бюджет. То есть 13% от годового дохода. Оставшуюся сумму переносят на следующий год.
- Что касается вопроса «Можно ли вернуть 13 процентов с кредита по ипотеке?», то для начала необходимо рассмотреть его основные условия. Если жилье было куплено до 1 января 2014 года, то вычет рассчитывается без каких-либо ограничений. Если покупка была осуществлена после этой даты, то сумма выплат не превышает 390 тысяч рублей.
Именно данная разновидность вычета является наиболее известной и часто используемой, так как вернуть можно значительную часть затраченных денежных средств.
За что можно вернуть 13 процентов: плата за образовательные услуги
Вернуть можно и часть расходов за обучение. Причем не только за собственное, но также, если было оплачено образование детей, братьев или же сестер.
Данная разновидность носит социальный характер. Вычет может быть осуществлен при соблюдении следующих моментов:
- Были оплачены образовательные услуги в соответствующих организациях с официальным статусом. Сюда входят не только учебные заведения высшего порядка или колледжи, но также школы вождения или различные учебные курсы.
- Гражданин должен быть официально трудоустроен. Кроме того, с его доходов обязательна уплата подоходного налога в размере 13% – этому подвержены все наемные работники.
В практике данного социального вычета большую часть обращений составляет возврат денежных средств за обучение детей. Такая категория имеет некоторые нюансы и отличия от покрытия расходов за собственное обучение. Поэтому необходимо отдельно рассмотреть условия для получения средств за оплату образовательных услуг детей:
- Возраст ребенка не превышает 24 года.
- Форма обучения – только очная.
- Соглашение и фактические документы об оплате обучения составлены на одного из родителей.
Также стоит учитывать, что человек может получить вычет за собственное обучение вне зависимости от формы, через которую было получено образование.
При определении размера покрытия затрат расчеты производятся за весь календарный год и определяются такими показателями:
- Вернуть можно не больше суммы, которая была перечислена в государственный бюджет с заработной платы в качестве подоходного налога.
- Размер налогового вычета не превышает 15 600 рублей. Это определяется тем, что НДФЛ составляет 13%.
- Стоит также учитывать, что сумма всех вычетов социального характера не должна быть более 120 тысяч рублей . Поэтому максимум можно получить лишь 15 600 рублей.
Возврат средств за оплату образовательных услуг способствует мотивированию граждан Российской Федерации к получению необходимого обучения.
Вычет на лечение
Каждый официально работающий гражданин страны имеет право на возврат определенной части от суммы, которая была потрачена на оплату собственного лечения или же лечение близких родных.
Итак, воспользоваться данной разновидностью вычета и вернуть некоторую часть затрат можно в следующих случаях.
При оплате услуг медицинского характера:
- если траты связаны с обеспечением лечения личного или родственников: жена/муж, мать/отец и дети, не достигшие совершеннолетия.;
- оплаченные услуги являются составляющими в списке тех медицинских услуг, к которым применяется вычет. Они определяются правительством;
- медицинское учреждение, предоставляющее услуги, должно обладать лицензией на проведение соответствующей деятельности.
При оплате лекарственных средств:
- если были потрачены собственные денежные средства на назначенные врачом препараты;
- если приобретенные медикаменты являются элементами нормативного перечня.
При оплате ДМС:
- если были оплачены страховые платежи по соглашению ДМС;
- заключенное страховое соглашение предусматривает лишь оплату за лечение;
- страховщик имеет официальную лицензию на предоставление определенных услуг.
Величина выплат со стороны государства устанавливается на конкретный период/год и рассчитывается в согласовании с такими факторами:
- Возврат можно оформить не более суммы, перечисленной в бюджет НДФЛ.
- В общем можно получить не более 15 600 рублей.
- Существует конкретный перечень услуг, с которых можно получить полную стоимость. Список составляется с участием специалистов и правительства государства.
Налоговый вычет, предназначенный при затратах на медикаменты и лечение – это достаточно приятная возможность вернуть часть денежных средств, что способствует улучшению социальной деятельности со стороны государства.
Вычет на благотворительность
Если человек понес затраты на благотворительность, то в соответствии с Налоговым кодексом он имеет право на возврат определенной части пожертвованных денежных средств.
Официально работающее лицо имеет право на вычет по благотворительности, если он оказал помощь следующим компаниям:
- Фирмы, осуществляющие благотворительную деятельность.
- Организации религиозного характера. При этом вернуть часть средств возможно только в том случае, если пожертвования были направлены для обеспечения уставной деятельности.
- Некоммерческие компании, которые ориентированы на социальную составляющую.
- Фирмы некоммерческого типа, деятельность которых связана с научной сферой, культурной и образовательной. Кроме того, среди них можно выделить организации, осуществляющие защиту окружающей среды, а также прав и свобод человека.
- Некоммерческие компании. При этом налоговый вычет предусматривается лишь в том случае, если пожертвования были направлены на развитие или образование целевого капитала.
Размер возврата средств, потраченных на благотворительность, рассчитываются с учетом следующих факторов:
- Сумма вычета не может превышать величину уплаченных в бюджет средств.
- Возможно вернуть не более 13% от пожертвований. Также необходимо учитывать момент, согласно которому максимальная сумма для вычета ограничивается четверть годового дохода.
- Подобное ограничение действует на общую совокупность пожертвований за год.
Подобный вычет позволяет осуществлять благотворительную деятельность с дополнительной эффективностью.
Как можно заметить, разнообразие форм налогового вычета позволяет работающему налогоплательщику получать дополнительную выгоду от своих затрат. Такая система позволяет государству помогать своим гражданам и стимулировать их на определенные виды деятельности.
Поэтому структура налоговых вычетов является крайне рекомендуемой к изучению, так как знание основных нюансов и особенностей позволит с большей эффективностью распределить свои доходы.
