Поступление по эквайрингу. Операции эквайринга: документальное оформление и бухгалтерский учет

Под эквайрингом в 1С 8.3 подразумевается не что иное, как обычная оплата покупки банковской карточкой.

Организация – продавец заключает с каким-либо банком договор эквайринга и открывает в данном банке расчетный счет. Банк в свою очередь предоставляет терминал для считывания данных о балансе на карте покупателя и списывает сумму покупки. Данные терминалы могут предоставляться как платно, так и в безвозмездную аренду. Так же за услуги эквайринга банк берет определенный процент в качестве вознаграждения с каждой покупки.

Обратите внимание, что при оплате покупки денежные средства поступают не на счет продавца, а в сам обслуживающий банк. Нецелесообразно обрабатывать каждую покупку. Далее банк, с которым заключен договор, перечисляет денежные средства сразу за несколько покупок, тем самым погашая свою задолженность перед организацией – продавцом.

Для учета тех денежных средств, которые уже списаны с карточки покупателя, но нам еще не зачислены, предназначен специальный счет 57.03. Деньги отражаются на этом счете, пока мы не получим подтверждения фактического зачисления денег на наш расчетный счет .

Первым делом нам необходимо проверить, установлены ли у нас все настройки для использования эквайринга в программе 1С:Бухгалтерия 3.0.

Перейдите в раздел «Главное» и выберите пункт «Функциональность».

На закладке «Банк и касса» и установите флаг в настройке «Платежные карты». В нашем случае данная часть функционала уже была включена ранее. Мы не можем ее отключить по той причине, что в программе уже были отражены отчеты о розничных продажах и операции по банковским картам.

Отражение эквайринга в 1С Бухгалтерия

Сначала отразим в 1C продажу килограмма конфет «Белочка». Сделать для ОСН/УСН/ЕНВД это можно при помощи документа «Реализация (акты, накладные)».

Далее необходимо создать документ «Операция по платежной карте». Это можно сделать как из меню «Банк и касса», так и на основании только что введенного документа реализации. Мы выберем второй способ, так как он намного проще.

Все реквизиты за исключением вида оплаты подставились в созданный документ автоматически. В данном поле мы выберем эквайринг от Сбербанка, так как в рамках нашего примера именно с ним заключен соответствующий договор.

Обратите внимание , что вид операции по умолчанию установится «Оплата от покупателя». Менять мы его не будем, потому что «Розничная выручка», как правило, используется для отражения этих данных в неавтоматизированных торговых точках некой общей суммой.

В проводках 1С по эквайрингу можно увидеть то, о чем говорилось ранее. Полученные денежные средства фактически находятся еще не на нашем расчетном счете, а в банке, поэтому сумма в 350 рублей поступила на счет 57.03.

Эквайринг и розничные продажи

При ведении розничных продаж оплата эквайрингом отражается в . В данном случае все производится в автоматическом режиме. Данные об такой оплате отображаются на закладке «Безналичные оплаты».

Данный документ создал проводки, изображенные на рисунке ниже.

Поступление денежных средств от банка

Пока обслуживающий наш эквайринговый терминал банк не переведет на наш расчетный счет денежные средства от продаж, данные суммы будут числиться на счете 57.03. Отражение в программе факта перевода денег на счет нашей организации производится .

Данный документ может формироваться автоматически при загрузке выписки из клиент-банка. Так же, можно внести его в базу вручную, воспользовавшись пунктом «Банковские выписки» раздела «Банк и касса».

В рамках данного примера мы создадим поступление на расчетный счет непосредственно из документа «Операция по платежной карте».

Документ создался и полностью заполнился автоматически. Проверим правильность всех реквизитов и проведем его.

В результате проведения сумма от продажи конфет «Белочка» в размере 350 рублей поступила со счета 57.03 на счет 51 «Расчетные счета». Таким образом задолженность Сбербанка перед нашей организацией погашена.

Смотрите также видео по тему:

Расчеты с покупателями в месте продажи товаров с использованием банковского терминала (эквайринг) не редкость. Рассмотрим, каким образом осуществляются расчеты и каковы принципы бухгалтерского учета расчетов при эквайринге.

Эквайринг - это осуществление кредитными организациями (эквайрерами) расчетов с организациями торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием платежных карт ( (далее - Положение № 266-П)). (ККТ) под расчетами понимает прием или выплату денежных средств с использованием наличных и (или) электронных средств платежа за реализуемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги ( (далее - Закон № 54-ФЗ)).

Для операций с платежными картами организации следует заключить договор на обслуживание с банком-эквайрером. Оплата банковской (платежной) картой принимается с использованием специального POS-терминала, который представляет собой электронное устройство, предназначенное для автоматизированного совершения операций с использованием карт.

Совершая операцию с помощью POS-терминала, кассир проводит (вставляет) банковскую карту через (в) считывающее устройство терминала, а терминал считывает информацию с карты и проверяет ее платежеспособность, автоматически запрашивая у банка разрешение на проведение операции ( , утв. ).

После оформления расчета с использованием платежной карты покупателю (клиенту) возвращается платежная карта и выдается слип, который содержит обязательные реквизиты, а также подпись держателя платежной карты и подпись кассира ( ; ). Учитывая, что расчеты при помощи платежных карт подпадают под действие , при осуществлении таких расчетов организация обязана выдать покупателям, кроме слипов, отпечатанные ККТ кассовые чеки или бланки строгой отчетности.

Эквайринг и ККТ: использовать или нет?

Порядок возврата покупателю денежных средств в случае возврата им товара, оплаченного с использованием платежной карты через банковский терминал, может быть урегулирован договором эквайринга ().

ВАЖНО

Если POS-терминал не обладает функциями ККТ, его использование должно сопровождаться применением контрольно-кассовой техники, за исключением установленных законом случаев. Регистрировать такой POS-терминал в налоговом органе не требуется.

Регистрация POS-терминала для эквайринга

Банковский терминал (POS-терминал), предоставляемый банком для осуществления расчетов посредством эквайринга, - это устройство, которое позволяет считывать информацию с магнитной полосы или чипа банковской карты и связываться с банком для проведения авторизации в автоматическом режиме (). То есть в отличие от ККТ () банковский терминал предназначен прежде всего для проведения платежной операции с использованием банковской (платежной) карты, а не для фиксации и хранения информации о расчетах с покупателями (клиентами). Законодательство не устанавливает требования о наличии у POS-терминала функций ККТ.

Отметим также, что в соответствии с (принят и введен в действие ) терминалы кассовые, подключаемые к компьютеру или сети передачи данных (код 26.20.12.110), и аппараты контрольно-кассовые (код 28.23.13.120) относятся к различным видам продукции.

Поэтому, с точки зрения автора, в случае, если банковский терминал не представляет собой программно-аппаратный комплекс со встроенной функцией ККТ (не применяется организацией в качестве ККТ), а используется только для идентификации банком держателя карты и оплаты товаров (услуг) путем списания денежных средств с банковского покупателя (клиента), регистрировать такой терминал в налоговом органе не нужно.

Учет расчетов при эквайринге

В бухгалтерском учете выручка от продажи продукции и товаров (поступления, связанные с выполнением работ, оказанием услуг), в том числе и оплаченных с использованием банковских терминалов, является доходом от обычных видов деятельности ( , утв. (далее - ПБУ 9/99)).

Суммы за реализованный товар или оказанные услуги, оплаченные с помощью банковских терминалов, могут поступать на счет организации уже за минусом комиссионных, взимаемых банком в соответствии с договором на эквайринговое обслуживание. Однако сумма выручки принимается в бухгалтерском учете в полном объеме дебиторской задолженности, а сумма оплаты комиссионных услуг банка относится к прочим расходам организации ( , утв. ).

Основанием для составления расчетных и иных документов для отражения сумм операций, совершаемых с использованием платежных карт, в бухгалтерском учете участников расчетов является реестр операций или электронный журнал ().

Списание или зачисление денежных средств по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, осуществляется не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления в кредитную организацию реестра операций или электронного журнала.

ПРИМЕР

За приобретенный диван стоимостью 30 000 руб. покупатель расплатился карточкой. В бухгалтерском учете операции, связанные с реализацией товаров (услуг), оплачиваемых покупателями (клиентами) через банковский терминал, могут быть отражены следующими записями (инструкция по применению Плана счетов, утв. ):

ДЕБЕТ 62 КРЕДИТ 90, субсчет "Выручка"
- 30 000 руб. - отражена выручка от реализации товаров (услуг);

ДЕБЕТ 57 КРЕДИТ 62
- 30 000 руб. - отражена оплата через банковский терминал;

ДЕБЕТ 51 КРЕДИТ 57
- 29 550 руб. - на расчетный счет зачислены суммы, оплаченные через банковский терминал;

ДЕБЕТ 76 КРЕДИТ 57
- 450 руб. - удержана комиссия банка;

ДЕБЕТ 91, субсчет "Прочие расходы" КРЕДИТ 76
- 450 руб. - отражена комиссия банка в составе прочих расходов.

Павел Ерин , эксперт службы Правового консалтинга ГАРАН

Магазины или поставщики услуг, которые принимают к оплате пластиковые карты покупателей, должны правильно отразить выручку в налоговом и бухгалтерском учете. Кроме того, им необходимо оформить кассовые документы — например, при возврате денег клиенту. В настоящей статье даны подробные рекомендации для тех, кто уже применяет данный способ расчетов, и для тех, кто только собирается его внедрить.

Как происходят расчеты при помощи карт

В последнее время поставщики товаров и услуг все чаще предоставляют покупателям возможность расплачиваться посредством пластиковых карт. Данный вид взаиморасчетов получил название эквайринг.

При эквайринге поставщик заключает договор с банком, и тот устанавливает в офисе или магазине электронное устройство (POS-терминал), позволяющее считывать информацию с денежной карты клиента. Кроме того, банк открывает для поставщика счет, на который будет поступать выручка. В момент оплаты необходимая сумма списывается с карты клиента, и через некоторое время (обычно через день-два) зачисляется на банковский счет продавца.

Если торговля осуществляется через интернет, покупатели чаще всего рассчитываются непосредственно на сайте поставщика без применения POS-терминала. В этом случае клиент заполняет специальную защищенную форму оплаты и указывает в ней информацию о своей карте. После этого деньги списываются с карты и поступают на счет поставщика. Такой способ расчетов условно называют интернет-эквайрингом.

За услуги эквайринга (в том числе интенрнет-эквайринга) банк взимает с поставщика плату в виде процента от суммы платежа. Процент удерживается сразу в момент прохождения оплаты, и выручка поступает на счет продавца уже за минусом процента.

Применение ККТ при эквайринге

Продавцы, принимающие к оплате банковские карты, обязаны применять онлайн-кассы. Действительно, согласно пункту 1 статьи Федерального закона от 22.05.03 № 54-ФЗ контрольно-кассовая техника применяется при расчетах. Под расчетами, в числе прочего, подразумевается прием и выдача денег в безналичном порядке (ст. Закона № 54-ФЗ). А использование платежной карты — это разновидность безналичной оплаты. Таким образом, при эквайринге необходимо пробивать кассовые чеи и передавать сведения оператору фискальных данных (ОФД).

Важная деталь: если клиент расплатился при помощи карты, продавец обязан выдать ему не один, а два чека. Первый — это обычный кассовый чек, который выглядит точно так же, как если бы покупатель заплатил наличными. Второй — это чек кассового терминала (слип). В нем должны быть указаны все необходимые реквизиты, в частности, идентификатор электронного терминала, дата, сумма, валюта операции и проч. Также в слипе нужна подпись кассира. Подпись клиента необходима, только если он не вводит PIN-код своей карты (п. 3.3 положения Центробанка *).

Выручка по эквайрингу в налоговом и бухгалтерском учете

В бухгалтерском учете доходы в виде выручки, полученной посредством пластиковых карт, формируются в тот день, когда клиент расплатился за товар или услугу. До тех пор, пока деньги, списанные с карты клиента, не поступят на банковский счет поставщика, их следует отражать на счете 57 «Переводы в пути». После зачисления на банковский счет их необходимо списать в дебет счета 51 «Расчетные счета».

В налоговом учете момент формирования доходов зависит от системы налогообложения поставщика. При основной системе с методом начисления доходы в виде выручки по эквайрингу формируются в день, когда средства списаны с карты клиента. При кассовом методе и «упрощенке» доходы допустимо показать в момент, когда деньги поступили на банковский счет. Это подтвердил Минфин России в письме (см. « »).

Обратите внимание: несмотря на то, что выручка поступает на расчетный счет за минусом процента, удержанного банком, доходы необходимо сформировать на полную сумму выручки. Компании и предприниматели на УСН должны показать в книге учета доходов и расходов именно полную, то есть не уменьшенную на банковский процент выручку.

Далее те, кто применяет ОСНО, могут включить процент банка в расходы на основании подпункта 25 пункта 1 статьи НК РФ. Налогоплательщики на упрощенной системе с объектом «доходы минус расходы» также вправе признать затраты на основании подпункта 9 пункта 1 статьи НК РФ. Если же объектом налогообложения «упрощенщика» являются доходы, то списать банковский процент не удастся (письмо Минфина России от ; см. « »).

В бухучете плата за услуги банка относится к прочим затратам на основании пункта 11 «Расходы организации».

Пример

Торговая компания находится на основной системе налогообложения и применяет метод начисления. С банком заключен договор эквайринга, стоимость услуг составляет 2 процента от суммы, поступившей с использованием пластиковых карт клиентов. 31 марта клиенты расплатились за товар при помощи карт через POS-терминал, величина выручки равна 10 000 000 руб. 01 апреля данная сумма за минусом процента, удержанного банком, была зачислена на счет компании. В банковской выписке процент выделен отдельной строкой.

ДЕБЕТ 62 КРЕДИТ 90 - 10 000 000 руб. — отражена выручка от продаж;

ДЕБЕТ 57 КРЕДИТ 62 - 10 000 000 руб. — поступила оплата через терминал. В налоговом учете сформирован доход в размере 10 000 000 руб.

ДЕБЕТ 91 КРЕДИТ 57 - 200 000 руб.(10 000 000 руб. х 2%) — удержана стоимость услуг банка;

ДЕБЕТ 51 КРЕДИТ 57 - 9 800 000 руб.(10 000 000 — 200 000) — деньги зачислены на банковский счет В налоговом учете сформированы расходы в размере 200 000 руб.

Возврат денег, полученных посредством платежной карты

Если клиент по той или иной причине отказался от товара или услуги, оплаченной при помощи пластиковой карты, продавец обязан вернуть ему деньги. При этом возврат должен произойти на карту, вернуть средства наличными из кассы нельзя.

Перечисляя деньги за возвращенный товар, продавец должен оформить кассовый чек с признаком расчета «возврат прихода». Данный чек необходимо оформить на ККТ той организации или того ИП, кто принимал деньги от покупателя при продаже товара. Об этом напомнил Минфин России в письме от (см. « »).

В бухучете при возврате денег на карту клиента чаще всего используют сторно проводок, созданных в момент покупки. Проще говоря, отмену выручки показывают двумя проводками. Первая — по дебету счета 90 и кредиту счета 62, вторая — по дебету счета 62 и кредиту счета 57. Затем после списания денег с банковского счета поставщика делается проводка по дебету счета 57 и кредиту счета 51.

Эквайринг в жизни бухгалтера

Рынок пластиковых карт в последнее время стремительно развивается. Количество людей, желающих оплачивать товары работы и услуги с каждым днем растет. В связи с этим у бухгалтера возникает потребность в оформлении не только кассовых операций, но и операций связанных с оплатой с помощью пластиковых карт.

Настоящая статья посвящена операциям по пластиковым картам, т.е. эквайринг.

Эквайринг – это прием к оплате пластиковых карт в качестве средств оплаты за товары, услуги, выполнение работ от физического лица. Осуществляется платеж через платежный терминал.

Процедура оплаты с помощью платежного терминала выглядит следующим образом: с помощью терминала кассир активизирует карточку покупателя, и информация о ней передается в процессинговый центр. После проверки остатка на счете в двух экземплярах распечатывается слип. Покупатель и продавец должны в нем расписаться. Один экземпляр слипа (с подписью продавца) выдается покупателю. Второй экземпляр (с подписью покупателя) остается у продавца. При этом продавец должен сверить образец подписи, представленный на карте с подписью на слипе.

Чтобы осуществлять эквайринговые операции организация должна заключить договор с банком на обслуживание (договор эквайринга). В данном договоре будет указаны все условия и процент комиссионного вознаграждения банку.

На расчетный счет организации денежные средства банк перечисляет за минусом своего вознаграждения.

Например:

Покупатель оплатил товар с помощью банковской карты на сумму 60 000 рублей. На расчётный счет денежные средства поступят в сумме 582 000 рублей, т.к. вознаграждения составляет по договору эквайринга 3 %.

Не смотря на то, что деньги продавец получает безналичным путем, это не освобождает его от обязанности применять ККМ при подобных операциях и выдавать покупателю кассовый чек (абзац 4 ст.5 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт")

Суммы, оплаченные платежными картами, следует пробивать на отдельную секцию ККМ и Z-отчете суммы безналичной выручки будут отражаться отдельно.

В журнале кассира-операциониста форма по графе 12 отражают количество пластиковых карт, по которым осуществлялись расчеты, а по графе 13 указывают сумму, полученную при оплате этими картами. Приходный кассовый ордер на сумму безналичной выручки не выписывается. Затем информация из журнала кассира-операциониста о сумме выручки, полученной как за наличный расчет, так и с использованием пластиковых карт, переносится в справку-отчет кассира-операциониста по форме N КМ-6 и сведения о показаниях счетчиков контрольно-кассовых машин и выручке организации по форме N КМ-7 .

В конце рабочего дня необходимо отчитаться перед банком за все проведенные по пластиковым картам операции. Для этого в банк отправляют электронный журнал, формируемый POS-терминалом. Банк проверяет представленные документы и не позднее следующего рабочего дня переводит организации торговли денежные средства, оплаченные платежными картами. В случае, если расчеты ведутся через электронный терминал, связанный с процессинговым центром, то электронный журнал поступает эквайеру в момент совершения операции.

Бухгалтерский учет операций с пластиковыми картами

Банк-эквайер обычно перечисляет денежные средства уже за минусом своей комиссии.

Однако организация выступает продавцом и должна отражать выручку в полном объеме, включая вознаграждение банку. Комиссия банка учитывается как прочие расходы и в бухгалтерском учете (п. 11 ПБУ 10/99) и в налоговом учете (пп.25 п.1 ст.264 НК). Организации, применяющие УСНО 15%, так же могут учесть в расходах услуги банка (п/п 9 п. 1 ст. 346.16 НК).

Услуги банка по договору эквайринга НДС не облагаются.

Бухгалтерские проводки

Если перевод денежных средств осуществляется банком в день осуществления оплаты картами, то бухгалтерские проводки будут следующими:

1. Д 62 К 90.1 – выручка от безналичных продаж
2. Д90.3 К 68.2 – начислен НДС с продажи (для ЮЛ при ОСНО)
3. Д 51 К 62 – зачислены на расчетный счет денежные средства, оплаченные платежными картами.
4. Д 91.2 К 51 – удержана и принята на расходы комиссия банку по договору эквайринга.

Если перевод денежных средств банком происходит не в день осуществления оплаты картами, то необходимо использовать счет 57 «Переводы в пути»

1. Д57 К 62 – переданы в банк документы по оплате картами
2. Д51 К 57 – зачислены на расчетный счет денежные средства за товары, оплаченные платежными картами.

Если организация розничной торговли, то можно не использовать 62 счет, а выручку начислять используя счета 57 и 90.1.

1. Д57 К 90.1 – выручка от продаж
2. Д 90.3 К 68.2 – начислен НДС с продаж
3. Д51 К 57 – зачислены на расчетный счет деньги за товар, оплаченные платежными картами.
4. Д 91.2 К 57 – принята к расходам комиссия банка по договору эквайринга.

Для многих бухгалтеров актуально ведение эквайринга в программе 1С:Бухгалтерия 8.2

Этапы работы и бухгалтерские проводки в программе:

1. Получена выручка по эквайрингу (для простоты не будем использовать наличную выручку)

Для отражения этой операции используется документ - Отчет о розничных продажах, при этом заполняется закладки «Товары» и закладка «Платежные карты и банковские карты»:

Д62.Р К 90.01.1 – 100 000 рублей

Д57.03 К 62.Р – 100 000 рублей

2. Поступление на расчетный счет

Выписка – поступление по платёжным картам:

Д 51 К 57.03 – 98 000 рублей

Д 91.2 К 57.03 – 2 000 рублей – комиссия по договору эквайринга.

Эквайр по-английски – приобретать. А эквайринг - это прием оплаты от покупателей по платежным картам или через интернет. Большинство торговых организаций проводят такие операции, и с каждым годом их объем увеличивается. Как оформить эквайринг в 1С 8.3 Бухгалтерия читайте подробную инструкцию в этой статье.

Учет эквайринга в 1С 8.3 состоит из двух этапов:

1. Поступление денег на счет обслуживающего банка
2. Поступление денег из банка на расчетный счет продавца

Сначала бухгалтера отражают поступление денег на счет банка, который обслуживает ваш платежный терминал. При этом используется счет 57 «Деньги в пути». Потом в учете оформляют поступление на ваш расчетный счет по дебету счета 51 «Расчетный счет» и кредиту счет 57 «Деньги в пути». При этом банк перечисляет общую сумму выручки за предыдущий банковский день за минусом комиссии. В некоторых случаях комиссию удерживают один раз в месяц, это зависит от условий договора с банком-эквайером.

Вот основные бухгалтерские проводки по эквайрингу в 1с 8.3:

Проводки по эквайрингу в 1С 8.3 формируются в специальных документах:

• Операциях по платежным картам;
• Поступлениях по платежным картам.

Быстрый перенос бухгалтерии в БухСофт

Настройте программу 1С 8.3 Бухгалтерия для учета расчетов по платежным картам

Перед созданием операций по эквайрингу в 1С 8.3 предварительно настройте программу. Для этого зайдите в раздел «Главное» (1) и кликните на ссылку «Функциональность» (2). Откроется окно по настройке функциональности 1С.

В открывшемся окне зайдите во вкладку «Банк и касса» (3) и поставьте флажок (4) в поле «Платежные карты». Теперь в программе 1С 8.3 можно отражать поступления на расчетный счет по эквайрингу.

Отразите операцию по эквайрингу вручную

Если покупатель оплатил товар банковской картой, то вам нужно сделать бухгалтерские проводки по эквайрингу в 1С 8.3. Для этого зайдите в раздел «Банк и касса» (1) и кликните на ссылку «Операции по платежным картам» (2). Откроется окно с ранее созданными документами.

В открывшемся окне нажмите кнопку «Создать» (3) и выберете пункт «Оплата от покупателя» (4). Откроется форма для создания оплаты.

В документе укажите:

• Вашу организацию (5);
• Дату оплаты (6);
• Покупателя (7);
• Вид операции (8). Выберете значение «Оплата от покупателя».

Далее подробно расскажем о значении «Вид оплаты». Кликните на кнопку открыть (9), чтобы просмотреть заполненное значение . Откроется окно с настройками вида оплаты.

Вид оплаты предназначен для привязки платежей к банку-эквайеру и платежному терминалу. Привязка к банку необходима для формирования правильной проводки в разрезе аналитики по счету 57.03 «Продажа по платежным картам». Другими словами, в проводке должно быть видно, в какой банк перечислены деньги при оплате через терминал. Привязка к терминалу обязательна только в случае, если вы хотите объединить программу 1С и «железное» оборудование в одну систему. Для этого вам понадобится помощь технических специалистов.

В справочнике «Вид оплаты» укажите:

1. Наименование вида оплаты (10). Здесь введите общую характеристику, например «Оплата картой на банк ВТБ»;
2. Вашу организацию (11);
3. Контрагента (12). Выберете из справочника банк-эквайер;
4. Договор (13). Укажите договор с банком-эквайером;
5. Терминал (14). Выберете из справочника нужный терминал или создайте новый.

Для сохранения значения нажмите кнопку «Записать и закрыть» (15).

После заполнения поля «Вид оплаты» (16) укажите сумму платежа (17) и перейдите к табличной части документа. Здесь уже заполнены поля:

• Сумма (18);
• Ставка НДС (19);
• Сумма НДС (20);
• Счета расчетов (21).

Если с покупателем уже создан договор, то поле (22) тоже будет заполнено. Если договора нет, создайте его. В поле «Погашение задолженности» (23) по умолчанию устанавливается значение «Автоматически». Если вы хотите привязать оплату к конкретному документу, кликните на это поле и выберете значение «По документу» (24). Откроется окно для выбора реализации.

В открывшемся окне выберете из списка нужный документ (25) и нажмите кнопку «Выбрать» (26). Теперь оплата привязана к документу реализации.

Документ оплаты заполнен, теперь проведите его и проверьте бухгалтерские записи по документу. Для этого нажмите кнопки «Записать» (27) и «Провести» (28). Чтобы посмотреть проводки нажмите кнопку «ДтКт» (29). Откроется окно проводок.

В окне видны бухгалтерские записи по дебету счета 57.03 «Продажи по платежным картам» (30) с аналитикой по банку-эквайеру (31) и кредиту счета 62.01 «Расчеты с покупателями и заказчиками» (32) на сумму оплаты (33).

Создайте операцию по эквайрингу от документа продажи

В предыдущей главе мы рассказали, как в 1С 8.3 вручную создать операцию по эквайрингу. Но если в программе уже создан документ продажи, по которому покупатель делает оплату, то проще оформить операцию по эквайрингу от документа продажи. Для этого зайдите в раздел «Продажи» (1) и кликните на ссылку «Реализация (акты, накладные) (2). Откроется окно реализаций.

В окне продаж укажите вашу организацию (3), кликните один раз мышкой на продаже (4), по которой была оплата картой, нажмите кнопку «Создать на основании» (5) и выберете пункт «Операция по платежной карте» (6). Откроется операция эквайринга.

В форме операции уже заполнены все поля, кроме вида оплаты (7). Заполните его и нажмите кнопку «Провести и закрыть» (8). Эквайринг в 1С 8.3 Бухгалтерия отражен. Как вы убедились сами, этот способ удобней, чем ручное заполнение документа.

В следующей главе расскажем про отражение эквайринга в рознице.

Создайте операцию по эквайрингу в отчете по розничным продажам

Если вы продаете товар в розницу и формируете отчет о розничных продажах по , то оплату по платежным картам вы должны отразить в документе . Эту оплату вводят одной суммой за все товары, указанные в розничном отчете.

Чтобы отразить в розничном отчете в 1С 8.3 операцию по эквайрингу, зайдите в раздел «Продажи» (1) и кликните на ссылку «Отчеты о розничных продажах» (2). Откроется список продаж.

В списке выберете нужный отчет, откройте его и зайдите во вкладку «Безналичные оплаты» (3). Далее нажмите кнопку «Добавить» (4) и укажите вид оплаты (5) и общую сумму оплат по карте за период отчета (6). Для сохранения данных нажмите кнопку «Провести и закрыть» (7). Теперь в бухгалтерском учете есть проводки по эквайрингу.

Создайте операцию поступления на расчетный счет по эквайрингу

В предыдущих главах мы рассказали про первый этап эквайринга – оплату платежными картами. В этой главе напишем про поступление на расчетный счет по эквайрингу и приведем конкретный пример с проводками в 1С 8.3.

Как правило, банк-эквайер перечисляет деньги на следующий банковский день общей суммой за минусом комиссии.

Пример:

24 января покупатели оплатили платежными картами 150 покупок на общую сумму 1850000-00 рублей. По договору с банком на эквайринговое обслуживание банк удерживает комиссию 2% и перечисляет деньги на следующий банковский день. Соответственно 25 января банк перечислит вам на счет сумму за минусом 2% - 1813000-00 рублей. А комиссию 2% вы учтете как прочие расходы по дебету счета 91 «Прочие расходы».

Проводки по этой операции такие:

Для оформления операции поступления на расчетный счет зайдите в раздел «Банк и касса» (1) и кликните на ссылку «Банковские выписки» (2). Откроется окно выписки.

В окне нажмите кнопку «+ Поступление» (3). Откроется форма для оформления поступления на расчетный счет.

В форме укажите:

• Вашу организацию (4);
• Вид операции (5). Выберете значение «Поступление по платежным картам»;
• Банк-эквайер (6);
• Ваш расчетный счет (7);
• Сумму (8);
• Договор с банком-эквайерм (9);
• Сумму комиссии по договору эквайринга (10).

Для проведения документа нажмите кнопки «Записать» (11) и «Провести» (12). Чтобы посмотреть проводки нажмите «ДтКт» (13). Откроется окно проводок.

В проводках мы видим, что поступление на расчетный счет отражено по дебету счета 51 «Расчетный счет» (14) и кредиту счета 57.03 «Продажи по платежным картам» (15) на сумму за вычетом комиссии (16). Также есть проводка по начислению комиссии (17) по дебету счета 91.02 «Прочие расходы» (18). Регулярно проверяйте правильность расчета комиссии по эквайрингу и сальдо по счету 57.03. Если банк-эквайер рассчитался с вами полностью и правильно удержал комиссию, то остатков по счету 57.03 быть не должно.

В настоящее время большинство бухгалтеров не оформляют вручную документы по расчетному счету, а загружают файл выписки из программы банк-клиент. В загруженном документе остается только проверить и при необходимости исправить некоторые реквизиты.

Желаем вам успешного эквайринга в 1С!