Jeder Inhaber des Unternehmens ist verpflichtet, sich der Verantwortung bei der Verwendung von Bargeld bewusst zu sein. Grundlage ist die korrekte Durchführung aller Handlungen mit Bargeld an der Kasse. Dabei sind bestimmte Kriterien strikt einzuhalten. Kassendisziplin sorgt für korrekt ausgeführte Dokumente und alle Geldumsätze des Unternehmens. Beispielsweise wird ein entsprechendes Dokument verwendet, um alle Barauslagen zu erfassen. Seine Bedeutung ist erheblich. Bei diesem Dokument handelt es sich um einen Barauszahlungsbefehl. Dazu später mehr.
Was ist ein Spesenabrechnungsbefehl?
Die Antwort auf diese Frage ist einfach. Unter den Hauptdokumenten zur Festsetzung von Bargeldbewegungen werden eine Kassenquittung und ein Ausgabebargeldbescheid unterschieden. Sie sind absolut nicht an die Durchführung der gesamten Buchhaltung gebunden. Für sie werden nur Papierträger verwendet, da solche Papiere von verantwortlichen Personen persönlich unterschrieben werden müssen. Das ist wichtig zu wissen. Außerdem muss von der Einrichtung, die die Mittel erhält, eine Barauszahlungsverfügung unterzeichnet werden. Es ist zu beachten, dass es derzeit gesetzlich verboten ist, diese Dokumente mit einer elektronischen digitalen Signatur zu zertifizieren.
Zweck
Die Form eines Kontobarscheins ist eine bestimmte Phase bei der Ausführung der Ausgabe von Geldern von der Kasse.
In diesem Dokument wird neben dem Betrag auch die Identität des Empfängers sowie der Grund für die Geldausgabe angegeben. Das Formular dieser Bestellung (KO-2) ist einzigartig und zur verbindlichen Verwendung durch alle Einzelunternehmer zugelassen. Es wird von Organisationen verwendet, die über eine Kasse verfügen und entsprechende Operationen daran durchführen. Das Formular einer Spesenanordnung gilt nicht für die strenge Berichterstattung und kann diese nicht ersetzen, unterliegt jedoch der obligatorischen Abrechnung im Registrierungsjournal für Ausgaben- und Quittungszahlungsanordnungen.
Anwendung
Beim Ausfüllen dieses Dokuments sind bestimmte Regeln zu beachten. Dieses Vorgehen wird durch Art. 14-21 "Das Verfahren zur Durchführung von Bargeldtransaktionen in der Russischen Föderation." Es ist nur möglich, Gelder von der Kasse der Organisation auszugeben, wenn die entsprechende Bestellung auf bestimmte Weise ausgeführt wird. Es bezieht sich auf Rechnungen, Gehaltsabrechnungen und andere relevante Materialien, die einer strengen Berichterstattung unterliegen.
Der Ausgabenbargeldbescheid ist von den für die Führung dieser Dokumentation Verantwortlichen zu unterzeichnen. Das ist wichtig zu wissen. Sie meinen den Kassierer, den Buchhalter und den Direktor des Unternehmens. Gleichzeitig sollte berücksichtigt werden, dass der Leiter der Organisation das angegebene Formular nicht unterzeichnen kann, falls ihm Arbeitshandlungen, Rechnungen, Erklärungen und andere Materialien beigefügt sind, die seinen Zustimmungsbeschluss haben. Um Gelder im Rahmen dieser Bestellung zu erhalten, muss die ausstellende Person (der Kassierer) einen Reisepass oder ein anderes Dokument vorlegen, das die Identität des Empfängers bestätigt. Dies ist eine wichtige Bedingung. In diesem Fall werden die Passdaten im Formular KO-2 angegeben. Auch in diesem Fall muss der Empfänger eine Empfangsbestätigung ausstellen. Seine Anwesenheit ist obligatorisch. Wenn die angegebene Bestellung ohne sie erteilt wird, gelten die vom Kassierer ausgegebenen Mittel als Fehlbetrag, wodurch sie von der verantwortlichen Person vollständig belastet werden. Gemäß der angegebenen Reihenfolge ist es auch möglich, Bargeld per Vollmacht zu erhalten. In diesem Fall gibt das Formular den vollständigen Namen, Nachnamen und Vatersnamen des Empfängers an. Gemäß dem KO-2-Formular kann die Geldausgabe bereits am Tag der Erstellung dieses Dokuments erfolgen. Die Registrierung des angegebenen Formulars erfolgt in einer Kopie. Es wird beim Unternehmen gespeichert. Es ist auch erforderlich, einen Konto-Cash-Warrant im KO-3-Journal zu registrieren.
Auftrag ausfüllen
Es gibt ein Dokument, das alle Funktionen zum Ausfüllen des Formulars angibt. Das Verfahren zur Durchführung von Bargeldtransaktionen in der Russischen Föderation bestimmt alle Aspekte der Ausführung von Bargeldaufträgen. Nur Manager, ein leitender Buchhalter oder ein einzelner Unternehmer können diese Banken ausfüllen und unterschreiben. Es ist erlaubt, eine Kassenordnung in maschinenschriftlichem Text zu erstellen. Die Gesetze der Russischen Föderation sagen jedoch nichts über die Einschränkungen des Ausfüllformulars aus. Also ist auch Handschrift erlaubt. Nur es sollte lesbar sein. Wenn die Bestellung falsch ausgefüllt wird, gilt sie als ungültig. Besonderes Augenmerk sollte auf die Spalte "Basis" gelegt werden. Dies ist wichtig zu berücksichtigen. Wie Statistiken zeigen, wird es oft nicht berücksichtigt. Aber es ist, wie der Rest, obligatorisch und ein sehr wichtiger Teil der Bestellung. Wenn in dieser Spalte das Gehalt die Grundlage ist, müssen alle Steuern und Zahlungen berücksichtigt werden.
Wie füllt man einen Spesenschein aus?
Hier ist nichts kompliziert. Müssen Sie eine Spesenabrechnung ausfüllen? Das Formular enthält in diesem Fall die folgenden Spalten:
In der Regel beginnt die Nummerierung bei eins von Anfang bis Ende des Jahres.
In der Spalte "Erstellungsdatum" müssen Sie das Datum eingeben, an dem das Geld von der Kasse ausgegeben wird.
- "Lastschrift" - die Nummer des entsprechenden Kontos unter Berücksichtigung des Guthabens. Es kann unterschiedliche Werte annehmen, je nachdem, wohin das Geld fließt.
- "Guthaben" - Geldkonto.
- "Betrag" - der auszugebende Bargeldbetrag (in Zahlen angegeben).
- "Ausgabe" - Daten und vollständiger Name werden hier angezeigt. Empfänger.
- "Basis" - Das Wesentliche der Operation wird angezeigt. Das heißt, auf der Grundlage dessen, was Sie brauchen, um Geld auszugeben. Zum Beispiel Gehaltsabrechnung.
- "Betrag" - der auszugebende Bargeldbetrag (in Worten angegeben).
- "Anhang" - eine Liste aller zusätzlichen Dokumente wird angegeben: Die Materialien, die diesem Formular beigefügt sind, sind angegeben. In dieser Spalte müssen Sie die Dokumentnummer und das Datum vollständig angeben.
Der Empfänger ist verpflichtet, den vollen Bargeldbetrag in Worten aufzuschreiben. Sie müssen es auch unterschreiben und datieren. Dann wird ein Dokument angezeigt, das die Identität des Empfängers bestätigt.
Features füllen
Viele Quellen haben Schritt-für-Schritt-Anleitungen für die Ausstellung eines Konto-Cash-Optionsscheins. Angesichts aller Merkmale des Prozesses übernehmen jedoch nicht alle Unternehmer diese mit großer Verantwortung. Beispielsweise erfolgt das Ausfüllen einer Bargeldbestellung nur vor der Ausgabe von Bargeld. Wir dürfen nicht vergessen, dass der benötigte Geldbetrag vom Empfänger selbst erfasst wird. Dieser Moment wird in den meisten Fällen durch die IP selbst verletzt. Es sollte auch daran erinnert werden, dass der angegebene Betrag in gedruckter Form eingegeben wird. Wenn Sie Geld per Vollmacht erhalten, müssen Sie auch beim Ausfüllen des Formulars vorsichtig sein. Dieser Vorgang sollte im Dokument klar beschrieben werden. Auf keinen Fall darf es Duplikate des Geldscheins geben. Es wird in einer einzigen Kopie erstellt. Korrekturen oder Kleckse sind strengstens untersagt. Da es sich bei dem Haftbefehl um ein amtliches Dokument handelt, ist ein Siegel ein Pflichtattribut. Beim Erstellen von RKO ist dies jedoch nicht erforderlich. Insbesondere dann, wenn weitere durch ein Siegel beglaubigte Dokumente beigefügt sind (es können primäre Buchhaltungsunterlagen enthalten sein). Das Siegel wird entbehrlich, wenn der Geldeingang von einer juristischen Person stammt.
Nuancen
Ein Spesenabrechnungsbefehl für ein Gehalt muss korrekt ausgefüllt und erstellt werden. Jedem Mitarbeiter des Unternehmens kann Lohn nach individueller Kassenordnung ausgezahlt werden. Es gibt jedoch eine andere Option. Es sieht vor, dass für einen Haftbefehl eine Liste mit mehreren Empfängermitarbeitern erstellt werden kann. Aber in diesem Fall gibt jeder von ihnen den zur Zahlung verfügbaren Betrag an. Aus einer solchen korrekt ausgefüllten Bestellung kann eine entsprechende Abrechnung erstellt werden.
Ergebnisse
Wir haben die besonderen Momente der Vollstreckung eines solchen Dokuments als Spesenzahlungsbefehl untersucht. Es wird für alle Einzelunternehmer nützlich sein, ein fertiges Muster davon mit korrekt ausgefüllten Spalten zu haben. Es ist notwendig, alle Aspekte seines Designs zu studieren. Die korrekte Erstellung dieses Dokuments vereinfacht zunächst die Berechnungen und vermeidet Probleme bei den Prüfungen. Dies ist einer der wichtigsten Faktoren bei der Führung eines Unternehmens.
An der Kasse erfolgt die Bargeldausgabe gemäß Ausgabenkassenauftrag. Es hat eine Informationsform - Formular Nr. KO 2. Die Ausgabe von Sachmitteln durch einen Kontobarschein erfolgt erst nach Vorlage aller erforderlichen Ausweispapiere. Der Empfänger muss eine Quittung in schwarzer oder blauer Tinte ausstellen, um das Geld zu erhalten, und darin den genauen Betrag (in Worten) angeben. Falls in Konto Bargeld Optionsschein Erfolgt keine Quittung, so gilt der ausgegebene Geldbetrag als Fehlbetrag.
Aufgrund der Wichtigkeit des Dokuments stellen wir Ihnen ein Beispiel für das Ausfüllen einer Barbestellung zur Verfügung.
Ein Beispiel für das Ausfüllen einer Barbestellung:
In der Zeile "Organisation" muss der Name der Organisation (in vollständiger Form) angegeben werden, die sich mit der Ausgabe materieller Ressourcen von der Kasse und davon unter OKPO befasst. Wenn die Ausgabe von Mitteln in einer Struktureinheit erfolgt, müssen Sie das entsprechende Feld ausfüllen. Andernfalls wird ein Bindestrich platziert.
Es enthält die Zeilen "Dokumentnummer", "Erstellungsdatum", in denen Sie die Nummer der Bargeldbestellung und das Datum der Bargeldabhebung angeben müssen.
Separate Unterabteilungen der Organisation werden in die Spalte der Kassenordnung des Formulars "Code der Struktureinheit" gemäß den ihnen zugewiesenen Codes eingetragen.
In der Zeile des Ausgabescheins „Zugehöriges Konto“ wird ein Konto eingetragen, auf dessen Belastung sich das Geld aus der Kasse bezieht.
In der Zeile „Analytischer Buchhaltungscode“ wird der Code des analytischen Buchhaltungssystems eingetragen.
In der Zeile "Gutschrift" der Bargeldbestellung des Formulars müssen Sie das Konto fünfzig angeben (weil der Geldbetrag von der Kasse ausgegeben wird).
In der Spalte des Ausgabescheins „Betrag“ wird der volle ausgegebene Geldbetrag (in Zahlen) eingetragen.
Die Spalte „Kissed Purpose Code“ der Kassenbestellung des Formulars wird nur ausgefüllt, wenn der Geldbetrag in Form einer gezielten Finanzierung ausgegeben wird.
In der Spalte der Kassenordnung „Ausgabe“ wird der vollständige Name der natürlichen oder juristischen Person eingetragen, an die das Geld von der Kasse ausgegeben wird.
In der Zeile des Geldscheins des Formulars "Grund" wird der Inhalt des laufenden Vorgangs zur Ausgabe von Sachmitteln eingetragen, zum Beispiel: "auf das Konto ausgegeben", "Einnahmen an die Bank übergeben" usw.
In der Spalte "Betrag" der Kassenbestellung ist der genaue ausgegebene Geldbetrag angegeben (in Worten angegeben, mit Großbuchstaben, Pfennige in Zahlen, ein Leerzeichen ist durchgestrichen).
In der „Anwendung“ der Kassenordnung des Formulars werden alle Details der beigefügten Papiere (der Name selbst, die Nummer sowie das Erstellungsdatum) eingegeben, auf deren Grundlage dann das Geld ist ausgestellt, zum Beispiel: Gehaltsabrechnung, Mitarbeiterbescheinigung und so weiter.
In der Spalte "erhalten" trägt der Empfänger den erhaltenen Betrag ein (in Worten, ein Leerzeichen ist durchgestrichen).
Die Zeile "An" gibt die Details der Papiere an, die die Identität bestätigen.
Das Formular selbst wird von einem Rechnungsführer in nur einer Kopie ausgefüllt und vom Leiter des Unternehmens unterzeichnet. Buchhalter und Bevollmächtigter. KO2 wird im KO3-Log eingetragen.
22.08.2019
Löhne können bar oder unbar an die Mitarbeiter ausgezahlt werden. Im ersten Fall wird eine Lohn- oder Gehaltsabrechnung erstellt, zu der sie zusätzlich erstellt wird.
Es gibt keine strengen Anforderungen bei der Registrierung von Barabfindungen bei der Zahlung von Gehältern. Sie müssen jedoch die Merkmale dieses Verfahrens kennen, während Sie die Bestellung rechtzeitig und korrekt ausfüllen.
Müssen Sie sich arrangieren?
Die Abrechnung enthält Informationen darüber, an wen und wie viel Lohn gezahlt werden muss. Beim Geldempfang setzt jeder Mitarbeiter seine Unterschrift gegenüber dem erhaltenen Betrag.
Das heißt, der Kontoauszug gibt Informationen darüber wieder, welche Beträge zu zahlen sind, welche bereits ausgegeben wurden, welche eingezahlt wurden.
Damit der Buchhalter das ausgegebene Bargeld in der Buchhaltung ausgeben kann, reicht eine Erklärung nicht aus, es ist ein Primärdokument erforderlich - ein Barauslagenbeschluss.
Es ist der RKO, der als Grundlage für die Buchung der Ausgabe von Bargeld aus der Kasse dient - Dt 70 Kt 50.
Außerdem dient der Durchsuchungsbefehl als Grundlage für die Erfassung der getätigten Ausgaben aus der Kasse.
Design-Merkmale
Eine Gehaltsabrechnung kann für einen separaten Unternehmensbereich oder für alle Mitarbeiter des Unternehmens als Ganzes erstellt werden.
In diesem Fall werden sowohl die für jeden Mitarbeiter separat zu zahlenden Beträge als auch der zu zahlende Gesamtbetrag wiedergegeben.
Für den ausgegebenen Gesamtbetrag muss ein Spesenzahlungsschein ausgestellt werden.
Zum Zweck der Lohnausgabe wird Bargeld abgehoben und der Kasse des Unternehmens für einen bestimmten Zeitraum gutgeschrieben, der für Lohnabrechnungen mit Personal vorgesehen ist.
Während dieser Zeit ist die Organisation verpflichtet, die Mitarbeiter auszuzahlen. Das verbleibende nicht ausgezahlte Geld muss auf das Girokonto zurückgezahlt werden.
Entweder am letzten Tag dieses Zeitraums oder bei Zahlung der Gehälter an alle in der Abrechnung angegebenen Mitarbeiter sollte ein Spesenabrechnungsschein ausgefüllt werden.
Der Betrag im RKO muss genau mit dem ausgegebenen und in der Gehaltsabrechnung ausgewiesenen Betrag übereinstimmen. Der eingezahlte Betrag wird in einer separaten Zeile ausgewiesen und an die Bank übergeben, er sollte nicht im Lohnauftrag berücksichtigt werden.
Ein Buchhalter erstellt Barabrechnungen, nachdem er von einem Kassierer oder einer anderen Person, die Barabrechnungen mit Mitarbeitern durchführt, eine ausgefüllte und unterschriebene Gehaltsabrechnung erhalten hat.
Der Buchhalter ist verpflichtet, die Angaben im Auszug und das Vorhandensein der erforderlichen Unterschriften zu prüfen und dann am selben Tag die Kassenbestellung auszufüllen. Die Nummer und das Datum der Registrierkasse werden auf der letzten Seite der Lohn- oder Gehaltsabrechnung angebracht.
Erst danach kann sich die abgeschlossene Bestellung im Kassenbuch widerspiegeln. Bis zu diesem Zeitpunkt werden im Kassenbuch keine Einträge über die Ausgabe von Gehältern widergespiegelt.
Daher sind bei der Beantragung folgende wichtige Regeln zu beachten:
- füllt Kassenbuchhalter aus;
- in Bezug auf die Aussage ist es ein RKO;
- die Bestellung gibt den tatsächlich ausgegebenen Gesamtbetrag wieder;
- Das CRS muss bei Zahlung des gesamten Gehalts oder am letzten für die Abrechnung mit dem Personal vorgesehenen Tag ausgefüllt werden.
- auf Basis von RKO erfolgt ein Eintrag ins Kassenbuch.
Werden Lohnabrechnungen nach Abteilungen erstellt, so darf über den für alle Lohnabrechnungen ausgestellten Gesamtbetrag eine Kassenquittung ausgestellt werden.
Wie fülle ich das KO-2-Formular richtig aus?
Ein Kontoauszahlungsschein wird gemäß dem einheitlichen Standardformular KO-2 ausgefüllt.
Bei der Erstellung im Falle der Lohnausgabe sind die Merkmale des Ausfüllens wie folgt:
In der Zeile „Ausgabe“ wird häufig der Name des Kassierers und in „von“ seine Passdaten eingetragen. Dies ist jedoch nicht ganz richtig.
Dem Kassierer wird der in der Kassenordnung vorgeschriebene Bargeldbetrag zum angegebenen Termin nicht tatsächlich ausgehändigt, er hatte ihn früher und wurde bereits an Mitarbeiter ausgezahlt.
Daher ist es logischer, in diesem Feld „Mitarbeiter“ anzugeben, dies ist kein Fehler bei der Zahlung von Löhnen an Personal.
Es ist auch nicht erforderlich, den Hauptbuchhalter oder Direktor in diese Zeilen einzutragen, da eine solche Formulierung auch nicht der Realität entsprechen wird.
Schließlich haben diese Personen von der Kasse nicht den für die Ausgabe von Gehältern vorgesehenen Geldbetrag erhalten, da der Kassierer von der Kasse den Mitarbeitern laut Gesetz Geld geben muss.
Wenn der Hauptbuchhalter oder Direktor als Kassierer fungiert und Löhne ausstellt, muss sein vollständiger Name in den Zeilen „Ausgabe“ und „für“ aus dem oben genannten Grund ebenfalls nicht eingetragen werden.
Laden Sie ein Muster zum Ausfüllen der Registrierkasse herunter, wenn Sie den Lohn gemäß der Abrechnung zahlen
Laden Sie ein Beispiel für das Ausfüllen eines Kontobarbefehls herunter -.
Schlussfolgerungen
Wenn die Löhne in bar an das Personal gezahlt werden, wird bei der Ausstellung zwangsläufig ein Barauszahlungsbefehl ausgestellt.
RKO dient als Grundlage für das Ausfüllen des Kassenbuchs und die Abbildung der Ausgabentransaktion in der Buchhaltung.
Der Buchhalter füllt die Bestellung nach Abschluss der Abrechnung aus.
Die strikte Einhaltung der Kassendisziplin sollte eine der vorrangigen Aufgaben des wirtschaftlichen Bereichs des Unternehmens sein. In dieser Situation müssen Sie mit speziellen Dokumenten arbeiten, die die Bewegung der Finanzen durch die Kasse des Unternehmens bestätigen.
Eines der wichtigsten Elemente der Primärdokumentation ist ein Spesenzahlungsbefehl, dessen Form auf unserer Website präsentiert wird. Die Regeln für das Ausfüllen und die Form sind gesetzlich geregelt. Die Kenntnis der einschlägigen Vorschriften wird das Vorhandensein von Fehlern beim Ausfüllen der ausgewählten Felder und der Führung von Aufzeichnungen in diesem Segment der Buchhaltungstätigkeiten beseitigen.
Korrektheit der Füllung
Die Verwendung eines Kontogeldoptionsscheins wird durch die Verordnung BR 373-P geregelt. Das Konzept dieses Dokuments ist auch gesetzlich verankert.
RKO ist das primäre Dokument, das juristische Personen verwenden, um den Cashflow in der Buchhaltung widerzuspiegeln.
Autorisierte Personen müssen es für jede Belastungstransaktion im Zusammenhang mit der Bewegung von Bargeld von der Kasse der Organisation ausstellen. Hierfür wird ein entsprechendes RKO-Formular erstellt. Alle Handlungen, die in einer solchen Situation beispielsweise von einem einzelnen Unternehmer durchgeführt werden können, werden durch die Richtlinie der Zentralbank vom 11. März 2014 „Über das Verfahren zur Durchführung von Bargeschäften mit geistigem Eigentum“ geregelt.
Für Unternehmen werden bestimmte Registrierungsregeln ausgeschrieben, nach denen die Verantwortlichkeiten für das Ausfüllen des entsprechenden Formulars verteilt sind. In verschiedenen Situationen haben die folgenden Personen das Recht, diesen Vorgang auszufüllen:
- Hauptbuchhalter (falls diese Position verfügbar ist);
- Unternehmenskassierer;
- der erste Leiter oder Einzelunternehmer selbstständig.
Die Gültigkeit der Bestellung ist begrenzt. Heute ist es 1 Werktag. Dies bedeutet, dass der gemäß dem Dokument ausgestellte Betrag an dem darin angegebenen Datum eingegangen sein muss. Ist dies nicht möglich, muss ein neues Formular ausgestellt werden.
Um bei der Gestaltung keinen Fehler zu machen, sollten Sie das Beispiel zum Ausfüllen eines Kontobargeldscheins sorgfältig studieren. Es sind keine Korrekturen des Datums (Durchstreichen, Verschmieren mit einem Korrektor, sonstige Bearbeitungen) oder sonstiger Angaben erlaubt. Eine Kopie ist genug.
Beispiel für das Ausfüllen eines Kontoauszahlungsscheins
Der untere Teil muss die Unterschriften von autorisierten Vertretern des Unternehmens oder der Organisation enthalten. Die Zahl dieser Personen ist begrenzt. Für dieses Dokument müssen Karten mit Unterschriftsprobe bei den ausstellenden Fachkassen vorhanden sein.
Unterzeichner der RKO sind in der Regel:
- Kassierer und Buchhalter;
- der Leiter mit dem Recht der Erstunterschrift und der Kassierer (in Ermangelung einer Buchhalterposition im Staat);
- der erste Kopf oder Einzelunternehmer.
Unterschriften müssen neben den angegebenen Nachnamen und Initialen angebracht werden. Die Zentralbank erlaubt die Registrierung von RKOs nur in Papierform. Das Ausfüllen kann per Maschineneingabe (Computer/Drucker) oder Kugelschreiber erfolgen (mit Gelschreibern gestaltete Dokumente werden aufgrund ihrer kurzen Haltbarkeit nicht akzeptiert). Die Tintenfarbe muss blau (lila) oder schwarz sein. Andere Farben wie Rot oder Grün werden nicht akzeptiert.
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Kassiererfunktionen
Der Kassierer, der Gelder ausgibt, führt die folgenden Aktionen aus:
- Zunächst wird geprüft, ob alle erforderlichen Unterschriften vorhanden sind. Sie prüfen mit Proben von der Karte, die immer in der Kasse liegt.
- Der in Worten angegebene Betrag muss mit dem in Zahlen angegebenen Betrag übereinstimmen und ist ohne Rechtschreibfehler geschrieben.
- Die im RKO-Formular genannten Nachweise müssen vorliegen. Sie sind der Bestellung beigefügt.
- Es erfolgt eine Überprüfung der Daten des Geldempfängers (Passinformationen, vollständiger Name) mit den im ausgefüllten Formular angegebenen.
- In Ermangelung von Kommentaren gibt der Kassierer Geld an den Empfänger aus.
- Die Bestellung wird dem Empfänger zur Unterschrift zugesandt.
- Danach stempelt der Kassierer die Vorderseite ab und beglaubigt dies mit seiner eigenen Unterschrift.
Wenn das Dokument sichtbare Korrekturen oder Löschungen enthält, sollte ein solches Formular nicht zur Ausführung akzeptiert werden.
Sie müssen wissen, dass der Verwendungsnachweis an der Kasse verbleiben muss und nicht an den Geldempfänger ausgehändigt werden darf.
Zwecke der Auszahlung der Mittel
Es gibt eine geregelte Liste von Umständen, für die die Ausgabe von Geldern erlaubt ist. Diese beinhalten:
- Überweisung des erforderlichen Betrags auf das Bankkonto des Unternehmens;
- Ausgabe des Betrags an einen Mitarbeiter des Unternehmens, der Maßnahmen im Interesse des Unternehmens durchführt; in einer solchen Situation müssen die Ziele der Veranstaltung (gemäß der Anweisung der Zentralbank der Russischen Föderation Nr. 1843-U) und der Zeitpunkt der organisatorischen Ereignisse angegeben werden;
- ausgabe an einen Mitarbeiter des Unternehmens für persönliche Ausgaben;
- Barentnahme eines einzelnen Unternehmers für den Bedarf einer juristischen Person, bei der er der einzige Arbeitnehmer ist.
Ein Muster zum Ausfüllen des RKO für die Zahlung von Löhnen
Dokumentenfluss für RKO
Am Ende des Arbeitstages müssen alle Kassen in das entsprechende Journal eingetragen werden, nach dem sie geführt werden. Dank dieses Verfahrens wird die Arbeit des Kassierers kontrolliert, damit es bei den Prüfungen nicht zu Missverständnissen mit Kassenbeständen kommt. Das Meldejournal wird im Formular KO-3 geführt. Einzelne Unternehmer nehmen für jede RO Eintragungen in das Kassenbuch vor.
Die Aufbewahrung von Papierexemplaren wird vom Betriebsleiter oder einer bevollmächtigten Person durch schriftliche Anordnung organisiert.
Die Form des aktuellen genehmigten Dokuments ist in den Vorschriften enthalten. Das fertige Formular wird auf der Grundlage der darin angegebenen Informationen zusammengestellt.
Regeln zum Ausfüllen eines Dokuments
Das KO-2-Formular kann sowohl von Hand als auch mit Hilfe spezieller Programme ausgefüllt werden, die die Eingabe von Informationen in die dafür vorgesehenen Felder des Dokuments automatisieren. Der Titel muss den Namen (vollständig oder abgekürzt) gemäß den gesetzlichen Dokumenten enthalten. Wenn keine strukturellen Unterteilungen vorhanden sind, wird das entsprechende Feld mit einem Bindestrich versehen.
Geben Sie die folgenden Informationen in die entsprechenden Spalten ein:
- Dokumentnummer. Die Nummerierung erfolgt „durch“, nach den Seriennummern aus dem Register und wird so bis Ende des Jahres durchgeführt.
- OKPO-Code. Sie wird dem von den statistischen Ämtern bei der Registrierung des Unternehmens ausgestellten Dokument entnommen.
- Das Datum. Das aktuelle Auszahlungsdatum im achtstelligen Format, wobei die ersten beiden Ziffern der Nummer, dann die Seriennummer des Monats in zwei Ziffern, dann die vier Ziffern des Jahres.
- Lastschrift/Gutschrift. Buchhaltungskonten werden eingegeben. Juristische Personen im vereinfachten Steuersystem füllen nicht aus.
- Menge rub., kop. Wir schreiben leserlich in Zahlen und trennen Pfennige mit einem Komma.
- Ausgabe. Die Spalte wird im Dativ (an wen?) mit dem vollständigen Namen des Empfängers (Ivanov Ivan Ivanovich) ausgefüllt.
- Zielcode. Es muss ausgefüllt werden, wenn die Organisation die Codierung von Lastschrift-/Quittungstransaktionen verwendet.
- Base. Gibt die Art der Spesenbuchungen an.
- Summe. Wir geben den Wert in Wörtern (Buchstaben) in Rubel und Kopeken in Zahlen an.
- Anwendung. Daten werden eingegeben, wenn es eine Primärdokumentation gibt, die die Grundlage für die Ausstellung bestätigt. Dokumentnummern und Daten ihrer Erstellung müssen eingetragen werden.
- Erhalten. Dieses Feld im Dokument muss vom Empfänger der Mittel selbst ausgefüllt werden. Informationen zu Geldern werden in Worten eingegeben, Kopeken werden in Zahlen angegeben. Die Unterschrift des Empfängers wird gesetzt, das aktuelle Datum und der Ort werden angegeben. Die Eingabe der Daten durch den Kassierer ist erlaubt.
- Ausgestellt von der Kasse. Die Eingabe der Informationen erfolgt durch den Kassierer selbst nach der Bargeldausgabe. Es muss ein Nachname mit Initialen sowie eine bestätigende Unterschrift vorhanden sein.
Eine Spesenzahlungsanweisung (RKO) ist ein primäres Bargelddokument, auf dessen Grundlage Bargeld von der Kasse der Organisation ausgegeben wird.
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Beantragung einer ausgehenden Bargeldbestellung
Das Formular des Formulars eines Kontogeldscheins ist vereinheitlicht und hat die Kodierung KO-2.
Eine Ausgabenanordnung in einer Ausfertigung wird von einem Rechnungsführer ausgestellt, der dem Leiter und Hauptbuchhalter der Organisation zur Unterschrift übergeben wird, wonach die RKO in das Register der Einnahmen und Ausgabenkassendokumente (Formular KO-3) eingetragen wird.
RKO kann sowohl manuell als auch elektronisch ausgefüllt werden. Beim Ausfüllen einer Barbestellung sind Kleckse und Korrekturen nicht erlaubt.
So füllen Sie 2019 einen Spesenabrechnungsbefehl aus
1. Oben ist der Name der Organisation, die den Auftrag erteilt hat, ihr OKPO-Code, der Name der Struktureinheit dieser Organisation, falls der Auftrag in der Einheit erteilt wurde, angegeben. Wenn keine Unterteilung vorhanden ist, wird ein Bindestrich gesetzt.
2. Die RKO-Nummer ist angegeben - seriell, aus dem Registrierungsprotokoll KO-3 - und das Ausstellungsdatum des Haftbefehls (Tag, Monat, Jahr)
3. Im tabellarischen Teil:
- in der Spalte "Lastschrift" wird der Code der Struktureinheit geschrieben, die das Geld ausgegeben hat (oder ein Bindestrich gesetzt); die Nummer des entsprechenden Kontos, Unterkontos, dessen Belastung die Abhebung von Bargeld an der Kasse widerspiegelt; analytischer Buchungscode für das Gegenkonto, wenn die Organisation solche Codes verwendet. Oder einen Strich setzen.
- in der Spalte "Kredit" wird die Kontonummer eingetragen, deren Kredit die Ausgabe von Geld von der Kasse widerspiegelt;
- der Betrag wird durch Zahlen angegeben;
- der Zweckbestimmungscode wird geschrieben, wenn die Organisation ihn verwendet; wenn nicht, wird ein Bindestrich gesetzt.
4.Unter dem Tisch:
- der vollständige Name der Person, die das Geld erhält, wird eingegeben;
- zu welchem Anlass oder auf welcher Grundlage Gelder ausgegeben werden (Gehalt, für den Kauf von Verbrauchsgütern, für Haushaltsausgaben, aufgrund einer Rechnung usw.);
- Der Betrag wird am Anfang der Zeile mit einem Großbuchstaben geschrieben, Rubel - in Worten, Kopeken in Zahlen. Das in der Summenzeile verbleibende Leerzeichen wird durchgestrichen;
- Die beigefügten Dokumente und ihre Daten werden in die Zeile „Antrag“ eingegeben, auf deren Grundlage das Geld ausgestellt wird (Memo, Quittung, Rechnung, Antrag usw.).
6. Die Zeile „Erhalten“ wird von der Person ausgefüllt, an die das Geld ausgegeben wird: Mit einem Großbuchstaben ohne Einzug gibt der Empfänger den deklarierten Betrag ein, Rubel in Worten, Kopeken in Zahlen. Der verbleibende Leerraum wird durchgestrichen. Der Empfänger trägt das Datum ein und unterschreibt.
