1. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц С осуществлением расчетов тесно связано кассовое обслуживание юридических и физических лиц, так что на практике зачастую заключается единый

5. Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов) Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых

4.1. ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ И КАССОВАЯ РАБОТА БАНКОВ Современная экономика любого государства представляет собой широко разветвленную сеть сложных взаимоотношений миллионов входящих в нее хозяйствующих субъектов. Основой этих взаимоотношений являются

6.2. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ ПО ПОРУЧЕНИЮ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ Все операции, осуществляемые коммерческим банком в интересах юридических лиц условно можно разделить на две группы: пассивные и активные.К пассивным операциям относят привлечение депозитов в иностранной валюте и

84. Учет расчетов по чекам и депозитным счетам На субсчете 55-2 «Чековые книжки» счета 55 «Специальные счета в банках» учитывают наличие и движение денежных средств, находящихся на чековых книжках. Расчетный чек содержит письменное поручение владельца счета обслуживающему

3.3. Удержания в пользу юридических и физических лиц по исполнительным документам Данный вид удержаний из заработной платы регламентируется, в первую очередь, Федеральным законом от 2 октября 2007 г. № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве».Основания для удержаний по

5.5. Арендные (в том числе лизинговые) платежи за арендуемое (в том числе принятое в лизинг) имущество Согласно пп. 4 п. 1 статьи 346.16 Налогового Кодекса РФ налогоплательщикам УСН предоставлено право включать в расходы суммы арендных (лизинговых) платежей за арендуемое

1.8. Особенности некоторых наличных расчетов, в том числе не связанных с расчетами по продаже товаров, выполнению работ, оказанию услуг Организации (индивидуальные предприниматели) могут принимать от других лиц наличные денежные средства, не связанные непосредственно с

Привлечение зарубежного партнера позволяет решить множество проблем языкового, административного и законодательного характера, не прибегая к затратам по содержанию полноценного офиса за пределами страны. Для этого достаточно найти банковское учреждение – банк–корреспондент, обеспечивающий выполнение платежных транзакций других финансовых организаций.

Банк-корреспондент (correspondent bank) - банковское учреждение, выполняющее на основании договора платежные и иные поручения других банков и финансовых организаций, называемых респондентами. Основная масса международных платежей осуществляется именно через корреспондентские счета.

Небольшие банковские учреждения могут иметь небольшое количество корреспондентов и при необходимости пользуются сторонними услугами. Существуют банки, которые специализируются только на международных расчетах и могут предложить варианты, отсутствующие у лидеров рынка, особенно когда нужно удовлетворить индивидуальные потребности клиента в использовании низколиквидных или не полностью конвертируемых валютах.

Основные услуги банков-корреспондентов, это:

• расчетно-кассовое обслуживание : перечисление средств по экспортно-импортным контрактам, обслуживание клиентов респондента за пределами страны (пластиковые карты, обмен валют и другие);
• расчеты по межбанковским кредитам и депозитам;
• операции с ценными бумагами и валютой;
• взаимная продажа банковских продуктов и услуг в своей стране;
• нестандартные операции , в том числе проведение которых напрямую может быть законодательно ограничено или запрещено в стране банка-респондента;
• поддержка фонда обязательного резервирования;
• административное и хозяйственное обеспечение своих зарубежных филиалов и представительств.

Корреспондентский счет

Это главный элемент международной системы платежей, который можно считать депозитом до востребования. С точки зрения банковских функций - это обычный расчетный счет для проведения финансовых операций в другой стране, на котором кроме собственных средств банка могут храниться и средства клиентов. Виды корреспондентских счетов:

• «Ностро» (от лат. nostro (наш), второе название due from account) - счет, открытый банком-респондентом в зарубежном банке-корреспонденте для осуществления платежных операций клиентов. Может быть трех типов: в валюте страны банка-корреспондента, национальной валюте или валюте третьих стран. Операции по ностро-счету отображаются в активе баланса респондента в национальной и иностранной валюте для предоставления консолидированной отчетности в контролирующие органы по месту регистрации.
• «Лоро» (от лат. loro (их)) - счет, который в качестве респондента открыл банк-корреспондент. Простыми словами, получаем «обратный ностро», операции по которому вносятся в пассив баланса респондента. Могут открываться в иностранной и национальной валюте.
• «Востро» - корреспондентский счет, открытый в национальной валюте респондента или в третьей валюте, удобной для обоих участников договора;

Межбанковский договор может не предусматривать взаимное открытие счетов, и в таком случае все расчеты идут через третьих участников, что характерно для операций в развивающихся странах Азии и Африки. Корреспондентские отношения могут быть не только добровольными, а и обязательными, например все коммерческие банки обязаны иметь открытый счет в расчетном центре Банка России.

Количество ностро и лоро счетов в конкретном банке зависит от уровня развития экономики и влияния национальной валюты на финансовый рынок. Так, банки США имеют значительно больше лоро-счетов от нерезидентов, чем ностро за пределами страны в недолларовом эквиваленте.

Межбанковские платежные системы

SWIFT

Система создана в 1973 году для ускорения и стандартизации международных денежных переводов между банками-корреспондентами, коммерческими организациями и частными лицами. На текущий момент в системе больше 100 000 банков и фирм в 209 странах.

Каждый участник имеет свой уникальный код в системе SWIFT-ID и для осуществления платежа достаточно кода получателя. Среднее время обычного платежа составляет 20 минут, срочные обрабатывается за 1,5 минуты например, платежи в Китай . Низкие тарифы и большой список доступных валют, гарантия доставки с компенсацией убытков по техническим причинам. Из возможных недостатков - упрощенный доступ к финансовой информации правоохранительных органов в рамках программ борьбы с отмыванием средств и терроризмом.

TARGET

Организована на базе SWIFT для внутренних расчетов стран-участниц ЕС. Кроме повышения скорости и безопасности трансграничных платежей, система дает возможность участникам в режиме реального времени пользоваться дневными кредитами Центробанков при нехватке оборотных средств.

Корреспондентские отношения с оффшорными зонами

Финансовые транзакции через оффшорные зоны - самый популярный вариант для снижения налоговой нагрузки, но всегда нужно помнить при работе с таким банком-корреспондентом, что это привлекает особое внимание правоохранительных органов и департамента надзора Центробанка. Установление банковских корреспондентских соглашений в данном случае регламентируется отдельными документами, например, в РФ применяется следующая процедура:

Российские банки имеют право открывать корреспондентские счета в аналогичных организациях-нерезидентах, зарегистрированных в государствах или территориях с льготным режимом налогообложения и повышенным уровнем конфиденциальности финансовых данных только при выполнении следующих условий.

• Рейтинг долгосрочной кредитоспособности партнера не ниже Aa3 по рейтингу компании Mood’s или AA от Standard and Poor (S&P);
• Если требования по рейтингу не выполнены, но совокупный капитал нерезидента (без клиентских средств и депозитов) составляет не менее 100 миллионов евро, открытие корреспондентских счетов типа ностро возможно после предоставления в Банк России результатов независимой аудиторской проверки финансовой отчетности за последние три года;
• Открытие счетов лоро оффшорными банками на территории РФ запрещено.

БАНК-КОРРЕСПОНДЕНТ

БАНК-КОРРЕСПОНДЕНТ

(correspondent bank) Зарубежный банк, который обслуживает клиентов банка, находящихся в другой стране. Такое обслуживание обычно является результатом соглашений, часто обоюдных, между двумя банками. Наиболее распространенной услугой, оказываемой банками-корреспондентами, является перевод денежных средств.

Финансы. Толковый словарь. 2-е изд. - М.: "ИНФРА-М", Издательство "Весь Мир". Брайен Батлер, Брайен Джонсон, Грэм Сидуэл и др. Общая редакция: д.э.н. Осадчая И.М. . 2000 .

БАНК-КОРРЕСПОНДЕНТ

БАНК-КОРРЕСПОНДЕНТ - БАНКИ в различных городах или странах, между ко-торыми существует специальное соглашение по взаимному обслуживанию кли ентов.

Словарь финансовых терминов .

Банк-корреспондент

Банк-корреспондент - банк, выполняющий (на основе корреспондентского договора) поручения корреспондента по платежам и расчетам через специально открытые корреспондентские счета или через счета банков-корреспондентов в третьем банке.

По-английски: Corresponding bank

Финансовый словарь Финам .

Банк-корреспондент

Банк, выполняющий платежи, расчеты, и другие операции по поручению другого банка и за его счет. Для выполнения поручений банки-корреспонденты открывают специальные корреспондентские счета.

Терминологический словарь банковских и финансовых терминов . 2011 .

Смотреть что такое "БАНК-КОРРЕСПОНДЕНТ" в других словарях:

1) банк, выполняющий на основе корреспондентского договора поручения другого банка по платежам и расчетам через специально открытые счета (корреспондент со счетом) или через счета банков корреспондентов в третьем банке (корреспондент без счета);… … Юридический словарь

БАНК-КОРРЕСПОНДЕНТ - 1) банк, состоящий в деловых отношениях с другими банками и выполняющий платежи, расчеты, иные операции по их поручению и за их счет через специально открытые счета (корреспондент со счетом) или через счета банков корреспондентов в третьем банке… … Юридическая энциклопедия

Англ. correspondent bank банк, исполняющий на основе корреспондентского договора платежи, расчеты, валютные и иные операции по поручению другого банка и за его счет. Для выполнения поручений банки корреспонденты открывают специальные… … Словарь бизнес-терминов

Банк, выполняющий платежи, расчеты, иные операции по поручению другого банка и за его счет на основе корреспондентского договора. Для выполнения поручений банки корреспонденты открывают специальные корреспондентские счета. Райзберг Б.А.,… … Экономический словарь

Сущ., кол во синонимов: 1 банк (48) Словарь синонимов ASIS. В.Н. Тришин. 2013 … Словарь синонимов

банк-корреспондент - Банк, выполняющий на основе корреспондентского договора поручения друг друга по платежам и расчетам через специально открытые корреспондентские счета или через счета банков корреспондентов в третьем банке.… … Справочник технического переводчика

Банк корреспондент, банка корреспондента … Орфографический словарь-справочник

Банк-корреспондент - банк, выполняющий на основе корреспондентского договора поручения другого или других банков корреспондентов по платежам и расчетам через специально открытые счета (корреспондент со счетом) или через счета банков корреспондентов в третьем банке … Терминологический словарь библиотекаря по социально-экономической тематике

Банк-корреспондент - банк, с которым уполномоченным банком установлены корреспондентские отношения с открытием корреспондентского(их) счета(ов) (корреспондент со счетом) или без открытия корреспондентских счетов (корреспондент без счета). Под корреспондентами без… … Право Белоруссии: Понятия, термины, определения

БАНК-КОРРЕСПОНДЕНТ - банк, выполняющий на основе корреспондентского договора поручения друг друга по платежам и расчетам через специально открытые корреспондентские счета или через счета банков корреспондентов в третьем банке … Большой бухгалтерский словарь

Книги

• По большому счету. История Центрального Банка России , Письменная Евгения. О книге История о том, как формировалась финансовая система постсоветской России. Автор рассматривает историю создания Центробанка РФ сквозь призму политическихи экономических преобразований…
• ЕГЭ-18 Обществознание. 50 тренировочных вариантов экзаменационных работ , Баранов Петр Анатольевич, Шевченко Сергей Владимирович. 50 тренировочных вариантов экзаменационных работ по обществознанию - уникальное пособие для учащихся 10 - 11 классов и абитуриентов, позволяющее в кратчайшие сроки и без привлечения других…

1). Понятие безналичных расчетов. Безналичные расчеты как банковская операция

Безналичные расчеты - это банковские операции.

В этом качестве, они регулируются Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" (статья 31): "Кредитная организация осуществляет расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России; при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договоренности между собой; при осуществлении международных расчетов - в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике".*(365)

Там же говорится, что кредитная организация, Банк России обязана осуществить перечисление средств клиента и зачисление средств на его счет не позже следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа, если иное не установлено федеральным законом, договором или платежным документом. А в случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств кредитная организация, Банк России должны выплатить проценты на сумму этих средств по ставке рефинансирования Банка России.

Суть банковских расчетных операций, а не расчетных сделок, как это часто считается, состоит в том, что кредитная организация списывает деньги со счета клиента и переводит их в другой банк, согласно распоряжению, которое ей дал клиент, либо, наоборот получает для него платеж от его контрагента. При этом она соблюдает банковские правила, которые установлены в ГК РФ и в нормативных актах Банка России. Либо эти правила не установлены, но есть обычаи делового оборота, банковские стандарты.

В Положении Банка России от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" сказано, что оно регулирует осуществление безналичных расчетов в формах, предусмотренных законодательством, определяет форматы, порядок заполнения и оформления используемых расчетных документов. Оно также устанавливает правила проведения расчетных операций по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов), в том числе открытых в Банке России, и счетам межфилиальных расчетов. В этом Положении термин "сделка" вообще не используется.

Но, конечно, для того чтобы кредитная организация могла осуществлять расчеты, клиент должен с ней заключить договор банковского счета, то есть сделку.

2). Виды и формы безналичных расчетов.

Следует различать два основных вида расчетов в зависимости от характера банковской операции. Это может быть дебетовый или кредитовый перевод. Такая классификация видов расчетов применяется в международной практике. В частности, в Правовом руководстве ЮНСИТРАЛ по электронному переводу средств (подготовленному секретариатом Комиссии Организации Объединенных Наций по праву международной торговли, Нью-Йорк, 1987 г.) называется два типа переводов: перевод кредита и перевод дебета.*(366) В юридической литературе тоже есть такая классификация. Проф. Ефимова различает дебетовый и кредитовый перевод.*(367)

Еще одна классификация видов безналичных расчетов. Все расчеты можно разделить на две группы в зависимости от инициатора расчетов. По этому критерию проф. Л.Г. Новоселова различает расчеты, проводимые по инициативе плательщика и расчеты, проводимые по инициативе получателя средств платежа.*(368)

Виды расчетов классифицируются также и по используемых при проведении данной банковской операции носителей: электронные и бумажные. Соответственно следует различать электронные расчеты и расчеты с использованием бумажных носителей.

Первые постепенно все больше внедряются в российскую практику безналичных расчетов.

Классифицировать расчеты можно и по тем нормативным источникам, которые их регулируют. Первая группа расчетов - это те расчеты, форма которых предусмотрена федеральными законами и нормативными актами Банка России. Вторая группа - расчеты, которые проводятся в соответствии с обычаями делового оборота. В приведенном выше документе говорится о "банковских стандартах".

3). Формы расчетов.

Порядок безналичных расчетов урегулирован в главе 45 ГК РФ. В соответствии с этими нормами Банк России издал нормативные акты. Однако многие вопросы банковского регулирования в сфере расчетов находятся в стадии разработки.*(369)

Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием:

1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;

2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;

3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;

4) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.

Списание денежных средств со счета осуществляется по распоряжению его владельца или без распоряжения владельца счета в случаях, предусмотренных законодательством и/или договором между банком и клиентом.

Списание денежных средств со счета осуществляется на основании расчетных документов, в пределах имеющихся на счете денежных средств, если иное не предусмотрено в договорах, заключаемых между Банком России или кредитными организациями и их клиентами. Расчетные документы должны быть составлены в соответствии с требованиями указанными в Положении Банка России 2-П.

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание средств осуществляется по мере их поступления в очередности, установленной законодательством.

Оформление, прием, обработка электронных платежных документов и осуществление расчетных операций с их использованием регулируется отдельными нормативными актами Банка России, за исключением случаев, указанных в Положении 2-П, и заключаемыми между Банком России или кредитными организациями и их клиентами договорами, определяющими порядок обмена электронными документами с использованием средств защиты информации. Это, прежде всего Временное положение Банка России от 12 марта 1998 г. N 20-П "О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России" (с изменениями от 28 апреля 1999 г., 11 апреля 2000 г.)*(370) (далее по тексту - Временное положение).

Конкретно все формы расчетов регулируются Положением Банка России от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" (с изменениями)*(371); О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами см. Положение Банка России от 1 апреля 2003 г. N 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации".

Кредитная организация может совершать только банковские операции, которые указаны в лицензии. В настоящее время в ст. 5 Закона о банках дан исчерпывающий перечень банковских операции , к которым относятся:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
• размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
• выдача банковских гарантий;
• осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

Кредитная организация помимо перечисленных банковских операций вправе проводить следующие сделки:

• выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
• приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
• доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
• операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;
• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
• лизинговые операции;
• оказание консультационных и информационных услуг;
• иные сделки в соответствии с законодательством РФ.

Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Банковские операции можно разделить на пассивные и активные.

Пассивные операции направлены на привлечение средств. К пассивным операциям коммерческого банка относятся:

• формирование собственного капитала банка;
• прием вкладов (депозитов);
• открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков- корреспондентов;
• получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов;
• эмиссия ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);
• евровалютные кредиты.

Активные операции коммерческих банков направлены на размещение банковских ресурсов. Примеченные и собственные денежные средства банки используют для кредитования клиентов и ведения предпринимательской деятельности.

Все банковские операции и другие сделки исполняются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России — и в иностранной валюте. Правила совершения банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России согласно федеральным законам.

Значительную роль в деятельности коммерческого банка, помимо традиционных активных и пассивных операций, играют финансовые услуги, к которым относятся , и . Это сравнительно молодые виды банковских операций, но уже получившие широкое распространение в банковской деятельности западных стран. В нашей стране эти услуги только начинают развиваться, и возникает необходимость создания полной правовой базы для их осуществления.