Ссудный капитал
Оборот капитала и прибыль
Как мы уже знаем из гл.
7, сокращение времени оборота капитала находит свое проявление в скорости его оборота, от которой в прямой зависимости находится доходность капитала, или норма прибыли.
Исходным моментом существования и движения капитала является денежная форма. Денежный капитал - наиболее мобильная и всеобщая форма капитала. Однако чтобы авансировать определенное количество денег для реализации того или иного предпринимательского проекта, необходимо их накопить. Осуществить достаточно крупные капиталовложения отдельно взятому предприятию за счет исключительно собственных доходов, прибыли непросто.
Однако в результате кругооборота реального капитала в процессе воспроизводства образуется свободный капитал в денежной форме. Денежный капитал, предоставляемый в ссуду и приносящий доход в виде процента, называется ссудным капиталом. Последний с самого начала выступает как стоимость, которая становится особого рода товаром - капиталом. Капитал-собственность, отдаваемая в ссуду, становится функционирующим капиталом, применяемым в реальном процессе производства и обращения, т.е. капиталом-функцией. Капитал-собственность реализует отношения владения и обеспечивает присвоение процента; капитал-функция реализует отношения распоряжения этой собственностью и обеспечивает присвоение прибыли.
Важную роль играет фактор времени. Дело в том, что если из-за нехватки собственных денежных ресурсов будет упущено время для организации производства товара, пользующегося спросом или имеющего хорошую перспективу сбыта в будущем, то или данный рынок могут занять другие предприниматели, или структура потребностей претерпит существенные изменения.
Можно заключить, что предприятия постоянно испытывают дефицит денежных ресурсов для инвестирования, в связи с чем возникает проблема поиска дополнительных источников финансирования капитальных вложений. Таким источником могут служить денежные сбережения населения и временно свободные денежные ресурсы предприятий, которые в ближайшем будущем не намереваются использовать (например, амортизационные отчисления, или денежные средства, аккумулируемые в фондах амортизации предприятий).
Отсюда следует, что на одном полюсе сосредоточиваются рыночные агенты, которые испытывают недостаток в финансовых ресурсах, тогда как на другом полюсе концентрируются рыночные агенты, которые обладают свободными денежными средствами и готовы предоставить их в заем.
Возникает задача соединить эти два полюса силовыми линиями
экономических интересов и найти организационно эффективные институты, обеспечивающие поддержание связей между всеми агентами рынка денежного капитала.
Такими институтами выступают кредитные учреждения (банки, фонды, компании), которые относятся к числу главных действующих лиц на денежном рынке. Они обеспечивают экономику такой системой каналов, которая позволяет удобно и быстро перемещать деньги оттуда, где имеется их избыток, туда, где испытывается в них недостаток.
При этом важное значение имеет оценка будущих доходов (прибылей) относительно текущего момента. Речь идет о дисконтировании, т.е. о приведении будущих поступлений к их стоимости текущего момента. Текущая (приведенная) дисконтированная стоимость (ТДС) рассчитывается на основе уже известной формулы сложного процента (гл.14) : ТДС = Д n /(1+r’)n, где Д n – конечная величина дохода; r’- процентная ставка; n-количество лет. При принятии решения по инвестициям осуществляться расчет чистой дисконтированной стоимости (ЧДС) : ЧДС = Р 1 /(1+ r’)+P 2 (1+ r’)²+…+Pn(1+ r’)ⁿ – n, где P n – прибыль, получаемая в n-ом году; r’ – норма дисконта (процентная ставка); И – инвестиции. Величина чистой дисконтной стоимости должна быть больше нуля: Ч Д С > 0, что означает превышение величины произведенных инвестиций приведенной прибылью. Следовательно, инвестиции целесообразны, если ожидаемые доходы от них будут превышать издержки, связанные с инвестициями.
Читайте также:
Аккумулируются ли денежные средства государством на добровольной или обязательной основе?
— на добровольной основе
— не уплачивают
— уплачивают
— нет
— Совет Федерации
— Правительство РФ (?)
— Правительство РФ
— Министерство финансов
— Президент РФ
— на федеральном
— на местном уровне
— Государственная Дума
— Правительство РФ
— на стадии разработки
— на стадии утверждения
— на стадии рассмотрения
— не могут
— нет
— да, частично
— да, полностью
— исполнительная дирекция
— Правление
— Президент РФ
— Правительство РФ
— Совет Федерации
— Государственная Дума
— Министерство финансов
— Правительство РФ
— нет
— да
— да, при особых условиях
— налоги
— неналоговые платежи
— Правление
— исполнительная дирекция
Аккумулируются ли денежные средства государством на добровольной или обязательной основе?
— на принудительно-обязательной основе (???)
— и на добровольной, и на принудительно-обязательной основе
— на добровольной основе
12) Уплачивают ли страховые взносы в целевые внебюджетные фонды общественные организации инвалидов:
— не уплачивают
— организации не уплачивают, но работающие на них уплачивают взносы в размере 1% заработной платы
— уплачивают
13) Имеет ли Центральный Банк России полномочия применять принудительные административные меры в отношении коммерческих банков:
— нет
— имеет, по специальному решению правительства
— имеет, по своему усмотрению, в предусмотренных законом случаях (?)
14) Какой орган власти рассматривает проект бюджета целевого внебюджетного фонда:
— Совет Федерации
— Правительство РФ (?)
— Государственная Дума
15) Какой орган власти или управление представляет отчет об исполнении федерального бюджета Государственной Думе:
— Правительство РФ
— Министерство финансов
— Президент РФ
16) На каких уровнях могут быть созданы в законодательством целевые внебюджетные фонды:
— на федеральном
— на уровне субъекта федерации
— на местном уровне
— на всех трех перечисленных уровнях
17) Государственные финансы образуют…
— бюджетная система и внебюджетные фонды
— бюджетная система и государственный кредит
— бюджетная система, внебюджетные фонды и государственный кредит?
18) Из бюджета республики-субъекта Российской Федерации бюджету города N была выделена субвенция на строительство дороги, которое должно было быть завершено к концу года. Полученные средства городские власти частично использовали на благоустройство улиц, частично для обновления автобусного парка. Часть средств к концу года осталось неосвоенной. Как будет обстоять дело относительно средств, использованных не по целевому назначению субвенции:
— виновные в нецелевом использовании финансовых средств должны быть привлечены к ответственности
— должны быть возвращены деньги
— деньги должны быть возвращены в бюджет республики, виновные привлечены к ответственности
19) Кто формирует состав Счетной палаты:
— Государственная Дума
— Правительство РФ
— Президент Российской Федерации
— совместно обе палаты Федерального Собрания
20) На какой стадии бюджетного процесса осуществляется его парламентский контроль:
— на стадии разработки
— и на стадии рассмотрения и на стадии утверждения
— на стадии утверждения
— на стадии рассмотрения
21) Осуществляется ли аудиторская проверка Центрального Банка:
— осуществляется по специальному решению правительства
— осуществляется в обязательном порядке ежегодно
— не осуществляется, тк это орган государственного управления
22) Из бюджета республики — субъекта Российской Федерации бюджету города N была выделена субвенция на строительство дороги, которое должно было быть завершено к концу года. Полученные средства городские власти частично использовали на благоустройство улиц, частично для обновления автобусного парка. Часть средств к концу года осталась неосвоенной. Какова судьба неосвоенных средств:
— истрачены городом на городские нужды
— должны быть возвращены в бюджет республики
— должны быть потрачены только на строительство дороги
21) Могут ли быть налоги уплачены представителем субъекта налога:
— не могут
— могут только в случае недееспособности субъекта налога
— могут в случае представительства по назначению и в случае представительства по закону
22) Означает ли консолидация целевых внебюджетных фондов в бюджет утрату ими целевого назначения:
— нет
— да, частично
— да, полностью
23) Какие структуры разрабатывают проекты бюджетов целевых внебюджетных фондов:
— исполнительная дирекция при участии Министерства финансов
— исполнительная дирекция
— Правление
24) Какой орган власти осуществляет составление проекта бюджетного послания:
— Президент РФ
— Правительство РФ
— Совет Федерации
25) Какой орган власти организует работу по составлению проекта федерального бюджета:
— Государственная Дума
— Министерство финансов
— Правительство РФ
26) Могут ли быть, в соответствии с законодательством, денежные средства внебюджетных целевых фондов изъяты по распоряжению правительства:
— нет
— да
— да, при особых условиях
27) Что является главной составляющей государственных доходов в странах в рыночной экономикой:
— налоги
— неналоговые платежи
— доходы от выпуска государственных займов
28) Какие физические лица считаются резидентами:
— иностранные граждане, проживающие в стране не менее 183 дней в календарном году и российские граждане
— исключительно граждане России (?)
— российские граждане, а также иностранные граждане и лица без гражданства, проживающие в стране не менее 183 дней в календарном году
29) Кем уплачивается сбор за участие в конкурсе (аукционе) на приобретение права пользования недрами:
— победителями конкурса (аукциона)
— теми, кто приобрел право на пользование недрами и получил от этого доход
— всеми участниками конкурса (аукциона) (?)
30) Какие органы управляют Пенсионным фондом:
— Правление
— исполнительная дирекция
— Правление и исполнительная дирекция совместно
31) В бюджете города N имеет место бюджетный дефицит.
Какие расходы подлежат первоочередному финансированию:
(11 вопросов)
1) совокупность наличных и безналичных денежных средств;
2) экономические денежные отношения по формированию, распределению и использованию денежных средств государства, его территориальных подразделений, а также учреждений и организаций, необходимых для обеспечения из задач и функций;
3) совокупность фондов денежных средств и имущества, принадлежащих государству;
4) форма экономического воздействия государства на систему производственных и социальных отношений, реализующаяся на основе метода юридического равенства;
№2.Под финансовой деятельностью государства понимают:
1) деятельность государства по образованию, перераспределению и использованию централизованных и децентрализованных фондов денежных средств, в целях обеспечения потребностей государства в денежных ресурсах;
2) совокупность форм и методов управления экономическими процессами в обществе;
3) деятельность уполномоченных органов государства по созданию достаточных экономических условий функционирования государственного сектора экономики;
№3.Методами распределения и использования денежных средств являются:
1) финансирование и кредитование;
2) налоговый и неналоговый;
3) императивный и диспозитивный;
№4.Финансовые правоотношения не возникают между:
1) органами, осуществляющими финансовую деятельность государства;
2) физическими лицами;
3) органом, осуществляющим финансовую деятельность государства, и гражданином
№5.В предмет финансового права не включаются следующие отношения:
1) отношения между Центральным банком РФ и коммерческими банками по поводу формирования фонда обязательных резервов Центрального банка РФ;
2) операции Центрального банка РФ по обслуживанию государственного долга;
3) кредитование банком государственного унитарного предприятия;
4) прием банком платежного поручения по уплате федерального налога;
№6.Основным методом аккумулирования денежных средств является:
1) налоговый;
2) неналоговый;
3) эмиссия государственных ценных бумаг;
4) приватизация государственного и муниципального имущества;
№7.Централизованные фонды государства — это:
1) бюджет, внебюджетные фонды и все остальное имущество, закрепленное за казной;
2) все денежные средства, принадлежащие на правах собственности государству;
3) средства бюджетной системы государства, включая государственные внебюджетные фонды, а также средства, аккумулированные по линии государственного страхования;
4) денежные средства и остальное имущество, закрепленное на правах оперативного управления за органами государственной власти;
№8.Децентрализованные фонды государства — это:
1) все имущество, включая денежные средства, закрепленное на правах оперативного управления или хозяйственного ведения за предприятиями и организациями;
2) финансы государственных предприятий и организаций, закрепленные за ними на правах оперативного управления или хозяйственного ведения;
3) все денежные средства хозяйствующих субъектов всех форм собственности, функционирующие либо в силу предписаний государства либо по усмотрению хозяйствующих субъектов;
4) имущество и фонды денежных средств, создаваемые на государственных и муниципальных предприятиях в силу предписаний государства;
№9.Финансовая система Российской Федерации — это:
1) совокупность взаимосвязанных финансовых институтов, способствующих образованию и использованию денежных фондов, а также совокупность государственных органов и учреждений, осуществляющих от имени государства финансовую деятельность;
2) совокупность финансовых институтов и нормативно-правовых актов, регулирующих отношения по поводу формирования фондов денежных средств, использования имущества, выраженного в стоимостной форме;
3) бюджетная система, внебюджетные фонды, финансы предприятий и организаций, кредитные организации, страховые организации, финансовый контроль;
4) совокупность органов государственного управления и контроля за формированием, распределением и потреблением централизованных и децентрализованных фондов денежных средств негосударственного сектора экономики;
№10.В финансовую систему входят:
1) Бюджетная система РФ, золотовалютные резервы Центрального банка РФ, недра, выраженные в стоимостной форме, государственные внебюджетные фонды, финансы хозяйствующих субъектов;
2) Централизованные и децентрализованные фонды государства, формы, методы и принципы аккумулирования и расходования денежных средств, система законодательства, определяющая порядок функционирования институтов финансовой системы;
3) Бюджетная система, включая государственные внебюджетные фонды, фонды страхования, кредит, финансы хозяйствующих субъектов;
4) Стоимостная форма имущественных объектов, все фонды денежных средств, система органов государства, финансовое законодательство;
№11.Верным является утверждение: «Министерство финансов РФ — …
1) это орган общей компетенции, обязанный определять стратегию государства в финансовой сфере»;
2) это орган специальной компетенции, обязанный разрабатывать и реализовывать единую финансовую политику страны»;
3) это орган федерального правительства, обязанный контролировать поступление всех доходов федерального бюджета, а также осуществление всех расходов бюджетной системы»;
4) это орган специальной компетенции, имеющий право руководить другими государственными органами исполнительной власти в части направлений расходования ими бюджетных средств»;
Банк – финансово-кредитная организация, изначально созданная для безопасного хранения денег клиентов (вкладчиков) на протяжении оговоренного соглашением срока. Современные функции банков гораздо шире. Так, сегодня банковские организации выдают населению (при этом формируется дополнительная денежная масса), проводят безналичные расчёты между частными лицами и организациями, предоставляют сопутствующие финансовые услуги. При этом такие кредитно-финансовые компании не имеют права осуществлять страховую, торговую, а также производственную деятельность.
Функции Центрального банка
Центробанк – главная (регулирующая) кредитная структура государства. В России функции Центрального банка (ЦБ РФ) заключаются в следующем:
- формирование и реализация внутригосударственной кредитной политики;
- выпуск в свободное обращение (эмиссия) национальной валюты – бумажных банкнот и металлических монет;
- рефинансирование банковских институтов;
- управление золотовалютным резервом;
- разработка и реализация валютной политики.
Кроме этого, Центробанк играет роль главного расчётного центра банковской системы и всесторонне контролирует деятельность коммерческих организаций.
Функции коммерческих банков
Частные кредитные организации считаются основным звеном финансово-кредитной системы государства и предоставляют клиентам – вкладчикам и заёмщикам – широкий спектр услуг. Главные функции коммерческих банков – привлечение, плановое накопление и распределение средств, реализуемые в следующих видах операций:
- регулирование денежного оборота;
- посредничество в кредитовании граждан (в т.ч. предоставление ) и организаций-юрлиц,
- перевод денежной массы между клиентами в форме безналичных расчётов, (посредничество в платежах);
- консультирование, предоставление актуальной информации, повышение финансовой грамотности населения.
Функции, выполняемые банком
Всё многообразие функций, выполняемых банком, можно кратко сформулировать в трёх пунктах.
- Аккумуляция денежных средств. При этом нужно понимать, что если некоторые финансовые структуры (например, инвестфонды) аккумулируют деньги для их дальнейшего инвестирования, то банковские компании привлекают и накапливают такие ресурсы для собственных целей.
- Регулирование денежного оборота в государстве. Банковскую компанию можно назвать своеобразным центром, пропускающим через себя платежеоборот между субъектами (клиентами).
- Посредничество, под которым традиционно понимается непосредственная деятельность посредника в переводах, платежах и любых других видах расчётов.
Основные функции банка
В числе основных функций банка особого упоминания заслуживает деятельность по накоплению временно свободной денежной массы. Как правило, привлечение основной части средств осуществляется за счёт размещения клиентов (вкладчиков) на депозитных и сберегательных счетах. При этом владелец денег получает выгоду в виде процентного дохода (если речь идёт о депозите), а сама компания – ссудный капитал, который в дальнейшем пополняет резерв и частично используется для кредитования, играя роль основного источника кредитных ресурсов компании.
Кредитная функция банков
Ещё одна важнейшая составляющая современной банковской деятельности – предоставление кредитов частным и юридическим лицам. Кредитная функция банков заключается в том, что предоставляя заёмщикам ссудные средства, организация тем самым создаёт так называемую массу кредитных денег. При этом их главной особенностью можно назвать то, что подобные денежные ресурсы не имеют физического выражения – то есть, они существуют не в реальном «осязаемом» виде, а в виде записей на счетах. Подобный механизм контролируется и регулируется Центробанком при помощи ряда законодательных нормативов.
Функции банка в экономике
Все процессы, связанные с накоплением и перемещением денег, имеют важнейшее значение для экономической системы государства. Однако функции банка в экономике не ограничиваются аккумуляцией и перераспределением. Помимо них, такие компании также стимулируют финансовые накопления в хозяйственной сфере, что напрямую отражается на состоянии экономики страны. Не менее значимым компонентом можно назвать рынок ценных бумаг (фондовый рынок), также тесно связанный с банковской деятельностью по посредничеству в операциях, осуществляемых с акциями, облигациями и прочими бумагами.
Функции управления банком
Ключевые функции управления банком возложены на особый орган – общее собрание акционеров. В него входят участники-акционеры, владеющие именными акциями компании. В некоторых случаях состав органа также включает владельцев так называемых привилегированных акций. Собранию подчиняются две другие управляющие структуры: ревизионная комиссия и совет директоров, формулирующий и воплощающий в жизнь внутреннюю политику. Роль основного исполнительного органа играет правление, в подавляющем большинстве случаев формируемое из числа ключевых акционеров организации.
Каждый из нас так или иначе хочет накопить денежную сумму для каких-то своих потребностей. Но это бывает нелегко, ведь часто весь наш доход уходит на все более-менее срочные нужды, после чего уже ничего не остается. Когда же после распределения капитала на все свои потребности остается некая сумма, мы говорим о временно свободных денежных средствах. Аккумуляции – это как раз-таки процессы накопления таких денежных средств. Этот термин чаще всего используется в аспекте банковской деятельности. Что значит слово «аккумуляция» и как оно соотносится с работой финансовых учреждений, выясним далее.
Понятие аккумуляции временно свободных денежных средств
Аккумуляция денежных средств – это один из видов деятельности коммерческих банков, причем один из важнейших. Ее суть заключается в том, что они сосредотачивают на своих счетах так называемые «свободные» деньги вкладчиков и получают доход, перераспределяя их. Эти финансы не задерживаются внутри банковской организации, а превращаются в капитал, вкладываясь в государственную экономику, предоставляясь в качестве кредитов и используясь для покупки ценных бумаг.
Малоизвестным фактом является то, что банки в начале своей деятельности использовали лишь собственные свободные финансы. Но когда кредиты и разного рода займы начали становиться популярнее, они стали применять практику аккумулирования чужого капитала за счет взносов своих вкладчиков, что повлекло за собой появление такого понятия как банковские вклады.
Вклады или депозиты нужны для того, чтобы в дальнейшем финансовые организации могли перераспределять капитал клиентов за более высокий процент. Суть в том, что каждый вкладчик, относя свои деньги в банковское отделение, дает их ему в долг под определенную процентную ставку, установленную для депозитов. А банк, в свою очередь, дает эти средства в долг тем, кто обратился к нему за кредитом (отдельным гражданам, индивидуальным предпринимателям или компаниям), и получает с них установленный процент.
Конечно же, коммерческим банкам необходимо эффективно стимулировать вкладчиков к накоплению и сбережению финансов на их счетах. Для этого ими проводится гибкая депозитная политика, заключающаяся в высокой процентной ставке по депозитам, гарантиях надежной сохранности их вкладов, а также доступности сведений о деятельности банковских организаций.
Считается, что в капитале современных банков 80% составляют привлеченные финансы, и только 20% – их собственные. Такая небольшая доля своего капитала объясняется тем, что он необходим лишь для возможности осуществления банками своей деятельности:
Таким образом, собственный капитал банковской организации – это, по сути, ее некий гарантийный фонд, и он просто необходим для обеспечения стабильности и эффективности ее работы. Учитывая то, что через «руки» финансовых учреждений ежедневно проходят огромные суммы их клиентов, их можно назвать своего рода посредниками между теми, кто нуждается в деньгах, и теми, кто может их предоставить.
Особенности банковской деятельности по аккумулированию свободных финансов
Во-первых, банк перенаправляет накопленные суммы в пользу тех, кто обращается к нему со своими финансовыми потребностями, то есть заемщиков. Во-вторых, он не приобретает права собственности на эти деньги, ведь их владельцами выступают вкладчики, которые внесли свои денежные вклады на депозитные счета. В-третьих, такие финансовые учреждения действуют на основе лицензий и уполномочены контролирующими органами на осуществление подобной деятельности. Кроме того, как уже было подмечено, в капитале банка доля его собственных средств крайне мала по сравнению с чужими. Таким образом, сложно отрицать, что аккумулирование временно свободных финансов входит в разряд самых важных функций банка.
Какое же главное предназначение аккумуляции свободных денежных средств? Роль этого процесса важна для самих финансовых учреждений, граждан и для всего государства.
Первым делом, банки выполняют функцию финансового перераспределения, а также поддержки для представителей малого и среднего бизнеса. Как известно, в разряд банковских заемщиков входят не только отдельные физлица, нуждающиеся в деньгах для отдыха или новой покупки, а и предприниматели, загоревшиеся интересной идеей, но не имеющие финансовой возможности ее воплотить. Аккумулирование финансов дает возможность сконцентрировать как можно большее количество денег, переданных вкладчиками, и отдать их тем, кто жаждет пустить их в дело. А развитость бизнеса напрямую влияет на развитие всей государственной экономики и пополнение бюджета страны.
Также аккумуляция позволяет сократить издержки на поиск кредитных финансов, то есть избежать больших временных и финансовых затрат при поиске заемных средств.
Еще этот механизм дает возможность получать прибыль. То есть когда финучреждения перераспределяют временно свободные финансовые ресурсы, они могут получать доход в виде разницы между процентами, которые они взымают с заемщиков, и процентами, которые они выплачивают вкладчикам.
Что можно в итоге сказать об аккумуляции? По сути, это получение денег от денег. Основным методом аккумуляции денежных средств является привлечение денежных вкладов граждан и организаций. Выгоду от такой деятельности получают все:
- те, кто передают свои свободные средства и получают за это проценты;
- те, кто аккумулируют денежные массы в своих руках и получают проценты за передачу их нуждающимся;
- те, кто обращаются за кредитованием и имеют возможность получить его быстро и без лишних затрат.
Не только банки занимаются аккумулированием «свободных» денег − разные финансово-промышленные предприятия и инвестиционные фонды также накапливают финансовые ресурсы для инвестирования. Но главное их отличие от банковских учреждений в данном случае – это то, что они совершают такую деятельность для своих целей. Поэтому именно банковская аккумуляция очень важна и для населения, и для государственной экономики в целом.
Многие люди занимаются тем или иным накоплением. Так, одни копят трудовые дни, чтобы потом достался большой оздоровительный отпуск, другие собирают вещи, а потом все накопившееся отвозят благополучно на дачу, а третьи предпочитают накапливать деньги. В статье рассмотрим подробнее последнее хобби, которое литературным языком называется «аккумуляция денежных средств».
Определение понятия
Что же такое аккумуляция вообще? В переводе с латинского данное слово означает "накопление". В нашем случае речь идет о финансовой стороне вопроса, а, следовательно, аккумуляция денежных средств подразумевает собой накопление своих собственных либо привлеченных извне денежных средств с той целью, чтобы получить выгоду, предоставляя данные финансовые активы нуждающемуся лицу под определенные проценты.
Простыми словами, аккумуляция денежных средств - это хороший способ увеличить капитал. Со стороны все кажется довольно простым, однако в наше время имеется проблема объединения лиц, которые владеют свободными средствами в необходимом объеме и людей, нуждающихся в них.
Аккумуляция денежных средств - это важное явление в экономике любого государства. Среди основных функций, которые выполняются этим процессом, следует указать следующие:
- Перераспределение финансовых активов, поддержка бизнесменов и предпринимателей. Так, зачастую заемщиками банков становятся представители среднего и малого бизнеса, а также индивидуальные предприниматели. Бывают ситуации, когда у инициативных людей возникают прекрасные идеи и разрабатываются перспективные проекты, но нет финансов для их реализации на практике. Здесь как нельзя кстати приходят на помощь аккумулированные средства, которые сосредоточились в одних руках и могут быть направлены тем лицам, которые знают, как заставить деньги не просто лежать в банке, а работать.
- Экономия драгоценного времени на поиски заемных денег. Вместо того чтобы заключать договоры о займе с несколькими держателями свободных средств, достаточно обратиться к одному.
- Получение неплохой прибыли. Как известно, аккумуляция выгодна как тем, кто аккумулирует деньги, так и тем, кто вносит свои свободные средства и за это получает ранее обговоренный процент. По мнению многих финансистов, активы не должны быть «мертвым» капиталом, а, наоборот, всегда вращаться в денежных потоках, поскольку инфляция проявляет себя постоянно и может стать причиной обесценивания «залежавшихся» в ящике комода наличных.
Примеры аккумуляции средств
Зачастую у обычных граждан и у владельцев малого или среднего бизнеса возникают ситуации, когда срочно необходима большая сумма, а на руках такой нет. Гражданин в таком случае может обратиться к нескольким заемщикам и насобирать необходимый объем денег (например, для покупки жилья или автомобиля). Гражданину придется в дальнейшем выплачивать проценты в оговоренные сроки каждому из заемщиков. Это, конечно, неудобно и занимает много времени. А если бы один из заемщиков объединил свои свободные средства и чужие у себя и занял их нуждающемуся гражданину, то это была бы уже аккумуляция денежных средств граждан. Банк сегодня в финансовом мире играет ведущую роль в плане концентрации своих и чужих денег и их последующего использования. Поэтому большая часть населения сейчас предпочитает за займом обращаться в банковскую организацию, нежели к частному лицу.
Аккумуляция банком
В современном обществе самый яркий представитель, для которого характерна аккумуляция денежных средств, - это кредитно-коммерческие структуры, в частности, банки. Именно они занимаются тем, что сосредотачивают свободные деньги населения с целью их дальнейшего перераспределения и получения прибыли.
Мало кому известно, но ранее в банках использовались исключительно собственные свободные средства. Однако со временем популярность этих организаций значительно выросла, и они начали брать деньги у граждан в долг. Таким образом появились различные виды депозитных вкладов. Для чего нужны такие вклады самим банкам? Аккумуляция денежных делается с целью привлечения свободных финансовых ресурсов населения и их перераспределения за более весомый процент. Вся суть заключается в том, что человек относит свои средства в банк и занимает ему определенную сумму под процент (соответствующий процент по вкладу). Банк же, получив эти деньги, занимает их нуждающимся людям под еще больший процент, т. е. предоставляет кредит.
Согласно статистическим данным, на сегодняшний день банки имеют в своем арсенале порядка 20 процентов собственных средств, в то время как привлеченные составляют 80%. Эта информация подтверждает тот факт, что банковская организация - это своеобразный посредник между лицами, владеющими свободными деньгами, и лицами, нуждающимися в них.
Способы банковской аккумуляции
Одним из самых распространенных способ привлечения свободных средств населения и некоммерческих организаций являются вклады. Чтобы привлечь как можно больше денег, банковские структуры используют такие формы сбережений, как: премиальные, пенсионные, молодежные, выигрышные и пр. В некоторых странах в дополнение к процентам, полученным от вклада, населению предоставляются дополнительные услуги (бесплатные почтовые переводы, телеграфные, торговые услуги и др.). Например, в Соединенных Штатах среди срочных вкладов первое место занимают сберегательные вклады населения.
Особенности деятельности банков
Работа банковской организации по аккумулированию средств имеет ряд особенностей:
- банк направляет накопленные средства на решение чужих проблем (нужд);
- аккумулируемые средства по праву собственности все равно принадлежат тому, кто принес их в банк;
- деятельность, предусматривающая накопление и перераспределение средств, обязательно должна быть подтверждена на бумаге - лицензии;
- собственные свободные средства составляют лишь небольшую часть от общего капитала банка;
- аккумуляция свободных денежных средств является важнейшей функцией кредитно-финансового учреждения.
Плюсы аккумуляции
Рассмотрим, чем же хороши накопления для граждан и государства в целом. Аккумуляция денежных средств граждан позволяет самим держателям свободных денег получить от них прибыль. Кроме того, аккумуляция помогает развивать в стране малый и средний бизнес, пополнять государственную казну, а вместе с тем повышать уровень жизни населения. Что касается пополнения госбюджета, то здесь не последнюю роль играют государственные банки, которые выступают гарантами сохранения вкладов граждан. Нередко люди, выбирая между частными коммерческими организациями и государственными, останавливают свой выбор на последних, поскольку уровень доверия здесь значительно выше. Коммерческие структуры, в свою очередь, привлекают население более высокими процентными ставками по депозитным вкладам и более низкими - по кредитам.
Приложение № 9 к муниципальной программе «Формирование современной городской среды на 2017 год»
Порядок аккумулирования и расходования средств заинтересованных лиц, направляемых на выполнение дополнительного перечня работ по благоустройству дворовых территорий и механизм контроля за их расходованием, а также порядок трудового и (или) финансового участия граждан в выполнении указанных работ
- Общие положения
1.1. Настоящий Порядок аккумулирования средств заинтересованных лиц, направляемых на выполнение дополнительного перечня работ по благоустройству дворовых территорий (далее - Порядок), регламентирует процедуру аккумулирования средств заинтересованных лиц, направляемых на выполнение дополнительного перечня работ по благоустройству дворовых территорий в городском поселении «Город Амурск» (далее - город Амурск), механизм контроля за их расходованием, а также устанавливает порядок и формы трудового и (или) финансового участия граждан в выполнении указанных работ.
1.2. Под формой финансового участия понимается доля финансового участия заинтересованных лиц, организаций в выполнении дополнительного перечня работ по благоустройству дворовых территорий в размере, установленном органом местного самоуправления.
1.3. Под формой трудового участия понимается неоплачиваемая трудовая деятельность заинтересованных лиц, имеющая социально полезную направленность, не требующая специальной квалификации и организуемая в качестве трудового участия заинтересованных лиц, организаций в выполнении дополнительного перечня работ по благоустройству дворовых территорий.
- Организация финансового и (или) трудового участия
заинтересованных лиц
2.1. Организация финансового участия, осуществляется заинтересованными лицами в соответствии с решением общего собрания собственников помещений в многоквартирном доме, дворовая территория которого подлежит благоустройству, оформленного соответствующим протоколом общего собрания собственников помещений в многоквартирном доме в размере не менее 1-го процента от стоимости мероприятий, в соответствии с Правилами предоставления и распределения в 2017 году субсидий из краевого бюджета бюджетам муниципальных образований Хабаровского края на софинансирование расходных обязательств муниципальных образований Хабаровского края по реализации муниципальных программ формирование современной городской среды (Приложение № 16 к государственной программе Хабаровского края «Повышение качества жилищно-коммунального обслуживания населения Хабаровского края») (далее - Правила).
2.2. Организация трудового участия, осуществляется заинтересованными лицами в соответствии с решением общего собрания собственников помещений в многоквартирном доме, дворовая территория которого подлежит благоустройству, оформленного соответствующим протоколом общего собрания собственников помещений в многоквартирном доме, в размере не менее 2-х процентов от стоимости мероприятий, в соответствии с Правилами.
2.2.1. В качестве документов (материалов), подтверждающих трудовое участие заинтересованных лиц могут быть представлены отчёт подрядной организации о выполнении работ, включающие информацию о проведении мероприятия с трудовым участием граждан, отчёт Совета многоквартирного дома, лица, осуществляющего управление многоквартирным домом о трудовом участии граждан. К отчёту необходимо представить фото-, видеоматериалы, подтверждающие проведение мероприятия с трудовым участием граждан. Рекомендуется размещать указанные фото и видеоматериалы в средствах массовой информации, в социальных сетях и в информационно-телекоммуникационной системе «Интернет».
- Организация аккумулирования и
контроля расходования средств заинтересованных лиц
3.1. Муниципальной программой города Амурска предусмотрено финансовое участие заинтересованных лиц в выполнении дополнительного перечня работ по благоустройству дворовых территорий. В случае включения заинтересованными лицами в дизайн-проект благоустройства дворовой территории работ, входящих в дополнительный перечень работ по благоустройству дворовых территорий, денежные средства заинтересованных лиц подлежат аккумулированию уполномоченным органом для последующего перечисления на лицевой счет администратора доходов бюджета городского поселения «Город Амурск» в органах казначейства.
3.2. Администрацией города Амурска в качестве уполномоченного органа для аккумулирования денежных средств заинтересованных лиц, направляемых на выполнение дополнительного перечня работ по благоустройству дворовых территорий, назначены управляющие организации (компании), товарищества собственников недвижимости, товарищества собственников жилья, официальные представители непосредственного способа управления (далее - уполномоченная организация).
3.3. В целях софинансирования мероприятий по благоустройству дворовой территории и для зачисления аккумулированных средств заинтересованных лиц, администрация города Амурска заключает соглашение с уполномоченной организацией, в котором определяются порядок и сумма перечисления средств.
3.4. Объем денежных средств заинтересованных лиц определяется сметным расчетом стоимости работ по благоустройству дворовой территории, и составляет не менее 1 процента от общей стоимости соответствующих видов работ из дополнительного перечня.
3.5. Объем денежных средств, определённый сметным расчётом, может быть изменен по итогам осуществления закупки товара, работы, услуги в соответствии с положениями Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», а также с учетом стоимости фактически выполненных работ по благоустройству дворовых территорий в рамках дополнительного перечня.
3.6. Уполномоченная организация в соответствии с возложенными на неё полномочиями:
3.6.1. Открывает счета для аккумулирования средств заинтересованных лиц в российских кредитных организациях, величина собственных средств (капитала) которых составляет не менее 20 миллиардов рублей. Основанием для открытия счета для аккумулирования средств заинтересованных лиц, является решение общего собрания собственников помещений в многоквартирном доме, которым определяются порядок и сумма денежных средств, подлежащая перечислению заинтересованными лицами на выполнение работ предусмотренных дополнительным перечнем.
3.6.2. Обеспечивает учет поступающих от заинтересованных лиц денежных средств, в разрезе многоквартирных домов, дворовые территории которых подлежат благоустройству по дополнительному перечню.
3.6.3. Обеспечивает ежемесячно, в срок до 5 числа месяца, следующего за отчётным, направление данных о поступивших от заинтересованных лиц денежных средствах, в разрезе многоквартирных домов, дворовые территории которых подлежат благоустройству по дополнительному перечню, в адрес администрации города Амурска.
3.6.4. Перечисляет поступившие от заинтересованных лиц денежные средства в бюджет города Амурска по реквизитам согласно ПРИЛЖЕНИЮ к настоящему Порядку.
3.6.5. Осуществляет перечисление денежных средств до начала работ по благоустройству дворовой территории.
3.7. Администрация города Амурска обеспечивает учет поступающих от уполномоченных организаций денежных средств в разрезе многоквартирных домов, дворовые территории которых подлежат благоустройству.
3.8. Администрация города Амурска обеспечивает ежемесячное опубликование на официальном сайте администрации городского поселения «Город Амурск» в информационно-телекоммуникационной системе «Интернет» (http://amursk.ru) данных о поступивших от уполномоченных организаций денежных средствах в разрезе многоквартирных домов, дворовые территории которых подлежат благоустройству.
3.9. Администрация города Амурска ежемесячно обеспечивает направление данных о поступивших от уполномоченных организаций денежных средствах, в разрезе многоквартирных домов, дворовые территории которых подлежат благоустройству, в адрес общественной комиссии, сформированной из представителей органа местного самоуправления, политических партий и иных лиц (далее - общественная комиссия).
3.10. Общественная комиссия, осуществляет контроль за целевым расходованием аккумулированных денежных средств заинтересованных лиц на финансирование дополнительного перечня работ, включенных в дизайн-проект благоустройства дворовой территории.
3.11. Расходование аккумулированных денежных средств осуществляется администрацией города Амурска на финансирование дополнительного перечня работ по благоустройству дворовых территорий в соответствии с утвержденным дизайн-проектом благоустройства дворовых территорий, утвержденного общественной комиссией.
3.12. Расходование денежных средств осуществляется путем принятия и оплаты обязательств в соответствии с бюджетным законодательством и иными нормативными правовыми документами, регулирующими бюджетные правоотношения.
3.13. Контроль за целевым расходованием аккумулированных денежных средств заинтересованных лиц осуществляется администрацией города Амурска в соответствии с бюджетным законодательством.
- Условия возврата аккумулированных денежных средств заинтересованным лицам
4.2. Администрация города Амурска обеспечивает возврат аккумулированных денежных средств заинтересованным лицам в срок до 29 декабря 2017 года при условии:
а) экономии денежных средств по итогам торгов по отбору подрядной организации для выполнения работ по благоустройству дворовых территорий;
б) экономии денежных средств, по итогам выполнения работ по благоустройству дворовой территории многоквартирного дома подрядной организацией;
в) неисполнения работ по благоустройству дворовой территории многоквартирного дома по вине подрядной организации;
г) не предоставления заинтересованными лицами доступа к проведению работ по благоустройству дворовой территории;
д) возникновения обстоятельств непреодолимой силы;
е) возникновения иных случаев, предусмотренных действующим законодательством.
ПРИЛОЖЕНИЕ
к Порядку аккумулирования и расходования средств заинтересованных лиц, направляемых на выполнение дополнительного перечня работ по благоустройству дворовых территорий и механизм контроля за их расходованием, а также порядок трудового и (или) финансового участия граждан в выполнении указанных работ
Банковские реквизиты на перечисление средств в местный бюджет администрации городского поселения «Город Амурск»
Получатель: УФК по Хабаровскому краю (администрация города Амурска)
ИНН 2706026117
КПП 270601001
Расчетный счет 40101810300000010001
Банк: Отделение Хабаровск г. Хабаровск
БИК 040813001
КБК 156 207 05030 13 0000 180
ОКТМО 08603101001
Назначение платежа: Прочие безвозмездные поступления в бюджет городского поселения, на благоустройство дворовых территорий.
