Нормативное регулирование безналичных расчетов. Правовое регулирование безналичных расчетов

По мере развития рыночной экономики все большее значение приобретает механизм правового регулирования безналичных расчетов, что предопределило более полное по сравнению с предшествующим законодательством регулирование данных отношений в современном гражданском законодательстве России.

Внимание законодателя к детальной правовой регламентации безналичных расчетов и их широкому внедрению в гражданский оборот, обусловлено не только хозяйственными причинами, но и целенаправленной борьбой государства с финансированием терроризма, отмыванием нелегальных доходов, уклонением от уплаты налогов. На уровне законодательной инициативы ставятся вопросы об ограничении сумм наличных денежных расчетов для физических лиц. В этом смысле, безналичные расчеты представляются более "прозрачными", по сравнению с наличным денежным оборотом.

В соответствии с пунктом 2 статьи 862 ГК РФ безналичные расчеты могут осуществляться в формах, предусмотренных федеральным законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и при - меняемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Таким образом, Гражданский кодекс РФ устанавливает только общие правила для регулирования расчетно-денежных отношений и перечисляет основные формы используемых безналичных расчетов: расчеты: платежными поручениями; по аккредитиву; по инкассо; чеками.

Вместе с тем, банковскими правилами предусматриваются и иные формы безналичных расчетов. Например, в соответствии с Положением ЦБ РФ от 19 июня 2012 г. № 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств в Российской Федерации" предусматриваются расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств, а также расчеты в форме перевода электронных денежных средств .

Формы безналичных расчетов избираются плательщиками, получателями средств самостоятельно и могут предусматриваться договорами, заключаемыми ими со своими контрагентами, т.е. в соответствии с заключенным ранее основным договором .

Плательщиками и получателями средств являются юридические лица, индивидуальные предприниматели, физические лица, занимающиеся в установленном законодательством порядке частной практикой, физические лица, банки. Банки осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам посредством:

списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и зачисления денежных средств на банковские счета получателей средств;

списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и выдачи наличных денежных средств получателям средств - физическим лицам;

списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и увеличения остатка электронных денежных средств получателей средств .

Кредитные организации осуществляют перевод денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе с использованием электронных средств платежа, посредством:

приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика - физического лица и зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств;

приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика - физического лица и выдачи наличных денежных средств получателю средств - физическому лицу;

приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика - физического лица и увеличения остатка электронных денежных средств получателя средств;

уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств;

уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и выдачи наличных денежных средств получателю средств - физическому лицу;

уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и увеличения остатка электронных денежных средств получателя средств .

Перевод денежных средств может быть осуществлен банком с последующим возмещением в соответствии с договором банком плательщика денежных средств в размере сумм распоряжений, исполненных банком получателя средств.

Перевод денежных средств может осуществляться с участием банка, не являющегося банком плательщика и банком получателя средств т. е через банк - корреспондент .

Перевод денежных средств осуществляется банками по распоряжениям клиентов, в электронном виде, в том числе с использованием электронных средств платежа, или на бумажных носителях .

Распоряжение плательщика в электронном виде, подписываются электронной подписью, аналогом собственноручной и (или) удостоверяются кодами, паролями и иными средствами, позволяющими однозначно подтвердить, что распоряжение составлено плательщиком.

Банки применяют распоряжения в случаях:

списания (зачисления) денежных средств по банковскому счету, если банк является получателем средств (плательщиком);

перевода денежных средств без открытия банковского счета, включая перевод электронных денежных средств, если банк является получателем средств .

Плательщик может составлять в соответствии с договором распоряжение на общую сумму с реестром, в который включаются распоряжения одной группы очередности, в целях осуществления перевода денежных средств нескольким получателям средств, обслуживаемым одним банком.

В случаях, предусмотренных договором, плательщик может составлять распоряжение на общую сумму с реестром в целях осуществления перевода денежных средств нескольким получателям средств, обслуживаемым разными банками .

В распоряжениях указывается уникальный идентификатор платежа в случаях его присвоения получателем средств. Уникальный идентификатор платежа доводится получателем средств до плательщика в соответствии с договором. Банк получателя средств осуществляет контроль уникального идентификатора платежа в случаях и порядке, установленных договором с получателем средств .

Исполнение распоряжения клиента при осуществлении операции с использованием электронного средства платежа подтверждается кредитной организацией посредством направления клиенту в порядке, установленном договором, извещения кредитной организации в электронном виде или на бумажном носителе, подтверждающего осуществление операции с использованием электронного средства платежа, в котором должны быть указаны:

наименование или иные реквизиты кредитной организации;

номер, код и (или) иной идентификатор электронного средства платежа;

вид операции;

дата операции;

сумма операции;

сумма комиссионного вознаграждения в случае его взимания;

идентификатор устройства при его применении для осуществления операции с использованием электронного средства платежа.

Извещение, подтверждающее осуществление операции с использованием электронного средства платежа, может содержать дополнительную информацию, установленную кредитной организацией .

Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законом порядке без участия банков .

В соответствии с Пунктом 3.2 Положения ЦБ РФ от 29 июня 2012 г. № 384-П "О платежной системе Банка России", для осуществления перевода денежных средств кредитная организация, расположенная на территории Российской Федерации, должна иметь в Банке России один корреспондентский счет .

Для осуществления перевода денежных средств филиалом кредитной организации, расположенным на территории Российской Федерации, кредитная организация вправе иметь в Банке России один корреспондентский субсчет, открытый данному филиалу кредитной организации.

Перевод средств кредитным организациям осуществляется кредитным организациям, информация о которых включена в Справочник банковских идентификационных кодов (БИК) России .

Как удобный инструмент безналичных расчетов, широкое распространение в гражданском обороте, получили банковские платежные карты.

Положение от 24 декабря 2004 г. № 266-П "Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием", устанавливает порядок выдачи платежных карт и особенности осуществления кредитными организациями операций с платежными картами Эмитентом платежных карт может выступать кредитная организация, иностранный банк или иностранная организация .

Кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов: расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт и предоплаченных карт, держателями которых являются физические лица, в том числе уполномоченные юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями .

Расчетная (дебетовая) карта как электронное средство платежа используется для совершения операций ее держателем в пределах расходного лимита - суммы денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, и (или) кредита, предоставляемого кредитной организацией - эмитентом клиенту при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).

Кредитная карта как электронное средство платежа используется для совершения ее держателем операций за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией - эмитентом клиенту в пределах расходного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

Предоплаченная карта как электронное средство платежа используется для осуществления перевода электронных денежных средств, возврата остатка электронных денежных средств в пределах суммы предварительно предоставленных держателем денежных средств кредитной организации - эмитенту.

Эмиссия банковских карт для физических лиц, индивидуальных предпринимателей, юридических лиц осуществляется кредитной организацией на основании договора, предусматривающего совершение операций с использованием банковских карт .

Кредитная организация вправе привлекать банковских платежных агентов для распространения эмитированных данной кредитной организацией платежных карт, а также осуществлять на территории Российской Федерации распространение платежных карт, эмитированных другими кредитными организациями. При привлечении кредитной организацией - эмитентом банковских платежных агентов для распространения предоплаченных карт не допускается возникновение денежных обязательств кредитной организации по предоплаченным картам перед банковскими платежными агентами, в том числе путем предварительной оплаты предоплаченных карт .

Предоставление кредитной организацией денежных средств клиентам для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных карт, осуществляется посредством зачисления денежных средств на банковские счета клиентов. Исполнение обязательств по возврату предоставленных денежных средств и уплате по ним процентов осуществляется клиентами в без - наличном порядке путем списания или перечисления указанных денежных средств с банковских счетов клиентов, открытых в кредитной организации - эмитенте или другой кредитной организации, а также наличными деньгами через кассу или банкомат.

Документ по операции с использованием платежной карты должен содержать следующие обязательные реквизиты:

идентификатор банкомата, электронного терминала или другого технического средства, предназначенного для совершения операций с использованием платежных карт;

вид операции;

дата совершения операции;

сумма операции;

валюта операции;

сумма комиссии (если имеет место);

реквизиты платежной карты .

безналичный расчет задолженность взыскание

Таким образом, в настоящее время сформирована развитая нормативная база, определяющая порядок осуществления безналичных расчетов в Российской Федерации, которая в дальнейшем будет расширяться в связи с введением ограничений на наличные расчеты между физическими лицами.

Специальность ВАК РФ12.00.14
Количество страниц 183

Введение

Глава 1. Безналичные расчеты в Российской Федерации: понятие, сущность и формы

§ 1. Безналичные расчеты как форма денежного обращения в Российской Федерации "

§ 2. Понятие и финансово-правовая сущность безналичных расчетов

§ 3. Формы безналичных расчетов в Российской Федерации

Глава 2. Основные направления совершенствования нормативно-правового регулирования различных форм безналичных расчетов в Российской Федерации

§ 1. Совершенствование нормативно-правового регулирования расчетов платежными поручениями и по инкассо

§ 2. Совершенствование нормативно-правового регулирования расчетов по аккредитиву и чеками

§ 3. Совершенствование нормативно-правового регулирования расчетов с использованием предоплаченных.финансовых инструментов 129 Заключение "

Список использованных нормативных источников и литературы

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Правовое регулирование безналичных расчетов в Российской Федерации: Финансово-правовой аспект»

Актуальность темы исследования определяется теоретической и практической значимостью вопросов, касающихся финансово-правового регулирования безналичного денежного обращения и безналичных расчетов в Российской Федерации.

Денежная система традиционно выступает основной несущей конструкцией всего финансового хозяйства и финансовой системы любого государства. В современных условиях обеспечение государственного и муниципального управления, которое и выступает основной целью и функцией финансовой деятельности государства и муниципальных образований, осуществляется исключительно в денежной форме. Поэтому именно эффективное и четкое функционирование денежной системы является залогом и необходимым, хотя и не единственным, условием эффективности бюджетной, налоговой и кредитно-банковской политики любого государства. Еще в дореволюционной финансовой литературе неоднократно подчеркивалась важность и в то же время чрезвычайная опасность для устойчивого развития государства и общества недостаточно научно обоснованного, непродуманного и недостаточно взвешенного осуществления денежной политики. Общеизвестно образное определение наличных денег министра финансов дореволюционной России графа Е.Ф. Канкрина, который называл их «сладким ядом». Недостаточно экономически продуманная, а главное осуществляемая в отсутствии реального юридического регулирующего и контролирующего механизма денежная политика, как показывает опыт и России и многих зарубежных стран, всегда ведет к расстройству, а в наиболее запущенных случаях и к краху национальной финансовой системы.

Специфика безналичных расчетов заключается в том, что они при грамотно сформированном финансово-правовом механизме их организации способствуют ускорению оборачиваемости денег, что всегда ведет к повышению эффективности экономики, удешевлению банковского кредитования, развитию инвестиций в реальный сектор. В большинстве индустриально развитых стран предпринимаются самые различные правовые меры для дальнейшего увеличения удельного веса безналичных расчетов в платежной системе, сокращения наличного обращения за счет развития электронных и карточных платежей, так как это ведет к сокращению государственных издержек на обеспечение функционирования финансовой системы и сокращает публичные расходы бюджетов.

Вместе с тем, в условиях переходной экономики и рыночных преобразований (а именно такую стадию своего развития переживает экономика Российской Федерации) чрезвычайную опасность приобретает известная оборотная сторона безналичных расчетов. При отсутствии стройной системы финансово-правового регулирования и эффективного механизма контроля за применяемыми в национальной платежной системе формами безналичных расчетов под влиянием независящих от воли законодателя экономических законов неминуемо происходит так называемая «скрытая эмиссия безналичных денег», раздувание денежной массы в государстве ведет к увеличению инфляции, снижению устойчивости банковской системы. В последние годы в Российской Федерации (в том числе и в условиях цикличных банковских кризисов) очевидными стали недостатки современной модели правового регулирования денежного обращения, когда гражданское законодательство, по сути, содержит лишь самые общие, рамочные параметры национальной системы расчетов, а конкретное регулирование при отсутствии четкой концепции развития денежной и платежной систем осуществляется на подзаконном уровне методом проб и ошибок. При этом в условиях «расчетной монополии» Центрального банка Российской Федерации, когда конкретное правовое регулирование порядка осуществления безналичных расчетов осуществляется, по сути, исключительно ЦБ РФ, он же выступает и органом контроля за соблюдением расчетной дисциплины, и в тоже время большинство расчетов осуществляются через его расчетную сеть, нарушается один из центральных принципов теории управления, согласно которому управляющий субъект не должен устанавливать правила для самого себя, а контролирующий управление и управляющий субъекты не должны совпадать в одном лице.

Не в последнюю очередь перечисленное в условиях нестабильной экономики становится фактором обострения цикличности банковских кризисов, признаваемой подавляющим большинством специалистов неэффективности существующей системы расчетов, и подтверждает острую необходимость и целесообразность проведения правовых исследований безналичного денежного обращения и безналичных расчетов на современном этапе развития финансовой системы Российской Федерации.

Степень разработанности темы и круг источников. Теоретико-правовое исследование механизма финансово-правового регулирования безналичных расчетов в Российской Федерации осуществляется впервые. В качестве предмета специального исследования в рамках финансово-правовой науки безналичные расчеты до настоящего момента не выступали. В дореволюционный и советский периоды в области финансов пристальное внимание уделялось лишь вопросам наличного денежного обращения. Некоторые проблемы применения на практике отдельных видов безналичных расчетов (в частности, расчетов чеками и векселями), рассматривались попутно с общими вопросами в рамках гражданско-правовой науки. Однако, в таком контексте за пределами внимания исследователей - цивилистов объективно оставались вопросы значения, роли и механизма финансово-правового регулирования безналичных расчетов как формы денежного обращения.

В дореволюционный период в финансовой науке к правовым проблемам организации и функционирования российской денежной и платежной систем, а равно правовой природе денег и денежного обращения обращались многие русские финансисты (В.А. Лебедев, И.И. Янжул, И.Х. Озеров, П.А. Никольский, М.М. Туган-Барановский, С.И. Иловайский и др.), а так же немецкие ученые, преподававшие в российских университетах (Г. Брюкер, А. Голдман, А. Вагнер и др.). Однако предметом их научного интереса выступали, в первую очередь, вопросы наличного денежного обращения, монетного дела и бумажных денег, а значение безналичного денежного обращения в этот период в финансовой науке недооценивалось. В современной финансово-правовой учебной литературе содержится описательное изложение основных положений гражданского законодательства о расчетах, однако финансово-правовая сущность безналичных расчетов как элемента денежной системы практически не раскрывается. В советской и современной гражданско-правовой литературе безналичные расчеты рассматриваются либо попутно с общими проблемами вещных и обязательственных правоотношений (Е.А. Суханов, В.И. Корецкий, JI.A. Новоселова, В.П. Павлов и др.), либо только с практической точки зрения их применения юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями (А.Б. Воронин, P.O. Голик, Р.К. Дыбский, А.А. Дьячков, С.А. Фролова и др.). Кроме того, различные аспекты безналичных расчетов исследуются в экономических работах по банковскому делу (А.А. Камакин, А.В. Кропоткин, А.Я. Курбатов, А.В. Спесивцева, О.С. Рудакова, М.М. Седых, И.А. Спиранов, А.Ю. Сухов, А.Р. Халилов, П.Л. Плеткин и др.).

При проведении исследования диссертант обращался к трудам специалистов в области теории государства и права (С.С. Алексеев, А.Б. Венге-ров, Ю.А. Дмитриев, М.Н. Марченко, B.C. Нерсесянц, С.А. Комаров, В.В. Лазарев, А.С. Пиголкин, А.В. Малько, Н.И. Матузов и др.), а так же конституционного права (Г.А. Гаджиев, А.П. Любимов, О.В. Мещерякова, Б.А. Страшун, Б.Н. Топорнин, В.Е. Чиркин, Б.С. Эбзеев, Т.Я. Хабриева и др.), гражданского права (М.И. Брагинский, В.В. Витрянский, В.В. Гущин, И.М. Дойников, О.М. Олейник, Е.А. Суханов, Э.Д. Соколова, Ю.К. Толстой, В.В. Толстошеев, Н.М. Коршунов, О.Э. Лейст, Л.А. Новоселова, и др.) и финансового права (В.В. Бесчеревных, Л.К. Воронова, О.Н. Горбунова, М.А. Гу-ревич, М.Д. Загряцков, С.В. Запольский, М.В. Карасева, А.Н. Козырин, М.И. Пискотин, Е.А. Ровинский, Г.А.Тосунян, Н.И.Химичева, и др.).

Кроме того, в своем исследовании диссертант опирался на Конституцию Российской Федерации, акты российского финансового и гражданского законодательства, судебно-арбитражную и правоприменительную практику.

Объектом исследования являются общественные правоотношения, складывающиеся в процессе финансово-правовой и гражданско-правовой регламентации безналичного денежного обращения в Российской Федерации, а так же осуществления безналичных расчетов физическими лицами -индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами.

Предмет исследования - нормы финансового и гражданского права, посредством которых осуществляется нормативно-правовая регламентация безналичного денежного обращения в Российской Федерации.

Цель диссертационного исследования - определение содержания понятий «денежная система», «безналичные расчеты», установление особенностей финансово-правового регулирования безналичного денежного обращения и безналичных расчетов, а равно механизма их осуществления, выявление недостатков нормативно-правовой регламентации и формулирование предложений, направленных на совершенствование законодательства в данной сфере.

Достижение поставленной цели обусловило необходимость решения следующие основных задач:

Раскрыть понятия «денежная система», «денежное обращение» и «безналичные расчеты», определить их сходства и отличия от иных смежных понятий;

Исследовать роль и место безналичных расчетов в системе денежного обращения;

Выявить закономерности возникновения и развития безналичных расчетов как формы денежного обращения;

Исследовать правовую природу и функции безналичных денег;

Выявить финансово-правовую сущность безналичных расчетов и раскрыть понятие безналичных расчетов;

Сравнительно проанализировать виды (формы) безналичных расчетов, выделяемые в Российской Федерации и в зарубежных странах;

Исследовать особенности механизма финансово-правового регулирования расчетов платежными поручениями;

Исследовать особенности механизма финансово-правового регулирования расчетов по инкассо;

Исследовать особенности механизма финансово-правового регулирования расчетов по аккредитиву;

Исследовать особенности механизма финансово-правового регулирования расчетов чеками;

Исследовать особенности механизма финансово-правового регулирования расчетов с использованием предоплаченных финансовых инструментов (банковских карт);

Выявить проблемы и перспективы совершенствования норм финансового и гражданского законодательства о расчетах, и разработать конкретные рекомендации по устранению пробелов и коллизий.

Методологическую основу исследования составили общенаучные и частно-научные методы познания (в том числе: сравнительно - правовой, системно - структурный, конкретно - исторический, формально - логический, метод технико-юридического анализа) и другие методы, применяемые в юридической науке. Использование указанных методов познания позволило диссертанту исследовать рассматриваемые объекты в целостности, взаимосвязи, всесторонне и объективно.

Эмпирическую базу исследования составили: анализ 107 решений арбитражных судов по делам о нарушениях расчетной дисциплины, материалов 37 мероприятий банковского надзора за законностью в сфере расчетов, опрос по специальной методике 68 должностных лиц центрального аппарата Министерства финансов Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации, 108 сотрудников кредитных организаций.

Научная новизна диссертационной работы заключается в том, что она представляет собой одно из первых в науке финансового права системное исследование проблем финансово-правового регулирования безналичных расчетов как формы денежного обращения в Российской Федерации. В диссертации раскрывается существующий механизм регулирования порядка применения различных форм (видов) безналичных расчетов, предлагаются решения наиболее острых теоретических и практических вопросов правового регулирования денежного обращения, выявлены пробелы и противоречия в действующем финансовом и гражданском законодательстве, и предло-женны пути их устранения.

На защиту выносятся следующие полученные в результате исследования теоретические положения, выводы, предложения и рекомендации, которые являются новыми или содержат элемент научной новизны и представляют собой теоретический и практический интерес:

1. Определение денежной системы Российской Федерации как основанной на определенных принципах системы урегулированных нормами финансового права общественных отношений, складывающихся в сфере планирования, организации и обеспечения осуществления наличного и безналичного денежного обращения на территории Российской Федерации.

2. Вывод о том, что денежная система Российской Федерации выступает совокупностью следующих подсистем (систем более низкого порядка): системы денежного обращения Российской Федерации; системы расчетных правоотношений; системы участников расчетных правоотношений (системы финансовых посредников - расчетных агентов) и нормативно - правовой базы наличных и безналичных расчетов.

3. Вывод о том, что под безналичными расчетами должны пониматься не только прямо поименованные в Гражданском кодексе РФ, но и все другие формы денежных расчетов, в процессе которых не происходит двухстороннего расчета наличными денежными знаками, а в отношениях участвует третья сторона - расчетный (финансовый) посредник или посредники.

4. Вывод о том, что в дореволюционный (до 1917 г.) период в юридических работах по финансовому праву безналичное денежное обращение и безналичные расчеты специально не исследовались. Общетеоретические труды этого периода затрагивали лишь экономические аспекты денежного обращения, причем роль и потенциал безналичных расчетов явно недооценивались. Объяснением этому обстоятельству выступают сугубо объективные причины, и, в первую очередь, неразвитость отечественной банковской и платежной системы того периода.

5. Вывод о том, что в предмет российского финансового права должны включаться общественные отношения в сфере организации и обеспечения эффективного осуществления наличного и безналичного денежного обращения, формирующиеся в процессе функционирования денежной системы Российской Федерации. Общественные отношения, складывающиеся в процессе непосредственного осуществления наличных и безналичных расчетов являются предметом регулирования норм иных отраслей российского права, в первую очередь - гражданского права.

6. Вывод о том, что с учетом общепризнанного в науке финансового права комплексного характера банковского права, нормы ГК РФ о порядке осуществления наличных и безналичных расчетов и подзаконных актов ЦБ РФ об организации денежного обращения могут одновременно рассматриваться на вторичном (комплексном) уровне правового регулирования в качестве банковско-правовых норм, а соответствующие отношения относятся к предмету банковского права как комплексной отрасли права.

7. Вывод о нецелесообразности и системной неэффективности разрозненного (фрагментарного) регулирования денежного обращения на подзаконном уровне в актах Центрального банка Российской Федерации и вытекающее из этого предложение урегулировать все вопросы функционирования системы денежного обращения в Российской Федерации путем принятия специального федерального закона «О денежной системе и денежном обращении в Российской Федерации», в целях устранения неточностей, противоречий и пробелов регулирования различных форм безналичных расчетов нормами гражданского законодательства и разрозненными банковскими правилами.

Теоретическая значимость и практическая значимость исследования заключается в том, что полученные в ходе исследования выводы и сформулированные на их основании предложения призваны обеспечить повышение научного уровня совершенствования финансово-правового регулирования системы безналичных расчетов в Российской Федерации, способствовать формированию научно-обоснованного подхода при разработке актов российского финансового законодательства, и в частности актов о денежном обращении и денежной системе. Содержащиеся в диссертации выводы и предложения могут быть учтены в ходе дальнейшей разработки новых нормативных актов и совершенствования действующего законодательства. Кроме того, материалы диссертации могут быть использованы при подготовке учебников и учебных пособий по финансовому, банковскому и гражданскому праву, а так же в преподавании курсов финансового и банковского права, различных спецкурсов по финансовому и гражданскому праву.

Апробация результатов исследования. Апробация осуществлялась в форме опубликования основных положений диссертационного исследования в научных статьях, внедрения положений проведенного исследования в учебный процесс Московского гуманитарного университета, Московского института экономики и права и других вузов, а также практику ряда организаций (ЗАО «Центральная расчетная система», ЗАО «Элита&Ю» и др.). Кроме того, основные теоретические положения диссертации использовались автором в докладах на различных научно-практических конференциях и семинарах в г. Москве (в 2003-2005 годах).

Структура работы состоит из введения, двух глав, состоящих из шести параграфов, заключения, а так же списка используемых нормативных актов и литературы.

Заключение диссертации по теме «Административное право, финансовое право, информационное право», Ковалева, Анна Ивановна

Кредитно-денежная система Российской Федерации в настоящее вре мя находится на стадии становления, при этом центральным звеном этой системы становится безналичное денежное обращение. Безналичный де нежный оборот осуществляется посредством безналичных расчетов, под ко торыми, в свою очередь, как было установлено, необходимо понимать де нежные расчеты без участия наличных денежных средств (банкнот и мо нет), осуществляемые посредством зачетов взаимных денежных требований либо списания денежных средств со счета плательщика и зачисления на счет получателя.В настоящее время все большую актуальность приобретают проблемы установления эффективной и устойчивой системы безналичных расчетов.При этом, если ранее важнейшими вопросами для юридической науки, и, в первую очередь, для цивилистики, выступали вопросы обеспечения прав и законных интересов конкретных участников безналичных расчетов, совер шенствование механизма взаимодействия таких денежных расчетов и т.д., то есть регулирование на микроуровне, то в последние годы на первый план продолжающейся финансовой реформой неминуемо выдвинуты вопросы финансово-правового регулирования безналичных расчетов как сегмента денежного обращения, по сути, регулирование на макроуровне. В совре менных условиях развития экономики, не умаляя значения совершенствова ния конкретных процедур осуществления расчетных операций, и важности регулирования нормами права возникающих при этом горизонтальных пра воотношений, особое значение приобретает управление денежным обраще нием, формирование системы безналичного денежного обращения, при званного обеспечивать устойчивое функционирование всего финансового механизма экономики. Указанная тенденция обусловлена целым рядом взаимосвязанных обстоятельств и, в первую очередь, следующими. В усло виях практически стопроцентной компьютеризации банковской деятельно " сти расчетные безналичные правоотношения начинают формировать систе мы расчетов в режиме реального времени, повсеместной общемировой тен денцией является ускорение оборачиваемости денежных средств. Безна личные расчеты преимущественно осуществляются в рамках банковского сектора (доля небанковских безналичных расчетов в современном мире ми нимальна), между тем именно этот сектор в настоящее время считается наи более приспосабливаемым к изменяющимся под действием тенденций гло бализации сектором экономики. Именно банковский сегмент во всех нацио нальных экономических системах лидирует по объемам и скорости отдачи инвестиций, более того, перманентно обладая существенными свободными финансовыми активами, кредитные организации традиционно наиболее ак тивны в плане внутрисистемного и внутриотраслевого инвестирования. Это влечет за собой быстрое внедрение в этой сфере самых новейших информа ционных и кинематических технологий, которые, в первую очередь, исполь зуются для снижения издержек при осуществлении расчетов, ускорения окупаемости вкладываемых в информатизацию активов, развития систем электронных взаимозачетов участников торговых и биржевых площадок, совершенствования систем предоставления различных банковских услуг (управление банковским счетом и возможность осуществлять платежи по телефону, в том числе мобильному, развитие сетей банкоматов, систем рас четов через так называемые «электронные кошельки» и скорейшее внедре ние означенных и иных предоплаченных банковских продуктов). В таких условиях происходит известная трансформация существующих и формиро вание новых форм безналичных расчетов. При этом, как правило, законода тельное оформление указанных тенденций существенно запаздывает (как это происходит, например, с банковскими картами и платежными система ми Б Интернете и т.д.). Р1меющееся гражданско-правовое регулирование безналичных расчетов (гл. 46 ГК РФ) вряд ли может всерьез рассматривать ся в качестве достаточного и эффективного. По сути, нормы ГК РФ носят либо рамочный, а в ряде случаев «декоративный» характер, либо давно не отражают реальное положение вещей. В целом следует отметить, что в ГК РФ так до конца и не разрешен вопрос о правовом статусе даже наличных денег, не говоря уже о безналичных деньгах. Российское гражданское зако нодательство не содержит ни прямого указания на различия между налич ным и безналичным обращением, ни исчерпывающего перечня применяе мых (допустимых к применению) форм (видов) безналичных расчетов, по сути, как и в советский период, отсылая к банковским правилам. Вместе с тем, в современных условиях такое решение вопроса об уровне и характере необходимого государственного регулирования денежного обращения (и в том числе безналичного денежного обращения) вряд ли согласуется как со стоящими перед государством в условиях рыночных преобразований и не обходимости системной экономической реформы («качественного экономи ческого скачка», «удвоения ВВП» и т.д.) задачами в социально экономической сфере, так и объективными законами целесообразности. Как представляется, выявленные в процессе настоящего исследования негатив ные факторы и тенденции развития во многом обусловлены отсутствием целостного, системного взгляда на многие проблемы функционирования денежной системы, ее правовую основу. При всей важности и необходимо сти гражданско-правового регулирования конкретного взаимодействия ча стноправовых участников расчетньюс правоотношений, необходимо учиты вать потенциал и неизбежность необходимости финансово-правового регу лирования процесса организации и обеспечения функционирования систе мы безналичных расчетов, а, по сути, безналичного денежного обращения в рамках отечественной денежной системы, которое в настоящее время в тео ретическом и в практическом плане находится на недопустимо низком уровне развития, по сути, в зачаточном состоянии. Указанное обстоятельст во и свидетельствует о существовании существенной теоретической и прак тической необходимости формирования и развития финансово-правового учения о безналичном денежном обращении в Российской Федерации, онределенные шаги по пути к формированию которого, надеемся, были сдела ны в ходя настоящего исследования.В частности, в результате проведенного исследования существенно уточнен категориальный и понятийный аппарат, впервые на доктринальном уровне определены многие центральные понятия финансового права в части регулирования денежного обращения. В частности, делается вывод о том, что денежная система Российской Федерации выступает совокупностью це лого ряда подсистем, которые по отношению к ней выступаю системами более низкого порядка. К числу таких подсистем нами отнесены подсистема денежного обращения Российской Федерации, подсистема расчетных пра воотношений, подсистема участников расчетных правоотношений (финан совых посредников - расчетных агентов) и нормативно - правовой базы на личных и безналичных расчетов.В свою очередь, под денежной системой Российской Федерации по нимается основанная на определенных принципах система урегулирован ных нормами финансового права общественных отношений, складываю щихся в сфере планирования, организации и обеспечения осуществления наличного и безналичного денежного обращения на территории Российской Федерации.Кроме того, в результате проведенного исследования наглядно пока зано, что в предмет российского финансового права должны включаться общественные отношения в сфере организации и обеспечения эффективно го осуществления наличного и безналичного денежного обращения, форми рующиеся в процессе функционирования денежной системы Российской Федерации. Общественные отношения, складывающиеся в процессе непо средственного осуществления наличных и безналичных расчетов, регули руются нормами иных отраслей российского права (в первую очередь -

гражданского права).Кроме того, проведенное исследование позволило утверждать, что под безналичными расчетами должны пониматься не только прямо пойменованные в Гражданском кодексе РФ, но и все другие формы денежных расчетов, в процессе которых не происходит двухстороннего расчета на личными денежными знаками, а в отношениях участвует третья сторона -

расчетный (финансовый) посредник или посредники.При этом, с учетом общепризнанного в науке финансового права ком плексного характера банковского права, нормы ГК РФ о порядке осуществ ления наличных и безналичных расчетов и подзаконных актов ЦБ РФ об ор ганизации денежного обращения могут одновременно рассматриваться на вторичном (комплексном) уровне правового регулирования в качестве бан ковско-правовых норм, а соответствующие отношения относятся к предме ту банковского права как комплексной отрасли права.Исследуя закономерности возникновения и развития современных расчетных инструментов и видов безналичных расчетов, развернуто обос новываются причины, по которым в дореволюционный период в юридиче ских работах по финансовому праву безналичное денежное обращение и безналичные расчеты специально не исследовались. Делается вывод о том, что общетеоретические труды этого периода затрагивали лишь экономиче ские аспекты денежного обращения, причем роль и потенциал безналичных расчетов явно недооценивались. Объяснением этому обстоятельству высту пают сугубо объективные причины, и, в первзоо очередь, неразвитость оте чественной банковской и платежной системы того периода.В результате проведенного исследования выявлено, что в целях по вышения эффективности и системности правового регулирования безна личного денежного обращения вместо разрозненных норм банковских пра вил, а так же носящих отсылочный и рамочный характер положений граж данского законодательства было бы целесообразно системно урегулировать порядок функционирования денежной системы Российской Федерации, и в том числе порядок применения всех существующих форм (видов) безналич ных расчетов путем принятия специального федерального закона «О де нежной системе и денежном обращении в Российской Федерации».Таким образом, результаты настоящего диссертационного исследова ния показывают, что поставленные при его подготовке цели и задачи дос тигнуты: на основе имеющихся научных разработок по теме исследования, анализа положений действующего финансового и гражданского законода тельства и практики его применения выявлены пути совершенствования финансово-правового регулирования безналичного денежного обращения и порядка осуществления безналичных расчетов в Российской Федерации.

Список литературы диссертационного исследования кандидат юридических наук Ковалева, Анна Ивановна, 0 год

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 г. (с изменениями) // Российская газета. 1998. 6 авг.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 5 августа 2000 г. (с изменениями) // Российская газета. - 2000. 10 авг.

4. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30 ноября 1994 г. (с изменениями) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1994. № 32. - Ст. 3301.

5. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26 января 1996 г. (с изменениями) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1996. № 34. Ст. 4025.

6. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1998. № 31. - Ст. 3823.

7. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. (с изменениями) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1996. № 25.-Ст. 2954.

8. Федеральный закон от 14 апреля 1998 г. № 63 ФЗ «О мерах по защите интересов Российской Федерации при осуществлении внешней торговли товарами» // Собрание законодательства Российской Федерации. 1998. № 16. Ст. 1798.

9. Федеральный закон от 21 ноября 1996 г. № 123 ФЗ «О бухгалтерском учете» (с изменениями) // Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. №248. Ст. 5369.

10. Федеральный закон от 30 ноября 1995 г. № 190ФЗ «О финансово - промышленных группах» (с изменениями) // Собрание законодательства Российской Федерации. 1995. №49. Ст. 4697.

11. Закон Российской Федерации от 7 июля 1993 г. № 53401 «О тор- говопромышленных палатах в Российской Федерации» (с изменениями) // Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации. 1993. №33. Ст. 1309.

12. Федеральный закон от 20 февраля 1995 г. № 24 ФЗ «Об информации, информатизации и защите информации» // Собрание законодательства Российской Федерации. 1995. №.8. Ст. 609.

13. Закон Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. № 4015 - 1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (с изменениями)//Собрание законодательства Российской Федерации. 1998. № 1 . Ст. 4.

14. Указ Президента Российской Федерации от 14 июня 1992 г. № 622 «О дополнительных мерах по ограничению налично - денежного обращения» (с изменениями) // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. 1992. №25. Ст. 1418.

15. Указ Президента Российской Федерации от 15 марта 2000 г. № 511 «О классификаторе правовых актов» // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2000. № 12. - Ст. 1260.

16. Положение Центрального банка Российской Федерации (Банка России) от 24 августа 1998 г. № 50 - П «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России» // Документ официально не опубликован.

17. Положение Центрального банка Российской Федерации (Банка России) от 25 ноября 1997 г. № 5 - П «О проведении безналичных расчетов кредитными организациями в Российской Федерации» (не действует) // Вестник Банка России. 1997. №81.

18. Единообразный закон о чеках // Приложение к Конвенции, устанавливающей единообразный закон о чеках, заключенный в г. Женеве 19 марта 1931 г.-М., 1934.

19. Постановление Государственной Думы Федерального Собрания РФ от 11 октября 1996 г. № 683II ГД «О факте грубого неисполнения статьи 20. Гражданского кодекса Российской Федерации» // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

21. Постановление Совета Федерации Федерального Собрания РФ от 7 апреля 1994 г. № 961 СФ «О кризисе платежеспособности в экономике Российской Федерации» // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант»,

22. Постановление Президиума ВС РФ и Правительства РФ от 25 мая 1992 г. № 28371 «О неотложных мерах по улучшению расчетов в народном хозяйстве и повышении ответственности предприятий за их финансовое состояние». //Российские вести. 1992. 30 мая.

23. Постановление Президиума ВС РФ от 13 января 1992 г. № 21741 «О введении в хозяйственный оборот чеков нового образца» // Российские вести. 1992. 18 января.

24. Указ Президента РФ от 14 февраля 1996 г. № 199 «О некоторых мерах по реализации решений об обращении взыскания на имущество организаций» (с изм. и доп. от 25 июля 2000 г.) // Российская газета. 1996. 20 февраля.

25. Указ Президента РФ от 19 октября 1993 г. № 1662 «Об улучшении расчетов в хозяйстве и повышении ответственности за их своевременное проведение» (с изм. и доп. от 15 августа 1997 г.) // Российские вести. 1993. 22 октября.

26. Указ Президента РФ от 22 сентября 1993 г. № 1401 «Об упорядочении расчетов за сельскохозяйственную продукцию и продовольственные товары» // Российские вести. 1993. 27 сентября.

27. Указ Президента РФ от 16 апреля 1993 г. № 451 «О платежно- расчетных отношениях Российской Федерации с европейскими странами бывшими членами СЭВ» (с изм. и доп. от 6 апреля 2000 г.) // Российские вести. 1993. 27 апреля.

28. Указ Президента РФ от 3 ноября 1992 г. № 1328 «О мерах по улучшению расчетов за перевозки грузов железнодорожным транспортом» //Российские вести. 1992. 17 ноября.

29. Указ Президента РФ от 18 сентября 1992 г. № 1091 «О мерах по улучшению расчетов за продукцию топливноэнергетического комплекса» (с изм, и доп. от 8 июля 2004 г.) // Российские вести. 1992. 23 сентября.

30. Указ Президента РФ от 1 июля 1992 г. № 720 «О нормализации платежнорасчетных отношений в народном хозяйстве Российской Федерации» // Российские вести, 1992. 7 июля.

31. Указ Президента РФ от 14 июня 1992 г. № 622 «О дополнительных мерах по ограничению наличноденежного обращения» // Российские вести. 1992.17 июня.

32. Соглашение Правительства РФ и ЦБР с Правительством и Национальным банком Чеченской Республики от 12 мая 1997 г. «Об особенностях организации денежного обращения и безналичных расчетов» // Российские вести. 1997. 27 июня.

33. Постановление Правительства РФ от 25 ноября 1998 г. № 1380 «О мерах по урегулированию взаимной просроченной задолженности» // Российская газета. 1998. 1 октября.

34. Постановление Правительства РФ от 9 августа 1994 г. № 907 «О проведении на территориях субъектов Российской Федерации взаимных зачетов задолженностей предприятий» (с изм. и доп. от 4 июня 1997 г.) // Российская газета. 1994. 14 августа.

35. Постановление Правительства РФ и ЦБР от 22 октября 1992 г. № 811 «О стабилизации расчетов за электроэнергию, отпускаемую атомным станциям» (с изм. и доп. от 8 апреля 1994 г.) // Российские вести. 1992. 1 ноября.

36. Постановление Правительства РФ и ЦБР от 1 июля 1992 г. № 458 «О порядке урегулирования неплатежей государственных предприятий» //Российские вести. 1992. 11 июля.

37. Распоряжение Губернатора Московской области от 6 октября 1998 г. № 835РГ «О создании Комиссии по выработке направлений развития систем безналичных расчетов с использованием пластиковых карт в Московской области»// Официально не опубликовано.

38. Распоряжение Мэра Москвы от 28 сентября 1998 г. № 992РМ «О ^ мерах по стабилизации расчетов между промышленными предприятиями города Москвы» // Тверская, 13. 1998. 4 октября.

39. Инструкция ЦБР от 7 июня 2004 г. № 116И «О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов» // Вестник Банка России. 2004. № 23.

40. Письмо Высшего арбитражного суда РФ от 7 июня 1993 г. № С13/ОП179 «В связи с рассмотрением споров о расчетах» // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

41. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 22 октября 2002 г. № 7082/02 // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

42. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 3 апреля 2002 г. № 8202/01 // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

43. Постановление Федерального арбитражного суда Западно- Сибирского округа от 30 июня 2003 г. № Ф04/2922834/А272003 // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

44. Постановление Федерального арбитражного суда Западно- Сибирского округа от 25 июня 2003 г. № Ф04/2876540/А702003 // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

45. Постановление Федерального арбитражного суда Восточно- Сибирского округа от 24 июня 2003 г. №А3317643/02С1Ф021864/03С2 // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

46. Постановление Федерального арбитражного суда Северо- Западного округа от 24 июня 2003 г. № А263076/020103/30 // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

47. Постановление Федерального арбитражного суда Северо- Западного округа от 21 июня 2003 г. № А52/3394/2002/1 // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

48. Постановление Федерального арбитражного суда Западно- Сибирского округа от 20 июня 2003 г. № Ф04/2709716/А462003 // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

49. Постановление Федерального арбитражного суда Западно- Сибирского округа от 11 июня 2003 г. № Ф04/2508395/А752003 // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

50. Постановление Федерального арбитражного суда Западно- Сибирского округа от 11 июня 2003 г. № Ф04/2557881/А752003 // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

51. Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 5 января 2003 г. № КГА40/849602 // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

52. Постановление Федерального арбитражного суда Западно- Сибирского округа от 4 января 2003 г. № Ф04/761105/А462002 // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

53. Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 27 декабря 2002 г. № КГА40/849602 // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

54. Постановление Федерального арбитражного суда Восточно- Сибирского округа от 28 октября 2002 г. №А334929/02С2Ф023231/02С2 // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

55. Постановление Федерального арбитражного суда Восточно- Сибирского округа от 24 октября 2002 г. №А191098/02103110Ф023186/02С2 // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

56. Постановление Федерального арбитражного суда Западно- Сибирского округа от 23 октября 2002 г. № Ф04/4005366/А812002 // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

57. Постановление Федерального арбитражного суда Западно- Сибирского округа от 21 октября 2002 г. № Ф04/39571562/А452002 // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

58. Постановление Федерального арбитражного суда Западно- Сибирского округа от 16 октября 2002 г. № Ф04/3890114/А022002 // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

59. Постановление Федерального арбитражного суда Западно- Сибирского округа от 16 октября 2002 г. № Ф04/3933782/А032002 // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

60. Постановление Федерального арбитражного суда Западно- Сибирского округа от 16 октября 2002 г. № Ф04/39661561/А452002 // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

61. Постановление Федерального арбитражного суда Западно- Сибирского округа от 14 октября 2002 г. № Ф04/3871355/А812002 // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

62. Постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа от 17 мая 2002 г. № Ф09966/02ГК // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

63. Постановление Федерального арбитражного суда Западно- Сибирского округа от 16 мая 2002 г. № Ф04/1674482/А452002 // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

64. Постановление Федерального арбитражного суда Волго- Вятского округа от 30 ноября 2001 г. № 578/5 // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

65. Постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа от 5 июня 2001 г. № Ф09875/01ГК // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

66. Постановление Федерального арбитражного суда Северо- Кавказского округа от 18 июля 2000 г. № Ф081755/2000 // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

67. Постановление Федерального арбитражного суда Поволжского округа от 3 февраля 2000 г. № А06163 612/99 // Официально не опубликовано.

68. Постановление Федерального арбитражного суда Восточно- Сибирского округа от 20 октября 1999 г. №А7813920/12Ф021803/99С2 // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

69. Агапова И.И. История экономических учений: Курс лекций. - М.: Юристь, 2000.

70. Агарков М.М. Основы банкового права. Учение о ценных бумагах. - М., 1929.

71. Александров А.В. Эмиссии наличных денег и ее регулирующее значение. // Экономист. 1996. № 2.

72. Алексеев А.С. История банковского законодательства. - СПб., 1999.

73. Алексеев С. Теория права. - М.: Бек, 1995. т.Алексеева Д.Г., Пыхтин СВ., Хоменко Е.Г. Банковское право: Учебник. - М.: Юрист, 2003.

74. Алексеенко М.М. Финансовое право. - Харьков, 1885,

75. Алибастров А.А. Вексель как вид безналичного обращения денег. // Российский экономический вестник. 1998. № 4.

76. Ананьева Ж.К. О классификации гражданских правоотношений // Ученые записки Тартуского государственного университета. Вып. 298. Труды по правоведению. № XIV. - Тарту, 1972.

77. Андреев А.А., Морозов А.Г., Селиванов Ю.В., Торхов В.Л. Пластиковые карточки. Руководство для пользователей. - М.: Концерн «Банковский деловой центр», 1998.

78. Артемов Н.М. Финансово-правовое регулирование внешнеторговой деятельности. - М., 1999.

79. Бабиченко В.Д. Варианты применения инструментов и методов денежно-кредитной политики, обеспечивающих достижение целевых ориентиров при различных сценариях экономической конъюнктуры: Монография. - М., 2000.

80. Балашов П.Р. Денежное обращение и денежные агрегаты. // Финансы. 1998. № 10.

81. Банковское дело. / Под ред. В.И.Колесникова, Л.П.Кроливецкой. М: Финансы и статистика, 1996.

82. Банковское дело. / Под ред. О.И.Лаврушина. - М., 1992.

83. Басов А.В. Правовые аспекты налогообложения инвестиционной деятельности в Российской Федерации: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. - М., 2002.

84. Батюшков Д.Д. Банки. Их историческое развитие, значение, операции и счетоводство. - Владивосток, 1904.

85. Башманов П.Р. Выпуск в обращение и изъятие из обращения государственных денежных знаков // Национальное хозяйство. 1997. № 3.

86. Вельский К.С. Финансовое право. - М.: Юристъ, 1994.

87. Бирюков Д.В. Институты, предоставляющие услуги по осуществлению денежных трансфертов и погашению долговых обязательств (кре-дитно - финансовые учреждения)// Экономист. 2002. № 6.

88. Блохин Р.А. Инкассовые расчеты и правовая основа их осуществления // Национальное хозяйство. 1999. № 11.

89. Блохин Р.А. Понятие и виды безналичных расчетов: гражданско- правовые сделки в банковской сфере: Монография. - М., 1999.

90. Блохин Р.А. Правовые основы векселя как формы обращения // Национальное хозяйство. 1998. № 5.

91. Блохин Р.А. Правовые основы чека как формы обращения // Национальное хозяйство. 1998. № 11.

92. Боннер А.Т. Установление обстоятельств гражданских дел. - М., 2000.

93. Борисов Е.Ф. Экономическая теория. - М., 1997.

94. Боровой Я. Кредит и банки России (Середина XVII в. - 1861 г.). -М. , 1958.

95. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право: Общие положения. - М.: Статут, 1997.

96. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Административная ответственность в сфере предпринимательской деятельности, финансов и налогов. - Екб.: Налоги и финансовое право, 2002.

97. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н., Попов О.Н., Зари- пов В.М. Ответственность в сфере предпринимательской деятельности, финансов и налогов. - Екб.: Налоги и финансовое право, 2000.

98. Буковецкий А.И. Введение в финансовую науку. - Ленинград, 1929.

99. Вавилов А.В., Ильин И.И. Пластиковые карты: Принципы построения платежных систем. - М.: ИИЦ «Европиум - пресс», 1999.

100. Венгеров А.Б., Муродьян Э.М., Фалькович М.С. ЭВМ и договорные отношения в народном хозяйстве. // Советское государство и право, 1980. №7.

101. Вишневский А.А. Банковское право Европейского Союза: Учебное пособие. - М.: Статут, 2000.

102. Вовнобой О.Л. Проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики: значение и сущность. // В кн.: Платежная система России. - М., 2000.

103. Вознесенский Е.П. История операций коммерческих банков. - СПб., 1914.

104. Волков П.М. Денежные расчеты на внешнем рынке. // Экономист. 2002. № 4.

105. Волков П.М., Филатова В.А. Денежные и платежные системы зарубежных стран. - М., 2000.

106. Воронин А.Б. Чек. Гражданско-правовое исследование - Краснодар: ЮРРШ, 2002.

107. Воронова Л.К., Карасева М.В., Кудрявцева Л.Б. и др. Финансовое право Российской Федерации: Учебное пособие / Отв. ред. М.В.Карасева. - Воронеж: Издательство Воронежского государственного университета, 1994.

108. Гавальда К., Стуфле Ж. Банковское право. Учреждения - Счета - Операции - Услуги.-М.: Финстатинформ, 1996.

109. Галкин О.О. Основные формы движения денежной массы // Российский экономический вестник. 1998. № 10.

110. Геращенко B.C. Организация и планирование денежного обращения: Учебник. 4е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 1995.

111. Гиндин И.Ф. Банки и промышленность в России (до 1917 г.). К вопросу о финансовом капитале в России. - М., 1927.

112. Глобальный бизнес и информационные технологии. Современная практика и рекомендации / В.М.Попов, Р.А.Маршавин, И.Ляпунов; Под ред. В.М.Попова. -М. : Финансы и статистика, 2001.

113. Годме П.М. Финансовое право индустриальных и постиндустриальных стран.- М.: БЭП, 1999.

114. Голик P.O. Чековое обращение и расчеты в современных странах капиталистического мира. // Российский экономический вестник. 1992. № 2.

115. Горбунова О.Н. Финансовое право в системе российского права: актуальные проблемы. // Государство и право. - 1995. - № 2.

116. Гражданский кодекс России. Проблемы. Теория. Практика: Сборник памяти А.Хохлова / Отв. ред. А.Л.Моковский; Исследовательский центр частного права. - М.: Международный центр финансово - экономического развития, 1998.

117. Гражданское право. Учебник. Часть П. / Под ред. А.П.Сергеева, Ю.К.Толстого. -М.: Проспект, 1998.

118. Гражданское право: В 2 т. Том I: Учебник, / Отв. ред. проф. Е,А,Суханов, - 2е изд., перераб. и доп. - М,: БЕК, 1998.

119. Грачев Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право. - 2-е изд., перераб, и доп. - М,: Юриспруденция, 1999.

120. Грачева Е.Ю., Куфакова Н.А., Пепеляев Г. Финансовое право России: Учебник. -М., 1995.

121. Гурьев А.Н. Очерки развития кредитных учреждений в России. - СПб., 1904.

122. Дадашев А.З., Черник Д.Г. Финансовая система России: Учебное пособие. - М.: РШФРА - М., 1997.

123. Дайнерс Клаб Интернэшнэл. // Плас: платежи, системы, карточки, 2000. № 1 .

124. Дмитриева М.А. Денежное обращение и денежное хозяйство на переходном этапе // Экономика и жизнь. 1994. № 10.

125. Дойников И.В. Правовое регулирование государственного предпринимательства: Учебно - методическое пособие. - М,: «Издательство ПРИОР», 2001.

126. Долан Э.Дж. Деньги, банки и денежно-кредитная политика. - СПб., 1994.

127. Долматовский П.В., Руболевский П.Е. Деньги и банки в США. - М.: Институт США и Канады Академии наук, 1992.

128. Дыбский Р.К. Формы наличных и безналичных расчетов // Национальное хозяйство. 1999. № 8.

129. Дьяченко В,П. История финансов СССР (1917 - 1950 г.г.). - М., 1978.

130. Дьячков А.А., Фролова А. Аккредитив и инкассо как виды безналичных расчетов. - М., 1994.

131. Евсеева Е.А. Комментарий к Кодексу Российской Федерации об административных правонарушениях // Новое в бухгалтерском учете и отчетности. - 2002. - № 13.

132. Ерпылева Н.Ю. Международное банковское право: Учеб. Пособие. - М.: Издательская группа «ФОРУМ» - «ИНФРА - М», 1998.

133. Жданов А.А. Финансовое право РФ. - М., 1995.

134. Жестков СВ. Правовые основы налогового планирования (на примере групп предприятий): Учебное пособие. -М. : АПУ, 2002.

135. Жуков Е.Ф. Бюджетно-налоговое регулирование и накопление денежного капитала (на материалах США). - М.: МИНХ, 1979.

136. Зимин А.П. Целевые ориентиры, характеризующие основные цели денежно-кредитной политики // Экономист. 2001. № 6.

137. Иконников В.В. Развитие кредитной системы СССР в восстановительный и реконструктивный период и кредитная реформа (1921 - 1931 г.г.).-М., 1937.

138. Иловайский СИ. Учебник финансового права. - Одесса, 1912. 183.

139. Камакин А.А. Порядок осуществления наличного и безналичного денежного обращения// В кн.: Платежная система России. - М., 2000.

140. Карасева М.В. Финансовые правоотношения: Дисс, ... докт. юрид. наук. -Воронеж, 1998.

141. Каштанов СМ. Финансы средневековой Руси. - М., 1988.

142. Ключевский В.О. Сочинения. Т. 3. -М. , 1988.

143. Комаров СА. Общая теория государства и права: Учебник. - 4-е изд., переработанное и дополненное. - М.: Юрайт, 1998.

144. Комментарий арбитражно - судебной практики по делам, связанным с малым предпринимательством и законодательством о применении контрольно - кассовых машин. / Под ред. проф. Р.Ф.Захаровой. - М.: ИРЩ «АЛЬФА-КОМПОЗИТ», 1999.

145. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части первой. /Отв. ред. В.Д.Карпович. - М.: Журнал «Хозяйство и право», СПАРК, 1995.

146. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части первой. /Отв. ред. О.Н.Садиков. - М.: ЮРИНФОРМЦЕНТР, 1995.

147. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации (части первой и второй). - М.: Проспект, 2001.

148. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части второй. В 2-х книгах. / Под ред. А.В.Брызгал ина, А.Н.Головкина. - изд. 2-е перераб. и доп. -М.: «Аналитика - Пресс», 2001.

149. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части первой (постатейный). / Под ред. А.В.Брызгалина. - М.: «Аналитика - Пресс», 1998.

150. Конституция Российской Федерации: Научно - практический комментарий. / Под ред. академика Б.Н.Топорнина. - М.: Юристь, 1997.

151. Корецкий В.И. Гражданское право и гражданские правоотношения в СССР. - Душанбе, 1967.

152. Корнилов Ф. Природа гражданских правоотношений Советской России. Понятие гражданских правоотношений // Право и суд. - 1925. - № 1.

153. Косовец А.А. Правовое регулирование электронного документооборота. // Вестник Московского университета. Серия 11. Право, 1997, № 4.

154. Котжиманян Р.А., Каланджан А.Л. Особенности расчетных отношений в условиях переходной системы к капитализму. // Экономика и жизнь. 1995. № 7.

155. Котрикадзе Н.А., Серов Р.А., Гогоберидзе О.Т. Расчетные отношения в хозяйственной жизни. Обзор новых установлений правительства. -Тифлиси: Типография П.Лесилидзе, 1919.

156. Красавчиков О.А. Юридические факты в советском гражданском праве.-М., 1958,

157. Кропоткин А.В. Безусловные денежные обязательства кредитных организаций: Монография. - М., 2001.

158. Крупников П.П. Расчеты чеками (Проблемный обзор на основе опыта зарубежных капиталистических стран). - М.: НИИФИНЭК МО СССР, 1958.

159. Крылов А.В. Правовые и социальные основы денежной эмиссии в Современной России// Российский экономический вестник. 1993. № 12.

160. Купун СП. Пластиковые карточки российских платежных систем. - Кр.: ОБС - Пресс, 1998.

161. Курбатов А.Я. Ответственность банков за задержку платежей в бюджет и внебюджетные фонды. - М., 1997.

162. Лаптев В.В. Предпринимательское право: понятие и субъекты. - М.:Юристъ, 1997.

163. Лаптев В.В. Современные проблемы предпринимательского (хозяйственного) права. // В сб.: Предпринимательское право в XXI веке: преемственность и развитие. - М.: Академический правовой университет при Институте государства и права РАН, 2002.

164. Лейст Л.А, Основы регулирования денежных отношений. - Киев, 1932.

165. Лившиц Р.З. Теория права. - М.: Бек, 1994.

166. Липис А., Маршалл Т., Линкер Я. Электронная система денежных расчетов. М.: Финансы и статистика, 1998.

167. Лобас В.Б., Калашникова Л.А. Аккредитив - современная форма безналичных расчетов. // Российский экономический вестник. 1996. № 9.

168. Лунц Л.А. Курс международного частного права. - М., 1975.

169. Майкл Дж. Аурема, Роберт Коли. Индустрия банковских пластиковых карточек: Пер. с англ. - М.: ИНФРА - М, 1997.

170. Макарова Г.Л. Корпоративные пластиковые карточки: Учебное пособие.-М.: Финстатинформ, 1998.

171. Мандрица В.М., Рукавишникова И.В., Дружинин Д.Н. Финансовое право. Серия «Учебники, учебные пособия». / Под ред. проф. В.М.Мандрицы. - Рост, на Дону.: Феникс, 1999.

172. Маневич В.Е. Кредитно-финансовая система НЭПа и кредитная реформа 1930 г. // Вопросы экономики. 1988. № 7.

173. Масленников М. Правовое регулирование малого бизнеса в Рос- СИИ // ФПА АКДИ «Экономика и жизнь». 2001. выпуск 10.

174. Матук Ж. Финансовые системы Франции и других стран. Том 1: Банки. М.: АО «Финстатинформ», 1994.

175. Маурер Б.А. Финансы СССР за 1924-29 годы. - М., 1930.

176. Меерсдорф Ф. Банки и закон. - М., 1908.

177. Международное торговое право: расчеты по контрактам. Сб. международных документов. / Сост. Т.П. Лазарева. - М., 1996.

178. Международные торговые и финансовые обычаи. / Под ред. СИ. Кумок, т. 2. - М., 1995.

179. Менглиев Ш. Восстановительные правоотношения в советском гражданском праве: Учебное пособие. - Душанбе, 1986.

180. Мехряков В.Д. История кредитных учреждений и современное состояние банковской системы России. - М., 1995.

181. Мигулин П.П. Российский государственный кредит. Т. 1. - Харьков, 1899.

182. Михайлов А.А. Перспективы совершенствования безналичного денежного обращения в России // Экономист. 1994. № 6.

183. Мухачев П. Платежи и банки в Интернете // Мир Интернет, 2000, №11.

184. Назаров Б.Л. Некоторые вопросы советских социалистических правоотношений // Ученые Записки ВЮЗИ. Вып. XI. - М., 1960.

185. Научно - практический постатейный комментарий к Части первой Налогового кодекса. - М.: Городец, 2000.

186. Нерсесянц B.C. Общая теория права и государства. Учебник для юридических вузов и факультетов. - М.: Издательство НОРМА (Издательская группа НОРМА - РШФРАМ), 2000.

187. Новоселова Л.А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. - М.: «ЮрИнфоР», 1996.

188. Новые пластиковые деньги. / Под ред. А.В.Спесивцева. М.: Издательский дом «Банковское дело», 1994.

189. Общая теория права и государства: Учебник. / Под ред. В.В.Лазарева. - Зе изд., перераб. и доп. - М.: Юристъ, 2000.

190. Однокопытенко А.А. Правовые основы чека как формы расчетов. // Хозяйство и право. 1995. № 6.

191. Олейник О.М. Банковское право: Курс лекций. - М.: Юристъ, 1999.

192. Орлова Л.А. Денежное хозяйство России и проблемы его модернизации. // Национальное хозяйство. 1999. № 2.

193. Орлова Л.А. Современное денежное хозяйство России: пути модернизации. // Национальное хозяйство. 2000. № 3.

194. Основные институты гражданского права зарубежных стран. Сравнительно - правовое исследование. - М., 1999. 23 -45 .

195. Павлов В.П. Метод систематизации имущественных правоотношений в гражданском праве // Государство и право. 1999. № 1.

196. Павлов А. Вексель как форма безналичных расчетов. // Российский экономический вестник. 1993. № 9.

197. Памфилов М.Ф. Акционерные коммерческие банки в России в прошлом и настоящем. - Н.Новгород, 1924.

198. Пашинцев Д.В. Банковское право России: Учебное пособие. - М., 2004.

199. Пашков В. Интернет - банкинг: время собирать камни? // Мир Интернет, 2000. № 11.

200. Певзнер А. Г. Понятие гражданского правоотношения и некоторые вопросы теории субъективных гражданских прав // Ученые записки ВЮЗИ. Вып. 5. Вопросы гражданского права. - М., 1958.

201. Пластиковые карты. 2е издание. - М.: Концерн «Банковский деловой центр», 1998.

202. Поллард A.M., Пасейк Ж.Г., Эллис К.Х. и др. Банковское право США: Пер. с англ. / Общ. ред. Я.А.Куника. М., 1992.

203. Привалов К.П. Виды и формы безналичного денежного обращения // Экономист. 2002. № 4.

204. Протасов В.Н. Правоотношение как система. - М., 1991.

205. Ренуар Ж. Банки и банковское дело. - М.: Экономика, 1996.

206. Ренуар Ж. Техника банковского дела. - М.: Универс, 1994.

207. Ривелла Дж. Р.С. Банковская деятельность и электронные платежи. - Сб.: ИД Экономика, 1992.

208. Ривелла Дж. Р.С. Банковская деятельность и электронные платежи. - Сб.: ИД Экономика, 1992.

209. Рожкова М.К. Кредитная политика. // В кн.: Очерки экономической истории России первой половины XIX в. - М., 1959.

210. Рослов П. Виды государственных денежных знаков в России и в мире. // Экономист, 1996. № 4.

211. Рудакова О.С. Банковские электронные услуги: Учебн. пособие для вузов. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.

212. Рыбин А.В. Правоотношения в социалистическом обществе // Ученые записки Пермского государственного университета. Т. 2. Вып. 4. Кн. 2 (юридические науки). - Пермь, 1957.

213. Сабанти Б.М. История финансов России. - Л., 1985.

214. Сабанти Б.М. Развитие финансов и финансовой науки в России (период феодализма). - Иркутск, 1986.

215. Сапожников Н. Правовое регулирование текущих валютных операций по счетам в уполномоченных банках Российской Федерации. //Хозяйство и право, 1997. № 2.

216. Свиридов Н.С. Частный коммерческий (товарный) кредит в России в крепостную эпоху. // Научные доклады высшей школы. Исторические науки. 1958. № 1 .

217. Седых М.М. Аккредитив как форма безналичных расчетов. // Национальное хозяйство. 1993. № 3.

218. Серков А.Д., Попов А.А. Совокупность денежных знаков, находящихся в обращении и ее предельные показатели. // Экономист. 2001, № 4.

219. Серохвостов Р.И. Денежное обращение в неденежных формах. // Национальное хозяйство. 2003. № 8.

220. Смирнов А.Д. Концептуальные принципы, лежащие в основе денежно-кредитной политики // Экономист. 2002. № 6.

221. Советское финансовое право: Учебник. Под ред. Л.К.Вороновой, Н.И.Химичевой. -М.: Юридическая литература, 1987.

222. Соловяненко Н. Совершение сделок путем электронного обмена данными (Принципы правового подхода). // Хозяйство и право, 1997. № 6 - 7.

223. Спиранов И.А. Правовая характеристика договора о выдаче и использовании банковской карты. // Мир карточек, 1999. №3.

224. Спиранов И.А. Правовое регулирование операций с банковскими картами. - М.: ИПК «Интеркрим - пресс», 2000.

225. Спиранов И.А. Юридическая природа операций с банковскими картами и налогообложение. // Банки и технологии, 1999. № 2.

226. Спиридонов Л.И. Теория права и государства. Учебник. - М.: Проспект, 1999.

227. Стромский П. Мошенничество с пластиковыми картами международных платежных систем в России. Проблемы или успехи? // Банки и технологии, 1999. № 24,

228. Стр5Д1ков П,А. Расчеты в современной экономике // Российский экономический вестник. 1994. № 6.

229. Суханов Е.А. Гражданско-правовое регулирование банковской деятельности: Учебное пособие, М, 1997,

230. Сухов А.Ю. Виды, формы и сущность безналичного денежного обращения // Национальное хозяйство. 1999. № 5.

231. Сычев А.В., Мальцев В.А. Расчеты платежными поручениями в банковской практике: проблемы и перспективы // Российский экономический вестник. 1993. № 3.

232. Тедеев А.А. Банковское право России: Учебное пособие. - М.: Эксмо, 2004.

233. Теория государства и права. Курс лекций. / Под ред. Н.И.Матузова и А.В.Малько. -М. : Юристъ, 1997.

234. Терехов Е. Ответственность банков за нарушение правил совершения расчетных операций. // Хозяйство и право, 1997. № 1.

235. Ткаченко Ю.Г. Методологические вопросы теории правоотношения. - М., 1984.

236. Ткаченко Ю.Г. Правовые отношения в советском социалистическом обществе. - М., 1955.

237. Тосунян Г.А. Государственное управление в области финансов и кредита в России. Учебное пособие. - М.: Дело, 1997.

238. Тосунян Г.А. Опыт построения и правового регулирования банковских систем: Россия, Германия, Франция, США. - М., 1994.

239. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян A.M. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник / Под общ. ред. академика РАН, доктора юрид. наук Б.Н.Топорнина. - М.: Юристъ, 1999.

240. Туган-Барановский М. Бумажные деньги и метал. - Одесса, 1919.

241. Филатова В.А. Инкассо как форма безналичных расчетов. // Российский экономический вестник. 2001. № 11.

242. Финансовое право. Учебник / Под ред. Е.Ю.Грачевой, Г.П.Толстопятенко. - М.: 0 0 0 «ТК Велби», 2003.

243. Финансы СССР. -М.-Л., 1936.

244. Флейшиц Е.А. Расчетные и кредитные правоотношения. - М., 1956.

245. Халилов А.Р., Плеткин П.Л. Денежная система России: Монография. - М.: Спутник+, 2003.

246. Халфина P. О. Общее учение о правоотношении. - М., 1974.

247. Хасбулатова Р.И. Инкассо - далеко не исчерпавшая себя форма безналичных расчетов.// Экономист. 2001. № 4.

248. Ходский Л.В. Поземельный кредит в России и отношение его к кредитному землевладению. - М., 1882,

249. Цыганков Э.М. Проблемы соотношения налогового законодательства со смежными отраслями законодательства. - М., 2001.

250. Челышев М.Ю. Взаимодействие гражданского и налогового права в регулировании отношений с участием предпринимателей: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. - Казань, 1998.

251. Чудин Ю.А. Значение и нормативная база безналичного денежного обращения // В кн.: Платежная система России. - М., 2000.

252. Шамраев А.В. Правовая природа «электронных денег»: обязательственно-правовая модель. // Деньги и кредит, 2000. № 4.

253. Щерба П.А. Платежная и экономическая система социализма. - Минск, 1972.

254. Юсуфов А. Деньги и кредит: общие проблемы теории. - М.: Финансы и статистика, 1985.

255. Яснопольский Л.Н. Банковская энциклопедия. Т. 1. - Киев, 1914.

Обратите внимание, представленные выше научные тексты размещены для ознакомления и получены посредством распознавания оригинальных текстов диссертаций (OCR). В связи с чем, в них могут содержаться ошибки, связанные с несовершенством алгоритмов распознавания. В PDF файлах диссертаций и авторефератов, которые мы доставляем, подобных ошибок нет.

13.2. ОСОБЕННОСТИ ПРАВОВОГО

РЕГУЛИРОВАНИЯ ОСНОВНЫХ ФОРМ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Мальцев Виталий Анатольевич, кандидат юридических наук, доцент кафедры гражданского права и процесса

Место работы: Российский государственный социальный университета

Аннотация: В статье рассматриваются особенности правового регулирования основных форм безналичных расчетов в Российской Федерации. Широкое их применение за последнее время вызвало существенные изменения законодательства в данной сфере, что предопределило актуальность исследования. Проводиться анализ положений гражданского и финансового законодательства, касающегося установления форм безналичных расчетов и нормативных правых актов, регулирующих порядок их осуществления. Дается развернутая характеристика основным формам безналичных расчетов, раскрывается их сущность и особенности применения. Указаны наиболее распространенные сферы применения форм безналичных расчетов, в том числе в международной практике. Особое внимание уделяется анализу нормативных правовых актов Банка России, регулирующих порядок осуществления безналичных форм расчетов. Раскрываются условия и требования к основным их формам. Отмечается специфика их практического применения, а также указываются отдельные проблемные аспекты в их правовом регулировании. Ключевые слова: расчеты, безналичные расчеты, переводы денежных средств, банковский счет, банковский ордер, электронные денежные средства, банковские карты.

FEATURES OF LEGAL REGULATION

OF THE BASIC FORMS OF CLEARING SETTLEMENTS IN THE RUSSIAN FEDERATION

Maltsev Vitaly A., candidate of legal sciences, associate professor of civil law and process at the faculty of law and the juvenile justice system

Work place: Russian state social University

Annotation: The article considers the peculiarities of legal regulation of the basic forms of clearing settlements in the Russian Federation. Their wide application in recent times has caused significant changes of legislation in this area, which explains the relevance of the study. Analyzes provisions of the civil and financial legislation on the establishment of forms of clearing settlements of the right and normative acts regulating the procedure for their implementation. Given the detailed characteristic of the basic forms of cashless payments, reveals their es-

sence and features of application. The most common areas of application of forms of cashless payments, including in international practice. Special attention is paid to the analysis of normative legal acts of the Bank of Russia regulating the procedure of cashless forms of payment. Describes the conditions and requirements for the main forms. There is a specificity of their practical application, and also identifies some problematic aspects in their legal regulation.

Keywords: settlements, wire payments, remittances, Bank account, Bank order, electronic money, Bank cards.

За последнее время в связи с развитием системы и расширением форм расчетов, как в нашей стране, так и за рубежом, особое внимание в законодательстве стало уделяться вопросам их правового регулирования. При этом развитие российского законодательства в данной сфере происходит одновременно по двум основным отраслевым направлениям: гражданскому и финансовому законодательству.

Безналичные расчеты в Российской Федерации осуществляются в соответствии с нормами Гражданского кодекса , Федеральных законов «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», «О национальной платежной системе» и др. В то же время важную роль в регулировании безналичных расчетов играет Центральный банк Российской Федерации. В его компетенцию входит установление правил, форм, сроков и стандартов осуществления безналичных расчетов, переводов денежных средств.

В соответствии с Положением Банка России «О правилах осуществления перевода денежных средств» банки осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам и без открытия банковских счетов в соответствии с федеральными законами и нормативными актами Банка России в рамках применяемых форм безналичных расчетов на основании распоряжений о переводе денежных средств, составляемых банками, плательщиками, получателями средств, а также лицами, органами, имеющими право на основании закона предъявлять распоряжения к банковским счетам плательщиков. В указанном Положении также устанавливаются порядок заполнения, перечень и реквизиты расчетных документов, применяемые в безналичных расчетах и переводах .

Переводы денежных средств осуществляются в следующих формах безналичных расчетов:

1) расчетов платежными поручениями;

2) расчетов чеками;

3) расчетов по аккредитиву;

4) расчетов инкассовыми поручениями;

5) расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);

6) расчетов в форме перевода электронных денежных средств.

Платежное поручение - это расчетный документ, по которому банк плательщика обязуется осуществить перевод денежных средств по банковскому счету плательщика или без открытия банковского счета плательщика - физического лица получателю средств, указанному в распоряжении плательщика. Платежное поручение составляется, принимается к исполнению и исполняется в электронном виде, на бумажном носителе. Кредитная организация, получившая платежное поручение, обязана от своего имени, за счет средств плательщика осуществить перечисление денежных средств получателю.

Если плательщиком является банк, перевод денежных средств на банковский счет клиента - получателя средств может осуществляться банком на основании составляемого им банковского ордера. Банковский ордер представляет собой распоряжение о переводе денежных средств и может применяться в порядке, предусмотренном банком, при осуществлении операций по банковскому счету, счету по вкладу (депозиту) в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, открытому в этом банке, в случаях, если плательщиком или получателем средств является банк, составляющий банковский ордер, а также в случаях осуществления кредитной организацией операций по счетам, за исключением перевода денежных средств с банковского счета на банковский счет одного клиента (владельца счета), открытым в кредитной организации, составляющей банковский ордер .

Платежные поручения составляются на бланках определенной формы и действительны в течение десяти календарных дней со дня выписки, не считая дня выписки. Платежные поручения принимаются кредитной организацией в день их предъявления независимо от наличия средств на счете плательщика, а исполняются лишь при наличии средств на счете плательщика. Для исполнения платежного поручения кредитная организация может привлекать и другие кредитные организации. При этом обслуживающая владельца счета кредитная организация обязана информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в кредитную организацию, если иной срок не установлен договором банковского счета. Фактически платежное поручение представляет собой одну из форм банковского перевода.

Чек, в отличие от платежного поручения, является ценной бумагой, содержащей распоряжение чекодателя кредитной организации произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Эта сумма списывает-

ся с чекового счета чекодержателя в банке и переводится или непосредственно выдается банком чекодержателю. Такая операция обычно предусматривается чековым договором между банком и чекодателем. Форма чека устанавливается кредитной организацией.

Чек оплачивается кредитной организацией за счет денежных средств чекодателя. При этом чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для предъявления его к оплате. Банк может произвести оплату чека и в счет кредита чекодателю. Наиболее широко чеки применяются при расчетах за полученные товары и оказанные услуги. Чеки выписываются в момент установления суммы платежа. Передача чековых книжек получателям средств по чекам, а также подписание незаполненных бланков чеков не допускается. Чеки подписываются лицами, имеющими право подписывать распоряжения по расчетному, текущему или иному счету (руководителем и главным бухгалтером). Кредитная организация обязана удостовериться в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом.

Для осуществления переводов денежных средств могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями, за исключением переводов, осуществляемых Банком России. Такие чеки используются в межбанковских расчетах на основании договоров, заключенных с клиентами, и межбанковских соглашений о расчете чеками. Кредитные организации в соответствии с межбанковскими соглашениями разрабатывают внутрибанковские правила операций с чеками, определяющие порядок и условия их использования. Бланки чеков являются документами строгой отчетности и хранятся в порядке, установленном Банком России. Существуют и иные разновидности чеков, применяемые в расчетах (акцептованный, возвратный, лимитный, кроссированный, дорожный и др.). Расчеты чеками широко используются в международных расчетных отношениях, в частности в международной торговле .

Расчеты по аккредитиву (от лат. accredo - доверяю) - одна из форм безналичных расчетов между предприятиями и организациями, суть которой состоит в том, что банк, действующий по поручению плательщика и в соответствии с его указаниями, обязуется произвести платежи получателю средств либо дать поручение другому банку (исполняющему банку) осуществить платеж получателю в установленный срок на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении. В качестве исполняющего банка может выступать банк-эмитент, банк получателя средств или иной банк. Открытие аккредитива осуществляется банком-эмитентом на основании заявления плательщика об открытии аккредитива, составляемого в порядке, установленном банком.

Реквизиты и форма (на бумажном носителе) аккредитива также устанавливаются банком. В аккредитиве должна быть указана следующая обязательная информация: номер и дата аккредитива; сумма аккредитива; реквизиты плательщика, банка-эмитента, получателя средств и исполняющего банка; вид аккредитива; срок действия аккредитива; способ исполнения аккредитива; назначение платежа и другая информация. Исполнение аккредитива осуществляется посредством перевода денежных средств платежным поручением исполняющего банка на банковский счет получателя средств или посредством зачисления соответствующей суммы на банковский счет получателя средств в исполняющем банке. Порядок осуществления расчетов по аккредитиву регулируется законом, а также установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота .

Гражданским законодательством предусмотрено несколько видов аккредитивов: покрытые (депонированные), непокрытые (гарантированные), отзывные и безотзывные.

Покрытый (депонированный) аккредитив - это аккредитив, по которому банк перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита денежные средства в распоряжение исполнительной кредитной организации на весь срок действия аккредитива.

Имеются особенности в порядке открытия покрытых (депонированных) аккредитивов хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, а также обществами, находящимися под их прямым или косвенным контролем, независимо от валюты платежа соответствующего договора . Для них открытие покрытых (депонированных) аккредитивов могут осуществлять только кредитные организации, соответствующие одному из следующих требований:

1) кредитная организация имеет собственные средства (капитал) по состоянию на 1 января текущего года в размере не менее установленного Правительством Российской Федерации размера по согласованию с Банком России. Минимальный размер собственных средств (капитала) для указанных кредитных организаций на 1 января текущего года должен составлять 5 млрд рублей ;

2) кредитная организация находится под прямым или косвенным контролем Банка России или Российской Федерации.

При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк предоставляет исполняющему банку право списывать средства с имеющегося счета в пределах суммы аккредитива. Обычно используется в качестве средства обеспечения платежей и выдается как гарантия контракта. Отзывной аккредитив представляет собой

расчетный документ, который может быть изменен или отменен банком на день письменного распоряжения плательщика без предварительного уведомления и согласия получателя средств. Такой аккредитив не всегда обеспечивает соблюдение интересов другой стороны и поэтому на практике встречается редко. В отличие от отзывного аккредитива безотзывной не может быть изменен или отменен без согласия получателя средств. В международной практике применяются и другие виды аккредитивов, такие как документарный аккредитив, дорожный аккредитив, возобновляемый аккредитив, делимый аккредитив и др.

В расчетах с физическими лицами широко используется денежный аккредитив, который является именным документом, подтверждающим факт внесения клиентом в банк суммы денежных средств, и соответствующим поручением этого банка одному или нескольким банкам о выплате держателю аккредитива указанной в нем суммы в течение определенного срока.

Расчеты по аккредитиву более выгодны получателю денежных средств (экспортеру), поскольку такая форма расчетов гарантирует, например, своевременную оплату товаров поставщику.

Расчеты по инкассо осуществляются банком (банком-эмитентом) на основании инкассового поручения получателю платежа от его имени и за счет его средств. Получателем средств может являться банк, в том числе банк плательщика. Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк).

Инкассовые поручения применяются при расчетах по инкассо в случаях, предусмотренных договором, и расчетах по распоряжениям взыскателей средств. Инкассовое поручение оформляется посредством платежного требования, оплата которого производится с акцептом (согласие на осуществление платежа) или в безакцептном порядке (в бесспорном порядке). Платежное требование составляется на бланке определенной формы, установленной Банком России. В бесспорном порядке списание денежных средств со счета плательщика осуществляется инкассовым поручением, в порядке, предусмотренном законодательством. В случае если право получателя средств предъявлять распоряжение к банковскому счету плательщика предусмотрено законом, применение инкассовых поручений при расчетах по инкассо осуществляется при представлении плательщиком и (или) получателем средств в банк плательщика сведений о получателе средств, имеющем право предъявлять инкассовые поручения к банковскому счету плательщика, об обязательстве плательщика и основном договоре.

Если получателем средств является банк плательщика, списание денежных средств с банковского счета клиента-плательщика может осуществляться банком в соответствии с договором банковского счета на основании

составляемого банком банковского ордера. Полученные (инкассированные) суммы должны быть немедленно переданы исполняющим банком в распоряжение банку-эмитенту, который обязан зачислить эти суммы на счет клиента. Исполняющий банк вправе удержать из инкассированных сумм причитающиеся ему вознаграждение и возмещение расходов.

Расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование) осуществляются через банк путем выставления поручения для перевода определенной денежной суммы и зачисления ее на счет получателя или на счет иного лица, указанного получателем. При этом получателем средств может являться банк, в том числе банк плательщика.

При осуществлении безналичных расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств применяется платежное требование или иное распоряжение получателя средств. Если получателем средств является банк, списание денежных средств с банковского счета клиента-плательщика при наличии заранее данного акцепта плательщика может осуществляться банком в соответствии с договором банковского счета на основании составляемого банком банковского ордера.

Реквизиты, форма (для платежного требования на бумажном носителе), номера реквизитов платежного требования устанавливаются Банком России. Платежное требование составляется, предъявляется, принимается к исполнению и исполняется в электронном виде, на бумажном носителе. В платежном требовании должны быть указаны номер требования, номер формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации (ОКУД), дата составления, вид платежа, сумма платежа, плательщик, банк плательщика и банковский идентификационный код (БИК) банка плательщика, номер счета плательщика и другие сведения.

Платежное требование, предъявляемое через банк получателя средств, действительно для представления в банк получателя средств в течение 10 календарных дней со дня его составления.

Широкое распространение получили электронные формы расчетов. Их регулирование осуществляется Банком России в соответствии с Федеральным законом «О национальной платежной системе», в котором определено, что электронное средство платежа -это средство и (или) способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических

устройств . При осуществлении безналичных расчетов в форме перевода электронных денежных средств клиент (физическое или юридическое лицо) предоставляет денежные средства оператору электронных денежных средств на основании заключенного с ним договора. Перевод электронных денежных средств осуществляется на основании распоряжений плательщиков в пользу получателей средств. Перевод электронных денежных средств может осуществляться между плательщиками и получателями средств, являющимися клиентами одного оператора электронных денежных средств или нескольких операторов электронных денежных средств. При этом оператор по переводу денежных средств обязан информировать клиента о совершении каждой операции с использованием электронного средства платежа путем направления клиенту соответствующего уведомления в порядке, установленном договором с клиентом.

Наиболее распространенными электронными расчетами стали расчеты с помощью электронных банковских карт. Банковские карты иначе называют пластиковыми или электронными деньгами. Существует несколько видов карт: кредитные, расчетные (дебетовые), предоплаченные, дисконтные, расчетно-кредитные и др. Электронные карты выдаются банком по договору с клиентом. С их помощью можно получать наличные деньги, производить различные расчетные операции, вносить денежные средства на счета, а также осуществлять быстрый перевод денег с текущего счета плательщика на счет получателя платежа. Расчеты с помощью электронных банковских карт могут производиться физическими и юридическими лицами через специальные устройства (банкоматы, терминалы) или специальную электронную кассовую технику. Особенностью такого вида расчетов является их универсальность, поскольку, пользуясь такой картой, можно производить расчеты не только внутри страны, но и за рубежом.

За последние годы создано сразу несколько международных платежных систем, осуществляющих расчеты с помощью электронных банковских карт. Так, владелец международной кредитной карточки Visa Electron имеет право с ее помощью производить расчеты, получать наличные средства на территории любой страны-участницы платежной системы Visa. Наряду с Visa распространены платежи с использованием электронных пластиковых карт банков, входящих в международные финансовые компании (ассоциации), - American Express, MasterCard и др. В настоящее время крупнейшими международными платежными системами также являются китайская компания UnionPay и американская MasterCard Worldwide, созданная на основе объединения MasterCard и Europay Internationa. UnionPay занимает первое место в мире по количеству выпущенных пластиковых карт, на

начало 2015 года выпущено более 4 млрд карт, а по совокупному объему транзакций она вышла на первое место в мире. Сеть партнеров международной платежной системы MasterCard Worldwide насчитывает более 14000 кредитных организаций в 210 странах мира, в которых обращается около 1,8 млрд карт, принимаемые к обслуживанию почти в 2 млн банкоматов. Действуя в полном соответствии с законодательствами стран, где работает компания, MasterCard Worldwide в декабре 2012 года прошла регистрацию в России в соответствии с Федеральным законом «О национальной платежной системе». В сентябре 2013 года UnionPay также была включена в реестр операторов платежных систем России.

В Российской Федерации порядок эмиссии кредитными организациями электронных банковских карт и условия осуществления расчетов с их использованием устанавливаются Центральным банком Российской Федерации . В то же время установлены определенные ограничения операций по переводу и получению денежных средств с помощью электронных банковских карт. Например, суточное ограничение на снятие денег со счета в Сбербанке России зависит от типа карты и может находиться в пределах от 50 000 до 150 000 рублей, в месяц ограничение составляет от 100 000 до 1 500 000 рублей .

Законодательством предусмотрены также расчеты с помощью векселей (от нем. Wechsel - обмен), которые являются одной из наиболее удобных и широко применяемых форм безналичных расчетов. Вексель стал применяться в России еще с середины XIX в., а позже стал использоваться и как одна из основных форм международных расчетов. Вексель - это универсальная ценная бумага в виде ничем не обеспеченного долгосрочного обязательства векселедателя, дающая право на получение (возврат) векселедержателем предоставленного им на установленный срок и на определенных условиях денежного долга. Универсальность векселя заключается в том, что одновременно он может применяться как платежный документ, передаваемый одним лицом другому взамен денежного платежа и как средство кредита.

Регулирование вексельного обращения осуществляется в соответствии с Федеральным законом «О простом и переводном векселе» и Международными вексельными конвенциями (Женева, 1930г.), которые ратифицированы нашим государством. Движение векселей, их распространение в сфере безналичного денежного обращения привело к возникновению вексельного обращения и даже специальных вексельных рынков. Это повлияло на появление различных видов векселей (товарных, финансовых и др.), в том числе и вексельных кредитов.

При наличии такого количества форм безналичных расчетов наиболее распространенными за последнее

время являются расчеты с помощью платежных поручений и особенно электронные формы расчетов. Однако в отношении последних еще имеются отдельные проблемные аспекты законодательного характера, в том числе ограничения, которые направлены на более жесткий контроль со стороны государства за осуществлением расчетов и сокращения так называемого «обналичивания» денежных средств.

В системе правового регулирования форм безналичных расчетов, с одной стороны, применяются нормы гражданского права, с другой - нормы финансового, в первую очередь банковского права, которые сочетают в себе как частно-правовые, так и публично-правовые нормы, что придают институту форм безналичных расчетов комплексный характер. В то же время широкое применение безналичных форм расчетов за последнее время приводит к сокращению использования наличных денежных средств, что значительно упрощает и удешевляет расходы на их осуществление, а также минимизирует нарушения при осуществлении расчетов.

Список литературы:

1. Конвенция, устанавливающая Единообразный закон о чеках. Заключена в г. Женеве 19.03.1931 г. (Россия не участвует) // Регистр текстов международных конвенций и других документов, касающихся права международной торговли. -Нью-Йорк: Организация Объединенных Наций, 1971. - Т. I.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26 января 1996г. №14-ФЗ // Собрание законодательства РФ. - 1996. - №5. - Ст.410.

3. Федеральный закон от 27.06.2011 г. № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (в ред. от 29.12.2014 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. -2011. - № 27. - Ст. 3872.

4. Федеральный закон от 21.07.2014 г. № 213-ФЗ «Об открытии банковских счетов и аккредитивов, о заключении договоров банковского вклада хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (в ред. от 29.12.2014г.). // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2014. - № 30 (ч. 1). - Ст. 4214.

5. Постановление Правительства РФ от 8.10.2014г. № 1030 «О минимальном размере собственных средств (капитала) кредитных организаций, которые вправе открывать счета и покрытые (депонированные) аккредитивы, заключать договоры банковского вклада (депозита) и договоры банковского счета с хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, а также обществами, находящимися под их прямым или косвенным контролем» // Собрание законодательства Российской Федерации. -2014. - № 42. - Ст. 5741.

6. Положение Банка России от 24.12.2004 г. № 266-П «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с

их использованием» (в ред. от 14.01.2015 г.) // Вестник Банка России. - 2005. - № 17.

7. Положения Банка России от 19.06.2012г. № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» (в ред. от 19.05.2015 г.) // Вестник Банка России. - 2012. - № 34.

8. Приложение №1-11 к Положению Банка России от 19.06.2012г. № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» (в ред. от 19.05.2015 г.) // Вестник Банка России. - 2012. - № 34.

9. Указание Банка России от 24.12.2012 г. № 2945-У «О порядке составления и применения банковского ордера» // Вестник Банка России. - 2013. - № 15.

10. Наличные счета в Сбербанке России. Условия и ограничения // http://www.sberbank.ru/ru/person - официальный сайт Сбербанка России (дата обращения 11.02.2016г.)

РЕЦЕНЗИЯ

на статью кандидата юридических наук, доцента Мальцева Виталия Анатольевича «Особенности правового регулирования основных форм безналичных расчетов в Российской Федерации» За последние годы в связи с расширением сферы расчетных отношений в гражданско-правовом обороте наиболее распространенными стали безналичные расчеты. Их преимущества связаны не только удобством осуществления, сколько в оперативности, безопасности, экономичности и заинтересованности государства в их применении.

В представленной статье раскрываются основные формы безналичных расчетов, установленные российским законодательством. Следует признать, что развитие законодательства о безналичных расчетов в нашей стране происходит по двум основным отраслевым направлениям: гражданским законодательством и финансовым законодательством, что предопределяет некоторую сложность, комплексность в их правовом регулировании. Автор показал это, проведя анализ норм Гражданского кодекса РФ, отдельных федеральных законов и особенно целого ряда нормативных правовых актов Банка России, в которых устанавливаются требования к их оформлению и порядку применения. При этом характеристика основных форм безналичных расчетов дается с учетом специфики нормативно-правовых требований к ним. Особенно удачно освещены такие формы безналичных расчетов как расчеты с помощью аккредитива, чеков, электронные формы расчетов. Следует отметить, что в статье рассматривается и такая специфичная форма расчетов как прямое дебетование. Указаны преимущества и недостатки отдельных форм безналичных расчетов, а также сферы их наибольшего применения.

В статье приводятся интересные примеры и фактический материал, подтверждающий комплексный характер отношений при осуществлении указанных форм безналичных расчетов. Отмечены отдельные проблемные аспекты в их правовом регулировании, в частности касающиеся установления некоторых ограничений к их использовании.

В целом статья Мальцева В.А. отражает современные подходы в российском праве, касающиеся развития и совершенствования нормативного регулирования основных форм безналичных расчетов и рекомендуется к публикации. Данная статья ранее автором не публиковалась.

Рецензент: Доцент кафедры

административного, финансового и международного права ОУП ВО «Академия труда и социальных отношений»

На правовое регулирование безналичных расчетов направлен ряд нормативных актов различного уровня, гражданского и банковского законодательства.

Прежде всего, необходимо выделить Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 2, глава 46 «Расчеты»), устанавливающий формы расчетов и правовые основы расчетов, регулирующий договорные основы осуществления безналичных расчетов.

Следующий законодательный акт - Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. №395-I «О банках и банковской деятельности» (с изменениями от 13 декабря 1991 г., 24 июня 1992 г., 3 февраля 1996 г., 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 30 июня, 8, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 2 ноября, 29, 30 декабря 2004 г.), регулирует правовое положение банков и иных кредитных организаций.

Отдельно можно выделить «Положение о пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации» от 8 сентября 1997 г. №516 (с послед. изменениями и дополнениями от 1 декабря 2003 года), принятое во исполнение положений Закона «О банках и банковской деятельности».

Случаи использования иностранной валюты в качестве средства платежа при осуществлении безналичных расчетов предусмотрены Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изменениями от 29 июня 2004 г.).

Правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов устанавливает Банк России в соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями от 10 января, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 23 декабря 2004 г.) (Глава XII. Организация безналичных расчетов).

Согласно Положению ЦБР от 18 июля 2000 г. №115-П ЦБР издает также официальные разъяснения по вопросам применения федеральных законов и иных нормативных правовых актов. Эти разъяснения нормативными актами не являются, однако «обязательны для применения субъектами, на которых распространяет свою силу нормативный правовой акт, по вопросам применения которого издано официальное разъяснение ЦБР».

В настоящее время действуют следующие правила безналичных расчетов, утвержденные Банком России:

- Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. №2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (с изм. и доп. от 3 марта 2003 г., 11 июня 2004 г.)];
- Положение ЦБР от 1 апреля 2003 г. №222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации».

Необходимость принятия специального акта регулирующего осуществление безналичных расчетов физическими лицами подчеркнута в разъяснениях ЦБР: Положение Банка России «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» принято Банком России в целях реализации норм действующего законодательства Российской Федерации, в частности, ГК РФ и Федерального закона «О банках и банковской деятельности», которыми предусмотрена возможность открытия физическими лицами банковских счетов и осуществления по ним расчетов, а также осуществление переводов по поручению физических лиц без открытия банковских счетов. Открытие банковских счетов предоставляет физическим лицам возможность использовать все формы безналичных расчетов, установленные ст.862 ГК РФ (расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо), которые в отношении депозитного счета для клиента доступны только в рамках расчетных операций, допускаемых для совершения по счету данного вида законодательством, т.е. по перечислению денежных средств со счета либо зачислению средств, поступивших в банк на имя вкладчика, если это предусмотрено договором банковского вклада, которые осуществляются в рамках норм пар.2 «Расчеты платежными поручениями» Главы 46 Гражданского кодекса Российской Федерации. . Бакаев В.А. Нормативная база бухгалтерского учета. Сборник. - М: ИНФРА-М, 2008.

Таким образом, необходимо различать правовое регулирование безналичных расчетов физических лиц (лиц без гражданства, иностранных физических лиц) и хозяйствующих субъектов.

Наряду с указанными актами Банка России, также можно выделить: Положение ЦБР от 12 марта 1998 г. №20-П «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России» (с изменениями от 28 апреля 1999 г., 11 апреля 2000 г.); Положение ЦБР от 23 июня 1998 г. №36-П «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России» (с изменениями от 11 апреля, 25 сентября 2000 г., 13 декабря 2001 г.). Указанные положения устанавливают правила обмена электронными документами и пакетами электронных документов, используемыми при осуществлении безналичных расчетов через расчетную сеть Банка России между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России. Данные положения действуют в части, не противоречащей Указанию ЦБР от 24 апреля 2003 г. №1274-У, устанавливающему особенности применения форматов расчетных документов при осуществлении электронных расчетов через расчетную сеть Банка России.

Исследователи констатируют отсутствие единых принципов в отношении правового регулирования безналичных расчетов. Н.М. Кочеткова (директор Департамента платежных систем и расчетов Банк России) отмечает, что нормы Положения № 2-П ориентированные на использование расчетных документов на бумажных носителях и нормы, касающиеся электронных технологий, - слабо связаны с общими принципами. Как отмечается, в ближайшем будущем будет проведена унификации подхода к средствам оформления расчетных операций путем введения понятия «инструмент безналичных расчетов», под которым могут пониматься документ на бумажном носителе, документ в электронной форме, платежная карта и иные электронные средства платежа; решены другие вопросы.

В международном праве действует ряд документов, регулирующих расчеты. Это, в частности, Унифицированные правила по инкассо (публикация Международной торговой палаты -- МТП -- № 522) в редакции 1995 года, вступившие в силу с 1 января 1996 г., Унифицированные правила и обычаи МТП для документарных аккредитивов, Типовой закон ЮНСИТРАЛ (Комиссия Организации Объединенных Наций по праву международной торговли) о международных кредитовых переводах. Действует соглашение о расчетах и в рамках СНГ: Соглашение о мерах по обеспечению улучшения расчетов между хозяйственными организациями стран-участниц Содружества Независимых Государств (Ташкент, 15 мая 1992 г.); Соглашение по урегулированию расчетов между хозяйственными организациями и банками Российской Федерации и Республики Беларусь (Москва, 27 октября 1992 г.).

На практике может возникнуть вполне логичный вопрос: Как должен решаться вопрос коллизии норм гражданского и банковского законодательства? Какой акт должен применяться в случае конкуренции норм?

Банковское законодательство (Закон «О банках и банковской деятельности», «О Центральном Банке РФ») - это акты специального законодательства (публичное законодательство), направленные на регулирование банковской системы, банковской деятельности. Гражданский кодекс - регулирует непосредственно гражданские правоотношения, отношения по поводу возникновения обязательств, совершению сделок и т.д.

В этой связи заметим, что банковское законодательство направлено на регулирование особых публичных правоотношений - Закон «О банках и банковской деятельности», Закона «О ЦБР» имеют совершенно иной (в отличие от ГК РФ) предмет правового регулирования. Таким образом, банковское законодательство регулирует «административный» порядок совершения безналичных расчетов, тогда как гражданское устанавливает права и обязанности сторон по обязательству, порядок совершения сделки и т. д.

В связи со сказанным, представляется, что «банковские нормы» регулирующие совершение безналичных расчетов не должны противоречить гражданскому законодательству.

Заметим также, что субъекты Российской Федерации не вправе принимать акты в области банковского и гражданского законодательства, в частности, направленные на регулирование безналичных расчетов. Данная сфера нормотворчества отнесена к исключительному ведению Российской Федерации (ст.71 Конституции Российской Федерации).

Безналичное обращение представляет собой процесс движения стоимости без участия наличных денег посредством перечисления денежных средств по счетам в банках и зачетов взаимных требований.

Безналичный денежный расчет обслуживает расчеты между следующими субъектами:

предприятиями , учреждениями и организациями разных форм собственности , имеющими счета в кредитных учреждениях;
юридическими лицами и кредитными учреждениями по получению и возврату кредита ;
юридическими лицами и населением при выплате заработной платы , доходов по ценным бумагам ;
физическими и юридическими лицами с казной государства по оплате налогов , сборов и других обязательных платежей, а также получению бюджетных средств.

Безналичное обращение способствует ускорению оборачиваемости оборотных средств , сокращению наличных денег, снижению издержек обращения.

Безналичные расчеты производятся через кредитные организации , которые имеют соответствующие лицензии и открывают банковские счета (п. 3 ст. 861 ГК РФ). Формы расчетов между плательщиком и получателем средств определяются договором (соглашением, отдельными договоренностями).

Форма безналичных расчетов в Российской Федерации определяется правилами ЦБ РФ, действующими в соответствии с законодательством.

Различают две группы безналичного обращения:

по товарным операциям — включают безналичные расчеты за товары и услуги;
по финансовым обязательствам — включают платежи в бюджет (налог на прибыль , НДС и другие обязательные платежи) и внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит, расчеты со страховыми компаниями.

Гражданским кодексом РФ установлены следующие формы безналичных расчетов: с помощью платежных поручений , чеков , аккредитивов , расчеты по инкассо , а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом , установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике (ст. 862 ГК РФ «Формы безналичных расчетов»).

Банк вправе привлекать другие банки для выполнения операций перечисления денежных средств на счет, указанный в поручении клиента (ст. 865 ГК РФ «Исполнение поручения»).

Платежные поручения действительны в течение 10 дней со дня их выписки, в том числе выходные дни, день выписки платежного поручения не учитывается.

Платежными поручениями могут производиться:

перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
перечисления денежных средств в целях возврата или размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;
перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором .

В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей.

Недостатки расчетов платежными поручениями заключаются в отсутствии гарантий своевременного платежа, а достоинства — в простоте документооборота, возможности предварительной проверки качества товара, простой технике проведения расчетов, что ускоряет оборачиваемость оборотных средств .

Существует определенный порядок оформления платежных поручений. Платежное поручение составляется на бланке формы 0401060.

Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а также если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок». При этом на лицевой стороне в правом верхнем углу всех экземпляров платежного поручения проставляется отметка в произвольной форме о помещении в картотеку с указанием даты. Оплата платежных поручений производится по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством.

Допускается частичная оплата платежных поручений из картотеки по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок». При этом банком используется платежный ордер формы 0401066.

При оформлении платежного ордера на частичную оплату на всех его экземплярах в поле «Отметки банка» проставляются штамп банка, дата, а также подпись ответственного исполнителя банка.

Первый экземпляр платежного ордера на частичную оплату также заверяется подписью контролирующего работника банка.

На лицевой стороне частично оплачиваемого платежного поручения в верхнем правом углу делается отметка «Частичная оплата».

Запись о частичном платеже (порядковый номер частичного платежа, номер и дата платежного ордера, сумма частичного платежа, сумма остатка, подпись) выполняется ответственным исполнителем банка на оборотной стороне платежного поручения.

При осуществлении частичной оплаты по платежному поручению первый экземпляр платежного ордера, которым произведена оплата, помещается в документы дня банка, последний экземпляр платежного ордера служит приложением к выписке из лицевого счета плательщика.

При осуществлении последней частичной оплаты по платежному поручению первый экземпляр платежного ордера, которым был произведен этот платеж, вместе с первым экземпляром оплачиваемого платежного поручения помещается в документы дня. Оставшиеся экземпляры платежного поручения выдаются клиенту одновременно с последним экземпляром платежного ордера, прилагаемым к выписке из лицевого счета.

Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета.

Часто практикуются электронные расчеты. Клиент-плательщик отправляет в банк платежное поручение через электронную почту.

Однако банки опасаются такого рода услуг, так как отмечены случаи мошенничества — незаконного списания и отправки денег. За ненадлежащее исполнение поручения клиента банк несет ответственность по общим правилам, установленным в ст. 866 ГК РФ «Ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения». Если нарушение банком правил совершения расчетных операций повлекло неправомерное удержание денежных средств, он обязан уплатить проценты в порядке и размере, предусмотренных ст. 395 ГК РФ «Ответственность за неисполнение денежного обязательства ».

Платежное требование представляет собой расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:

установленных законодательством;
предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Платежное требование составляется на бланке формы 0401061.

Кроме основных реквизитов в платежном требовании указываются:

условие оплаты;
срок для акцепта;
дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов в случае, если эти документы были отосланы (вручены) им плательщику;
наименование товара (выполненных работ, оказанных услуг), номер и дата договора, номера документов, подтверждающих поставку товара (выполнение работ, оказание услуг), дата поставки товара (выполнения работ, оказания услуг), способ поставки товара и другие реквизиты — в поле «Назначение платежа».

1. В платежном требовании, оплачиваемом с акцептом плательщика, в поле «Условие оплаты» получатель средств проставляет «с акцептом».

Срок для акцепта платежных требований, который определяется сторонами по основному договору, должен быть не менее пяти рабочих дней.

При оформлении платежного требования кредитор (получатель средств) по основному договору в поле «Срок для акцепта» указывает количество дней, установленных договором для акцепта платежного требования. При отсутствии такого указания сроком для акцепта считается пять рабочих дней.

На всех экземплярах принятых исполняющим банком платежных требований ответственный исполнитель банка в поле «Срок платежа» проставляет дату, по наступлении которой истекает срок акцепта. При исчислении срока платежа в расчет берутся рабочие дни. День поступления в банк платежного требования в расчет указанной даты не принимается.

Последний экземпляр платежного требования используется для извещения плательщика о поступлении платежного требования.

Указанный экземпляр расчетного документа передается плательщику для акцепта не позже следующего рабочего дня со дня поступления в банк платежного требования. Передача платежных требований плательщику осуществляется исполняющим банком в порядке, предусмотренном договором банковского счета.

Платежные требования помещаются исполняющим банком в картотеку по внебалансовому счету № 90901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» до получения акцепта плательщика либо наступления срока платежа.

Плательщик вправе досрочно акцептовать платежное требование путем представления в банк заявления, составленного в произвольной форме и оформленного подписями должностных лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати.

Плательщик вправе отказаться полностью или частично от акцепта платежных требований по основаниям, предусмотренным в основном договоре, в том числе в случае несоответствия применяемой формы расчетов заключенному договору, с обязательной ссылкой на пункт, номер, дату договора и указанием мотивов отказа.

Отказ плательщика от оплаты платежного требования оформляется заявлением об отказе от акцепта формы № 0401004, составляемым в трех экземплярах. Первый и второй экземпляры заявления оформляются подписями должностных лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати плательщика.

Ответственный исполнитель банка, на которого возложен прием заявлений об отказе от акцепта платежных требований, проверяет правильность и полноту оформления клиентом заявления об отказе от акцепта, наличие основания для отказа, ссылки на номер, дату, пункт договора, в котором это основание предусмотрено, а также соответствие номера и даты договора указанным в платежном требовании и заверяет все экземпляры заявления об отказе от акцепта своей подписью и оттиском штампа банка с указанием даты.

При полном отказе от акцепта платежное требование изымается из картотеки по внебалансовому счету № 90901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» и в тот же день подлежит возврату в банк-эмитент вместе со вторым экземпляром заявления об отказе от акцепта для возврата получателю средств.

Первый экземпляр заявления об отказе от акцепта с копией платежного требования помещается в документы дня банка плательщика в качестве основания возврата расчетного документа без оплаты и списания с внебалансового счета № 90901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты», третий экземпляр заявления возвращается плательщику в качестве расписки в получении заявления об отказе от акцепта.

При частичном отказе от акцепта платежное требование изымается из картотеки по внебалансовому счету № 90901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» и оплачивается в сумме, акцептованной плательщиком. При этом сумма, обозначенная цифрами, обводится и рядом с ней выводится новая сумма, подлежащая оплате. Произведенная запись заверяется подписью ответственного исполнителя банка. Первый экземпляр заявления об отказе от акцепта вместе с первым экземпляром платежного требования помещаются в документы дня в качестве основания списания денежных средств со счета клиента, второй экземпляр заявления направляется не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления об отказе от акцепта, в банк-эмитент для передачи получателю средств, третий экземпляр заявления возвращается плательщику в качестве расписки в получении заявления об отказе от акцепта.

Все возникающие между плательщиком и получателем средств разногласия разрешаются в порядке, предусмотренном законодательством.

При неполучении в установленный срок отказа от акцепта платежных требований они считаются акцептованными и на следующий рабочий день после истечения срока акцепта изымаются из картотеки по внебалансовому счету № 90901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» и оплачиваются со счетов плательщиков при наличии денежных средств на счете или помещаются в картотеку по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» при отсутствии или недостаточности денежных средств на счете.

2. В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств со счетов плательщиков на основании законодательства в поле «Условие оплаты» получатель средств проставляет «без акцепта», а также делает ссылку на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи), на основании которого осуществляется взыскание. В поле «Назначение платежа» взыскателем в установленных случаях указываются показания измерительных приборов и действующие тарифы либо производится запись о расчетах на основании измерительных приборов и действующих тарифов.В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств на основании договора в поле «Условие оплаты» получатель средств указывает «без акцепта», а также дату, номер основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий право безакцептного списания.

Безакцептное списание денежных средств со счета в случаях, предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о безакцептном списании денежных средств либо на основании дополнительного соглашения к договору банковскою счета, содержащего соответствующее условие. Плательщик обязан предоставить в обслуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств), который имеет право выставлять платежные требования на списание денежных средств в безакцептном порядке, наименовании товаров, работ или услуг, за которые будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания).

Отсутствие условия о безакцептном списании денежных средств в договоре банковского счета либо дополнительного соглашения к договору банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных вышеуказанных сведений является основанием для отказа банком в оплате платежного требования без акцепта. Данное платежное требование оплачивается в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта пять рабочих дней.

При приеме платежных требований на безакцептное списание денежных средств ответственный исполнитель исполняющего банка обязан проверить наличие ссылки на законодательный акт (основной договор), дающий право получателю средств на указанный порядок расчетов, его дату, номер, соответствующий пункт, а также, в установленных случаях, наличие показаний измерительных приборов и действующих тарифов либо записи о расчетах на основании измерительных приборов и действующих тарифов.

При отсутствии указания «без акцепта» платежные требования подлежат оплате плательщиком в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта пять рабочих дней.

Банки не рассматривают по существу возражений плательщиков по списанию денежных средств с их счетов в безакцептном порядке.

Расчеты по аккредитиву

Передача прав по чеку производится в порядке, установленном ст. 146 ГК РФ, с соблюдением правил, предусмотренных в ст. 880 ГК РФ.

Именной чек не подлежит передаче. В переводном чеке индоссамент на плательщика имеет силу расписки за получение платежа.

Недействительным является индоссамент, совершенный плательщиком. Лицо, которое владеет переводным чеком, полученным по индоссаменту, считается его законным владельцем, в случае если оно основывает свое право на непрерывном ряде индоссаментов.

Аваль — гарантия по чеку может даваться любым лицом, за исключением плательщика (ст. 881 ГК РФ). Посредством аваля платеж по чеку может быть гарантирован частично либо полностью.

Аваль проставляется на лицевой стороне чека либо на дополнительном листе посредством надписи «считать за аваль», а также указания, кем и за кого он дан. Если нет указания, за кого он дан, то считается, что аваль дан за чекодателя. Аваль подписывается авалистом с указанием даты подписи и места жительства . Если авалистом является юридическое лицо , аваль подписывается с указанием места нахождения юридического лица и даты совершения подписи.

Авалист отвечает так же, как и тот, за кого он дал аваль. Авалист, оплативший чек, приобретает права, вытекающие из чека, против того, за кого он дал гарантию, и против тех, кто обязан перед последним.

Инкассирование чека, т.е. предъявление чека к платежу, — это представление чека в банк, обслуживающий чекодателя, на инкассо для получения платежа (ст. 882 ГК РФ). Оплата чека производится в порядке, установленном ст. 875 ГК РФ. Зачисление средств по инкассированному чеку на счет чекодержателя производится после получения платежа от плательщика, если иное не предусмотрено договором между банком и чекодержателем.

Отказ от оплаты чека должен быть удостоверен следующими способами (ст. 883 ГК РФ):

отметкой плательщика на чеке об отказе в его оплате с указанием даты представления чека к оплате;
совершением нотариусом протеста или составлением равнозначного акта в порядке, установленном законом;
отметкой инкассирующего банка с указанием даты о том, что чек своевременно выставлен и не оплачен.

Протест или равнозначный ему акт должен быть совершен до истечения срока для предъявления чека. Если предъявление чека произошло в последний день срока, протест или равнозначный акт может быть совершен в следующий рабочий день.

Чекодержатель обязан известить своего индоссанта и чекодателя о неплатеже в течение двух рабочих дней, следующих за днем совершения протеста или равнозначного акта (ст. 884 ГК РФ). Каждый индоссант должен в течение двух рабочих дней, следующих за днем получения им извещения, довести до сведения своего индоссанта полученное им извещение. В тот же срок отправляется извещение тому, кто дал аваль за это лицо. Не пославший извещение в срок не теряет своих прав, а возмещает убытки, которые могут произойти вследствие неизвещения о неоплате чека. В этом случае размер возмещения убытков не может превысить сумму чека.

В том случае, когда плательщик отказывается от оплаты чека, чекодержатель вправе предъявить иск к одному либо ко всем обязанным по чеку лицам (ст. 885 ГК РФ). Чекодатель может потребовать от чекодателя, авалиста, индоссата оплаты суммы чека, своих издержек на получение оплаты, а также процентов в соответствии с п. 1 ст. 395 ГК РФ. Это же право принадлежит обязанному по чеку лицу после того, как оно оплатило чек. Иск может быть предъявлен в течение шести месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу.

Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями. Чеки кредитных организаций могут использоваться клиентам кредитной организации, выпускающей эти чеки, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений, но не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России.

В случае, когда сфера обращения чеков ограничивается кредитной организацией и ее клиентами, они используются на основании договора о расчетах чеками, заключаемого между кредитной организацией и клиентом.

Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться в межбанковских расчетах на основании договоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о расчетах чеками в соответствии с внутрибанковскими правилами проведения операций с чеками, разрабатываемыми кредитными организациями и определяющими порядок и условия использования чеков.

Межбанковское соглашение о расчетах чеками может предусматривать:

условия обращения чеков при осуществлении расчетов;
порядок открытия и ведения счетов, на которых учитываются операции с чеками;
состав, способы и сроки передачи информации, связанной собращением чеков;
порядок подкрепления счетов кредитных организаций —участников расчетов;
обязательства и ответственность кредитных организаций — участников расчетов;
порядок изменения и расторжения соглашения.

Внутрибанковские правила проведения операций с чеками, определяющие порядок и условия их использования, должны предусматривать:

форму чека, перечень его реквизитов (обязательных, дополнительных) и порядок заполнения чека;
перечень участников расчетов данными чеками;
срок предъявления чеков к оплате;
условия оплаты чеков;
ведение расчетов и состав операций по чекообороту;
бухгалтерское оформление операций с чеками;
порядок архивирования чеков.

Изначально чек был чисто американским продуктом, но в настоящее время подобный инструмент платежа широко применяется во всем мире. Клиент закупает чеки и подписывает их в присутствии операциониста банка. Стоимость чека, как правило, списывается с текущего счета клиента. Находясь за рубежом, обладатель чека может обналичить его в любом банке, в отеле или крупном магазине. Для этого он должен вторично поставить свою подпись на чеке в присутствии должностного лица, удостоверяющего идентичность обеих подписей владельца чека. В дополнение к этому для подтверждения личности клиента он должен предъявить удостоверение личности, например паспорт.

У чека есть ряд недостатков:

на счете лица, выдавшего чек, может не сказаться нужной суммы, и чек будет возвращен неоплаченным;
у данного лица может вообще не быть счета, или чек может быть неправильно заполнен, или не будет совпадать подпись, тогда банк возвращает чек с соответствующими отметками.

В то же время у чеков есть и положительные стороны: они удобны для оплаты покупок, их охотно берут в магазинах, особенно когда владелец магазина знает адрес покупателя, а также если клиентплательщик и получатель оплаты связаны долгосрочными отношениями.

Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются ГК РФ, а в части, им не урегулированной, — другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.

Расчеты по инкассо

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее — банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов действует с целью получения от плательщика платежа. В соответствии со ст. 874 ГК РФ для проведения расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другие банки (далее — исполняющий банк).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, которые могут оплачиваться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплачиваемых без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

Получатель средств (взыскатель) представляет в банк указанные расчетные документы вместе с реестром переданных на инкассо расчетных документов (форма № 0401014), составляемом в двух экземплярах. По усмотрению получателя средств (взыскателя) в реестр могут включаться платежные требования и/или инкассовые поручения.

Первый экземпляр реестра оформляется двумя подписями лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати.

При приеме на инкассо платежных требований, инкассовых поручений ответственный исполнитель банка-эмитента проверяет соответствие расчетного документа установленной форме бланка, полноту заполнения всех предусмотренных бланком реквизитов, соответствие подписей и печати получателя средств (взыскателя) образцам, указанным в карточке с образцами подписей и оттиска печати, а также идентичность всех экземпляров расчетных документов. Кроме того, при приеме инкассовых поручений с приложенными исполнительными документами ответственный исполнитель банка обязан проверить соответствие реквизитов расчетного документа (даты и номера исполнительного документа, на который сделана ссылка в расчетном документе, взыскиваемой суммы, наименований, указанных в полях «Плательщик» и «Получатель» расчетного документа) реквизитам исполнительного документа. Затем на всех экземплярах принятых расчетных документов ответственный исполнитель проставляет штамп банка-эмитента, дату приема и свою подпись.

Непринятые документы вычеркиваются из реестра переданных на инкассо расчетных документов и возвращаются получателю средств (взыскателю), количество и сумма расчетных документов в реестре исправляются. Оба экземпляра реестра и исправления в них заверяются подписью ответственного исполнителя банка-эмитента.

Последние экземпляры расчетных документов вместе со вторым экземпляром реестра возвращаются получателю средств (взыскателю) в качестве подтверждения приема документов на инкассо.

Первые экземпляры реестров остаются в банке-эмитенте, подшиваются в отдельную папку, используются в качестве журнала регистрации принятых на инкассо расчетных документов и хранятся в банке-эмитенте.

Учреждения и подразделения расчетной сети Банка России осуществляют экспедирование расчетных документов самих кредитных организаций и других клиентов Банка России в порядке, предусмотренном нормативными актами Банка России. Кредитные организации (филиалы) организуют доставку расчетных документов своих клиентов самостоятельно.

Платежные требования и инкассовые поручения клиентов кредитных организаций (филиалов), предъявляемые к счету кредитной организации (филиала), должны направляться в учреждение или подразделение Банка России, обслуживающее данную кредитную организацию (филиал).

Поступившие в исполняющий банк платежные требования и инкассовые поручения регистрируются в журнале произвольной формы с указанием номера счета плательщика, номера, даты и суммы каждого расчетного документа. Учреждениями и подразделениями расчетной сети Банка России при регистрации дополнительно указываются БИК банка-плательщика и БИК банка — получателя средств (банка взыскателя). Па первом экземпляре поступивших платежных требований и инкассовых поручений в верхнем левом углу проставляется дата поступления расчетного документа.

Ответственный исполнитель исполняющего банка осуществляет контроль полноты и правильности заполнения реквизитов платежных требований и инкассовых поручений, за исключением проверки подписи и печати получателя средств (взыскателя), а также проверяет наличие на всех экземплярах расчетных документов штампа банка-эмитента и подписи ответственного исполнителя.

Расчетные документы, оформленные с нарушением требований, подлежат возврату, о чем делается запись с указанием даты и причины возврата в регистрационном журнале.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика и при отсутствии в договоре банковского счета условия об оплате расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств платежные требования, акцептованные плательщиком, платежные требования на безакцептное списание денежных средств и инкассовые поручения (с приложенными в установленных законодательством случаях исполнительными документами) помещаются в картотеку по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» с указанием даты помещения в картотеку. Об этом исполняющий банк обязан известить банкэмитент, направив извещение о постановке в картотеку (форма 0401075). Указанное извещение направляется исполняющим банком банку-эмитенту не позже рабочего дня, следующего за днем помещения расчетных документов в картотеку. При этом на оборотной стороне первого экземпляра расчетного документа делается отметка о дате направления извещения, проставляется штамп банка и подпись ответственного исполнителя.

Банк-эмитент доводит извещение о постановке в картотеку до клиента по получении извещения от исполняющего банка.

Оплата расчетных документов производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика в очередности, установленной законодательством.

Допускается также частичная оплата платежных требований, инкассовых поручений, находящихся в картотеке по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок».

Частичная оплата производится платежным ордером (форма 0401066) в порядке, аналогичном порядку частичной оплаты платежного поручения , за исключением отметки о частичной оплате.

При частичной оплате платежного требования инкассового поручения из картотеки по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» ответственный исполнитель банка проставляет на всех экземплярах расчетного документа в соответствующих графах в нижней части бланка номер частичного платежа, номер и дату платежного ордера, которым произведена оплата, сумму частичного платежа, сумму остатка и заверяет произведенные записи своей подписью

При полной оплате платежного требования, инкассового поручения в поле «Отметки банка плательщика» проставляются штамп банка плательщика, дата списания со счета и подпись ответственного исполнителя.

При неполучении платежа по платежному требованию, инкассовому поручению либо извещения о постановке в картотеку (форма 0401075) банк-эмитент может по просьбе получателя (взыскателя) средств направить в исполняющий банк запрос в произвольной форме о причине неоплаты указанных расчетных документов не позже рабочего дня, следующего за днем получения соответствующего документа от получателя средств (взыскателя), если иной срок не предусмотрен договором банковского счета.

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента по поручению платежа на основании платежного требования или инкассового поручения банк-эмитент несет перед ним ответственность в соответствии с законодательством.

Инкассовое поручение представляет собой расчетный документ, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке (ст. 847 ГК РФ).

Инкассовые поручения применяются:

в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;
для взыскания по исполнительным документам;
в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Инкассовое поручение составляется на бланке формы 0401071.

При взыскании денежных средств со счетов в бесспорном порядке в случаях, установленных законом , в инкассовом поручении в поле «Назначение платежа» должна быть сделана ссылка на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи).

При взыскании денежных средств на основании исполнительных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату выдачи исполнительного документа, его номер, номер дела, по которому принято решение, подлежащее принудительному исполнению, а также наименование органа, вынесшего такое решение.

В случае взыскания исполнительского сбора судебным приставомисполнителем инкассовое поручение должно содержать указание на взыскание исполнительского сбора, а также ссылку на дату и номер исполнительного документа судебного пристава-исполнителя.

Инкассовые поручения на взыскание денежных средств со счетов, выставленные на основании исполнительных документов, принимаются банком взыскателя с приложением подлинника исполнительного документа либо его дубликата.

Банки не принимают к исполнению инкассовые поручения на списание денежных средств в бесспорном порядке, если прилагаемый к инкассовому поручению исполнительный документ предъявлен по истечении срока, установленного законодательством.

Банки, обслуживающие должников (исполняющие банки), исполняют поступившие инкассовые поручения с приложенными исполнительными документами либо (при отсутствии или недостаточности денежных средств на счете должника для удовлетворения требований взыскателя) делают на исполнительном документе отметку о полном или частичном неисполнении указанных в нем требований в связи с отсутствием на счете должника денежных средств и помещают инкассовое поручение с приложенным исполнительным документом в картотеку по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок». Инкассовые поручения исполняются по мере поступления денежных средств в очередности, установленной законодательством.

Бесспорный порядок списания денежных средств применяется по обязательствам в соответствии с условиями основного договора, за исключением случаев, установленных Банком России.

Списание денежных средств в бесспорном порядке в случаях, предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о списании денежных средств в бесспорном порядке либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие. Плательщик обязан предоставить в обслуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств), имеющем право выставлять инкассовые поручения на списание денежных средств в бесспорном порядке, обязательстве, по которому будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право бесспорного списания).

Отсутствие условия о списании денежных средств в бесспорном порядке в договоре банковского счета либо дополнительного соглашения к договору банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных вышеуказанных сведений является основанием для отказа банком в оплате инкассового поручения.

Банки не рассматривают по существу возражений плательщиков против списания денежных средств с их счетов в бесспорном порядке.

Банки приостанавливают списание денежных средств в бесспорном порядке в следующих случаях:

по решению органа, осуществляющего контрольные функции в соответствии с законодательством, о приостановлении взыскания;
при наличии судебного акта о приостановлении взыскания;
по иным основаниям, предусмотренным законодательством.

В документе, представляемом в банк, указываются данные инкассового поручения, взыскание по которому должно быть приостановлено.

При возобновлении списания денежных средств по инкассовому поручению его исполнение осуществляется с сохранением указанной в нем группы очередности и календарной очередности поступления документа внутри группы,

Исполнительный документ, взыскание денежных средств по которому не производилось (за исключением случаев прекращения исполнительного производства) или произведено частично, возвращается вместе с инкассовым поручением исполняющим банком банку-эмитенту для передачи взыскателю лично под расписку в получении или заказной почтой с уведомлением. При этом исполняющий банк делает на исполнительном документе отметку о дате возврата исполнительного документа с указанием взысканной суммы, если имела место частичная оплата документа.

Исполнительный документ, взыскание денежных средств по которому произведено или прекращено в соответствии с законодательством, возвращается исполняющим банком заказной почтой с уведомлением в суд или другой орган, выдавший исполнительный документ. При этом исполняющий банк делает на исполнительном документе отметку о дате его исполнения с указанием взысканной суммы или дате возврата с указанием основания прекращения взыскания (номер и дата заявления взыскателя, определения суда (арбитражного суда) или иного документа) и взысканной суммы, если имела место частичная оплата документа.

О возврате исполнительного документа в журнале регистрации банка делается отметка с указанием даты возврата, суммы (или остатка суммы) и причины возврата.

При выплате по аккредитиву банк получателя средств (исполняющий банк) обязан проверить соблюдение получателем средств всех условий аккредитива, а также правильность оформления реестра всех условий аккредитива, а также правильность оформления реестра счетов, соответствие подписей и оттиска печати получателя средств на нем заявленным образцам.

Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается.

Условиями аккредитива может быть предусмотрен акцепт уполномоченного плательщиком лица.

Нормативное регулирование безналичных расчетов. Правовое регулирование безналичных расчетов

Рекомендованный список диссертаций

Правовые проблемы регулирования безналичных расчетов: гражданско-правовой аспект 2008 год, кандидат юридических наук Чураков, Михаил Сергеевич

Проблемы гражданско-правового регулирования безналичных расчетов 2005 год, кандидат юридических наук Воробьева, Ольга Владимировна

2008 год, кандидат юридических наук Никулина, Ирина Анатольевна

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Правовое регулирование безналичных расчетов в Российской Федерации: Финансово-правовой аспект»

Похожие диссертационные работы по специальности «Административное право, финансовое право, информационное право», 12.00.14 шифр ВАК

Правовое регулирование безналичных расчетов, опосредованных банковскими картами 2011 год, кандидат юридических наук Ищенко, Сергей Владимирович

Правовая природа расчетов с использованием банковских платежных карт в Российской Федерации 2008 год, кандидат юридических наук Сидорук, Марина Константиновна

Заключение диссертации по теме «Административное право, финансовое право, информационное право», Ковалева, Анна Ивановна

Список литературы диссертационного исследования кандидат юридических наук Ковалева, Анна Ивановна, 0 год

Расчеты по аккредитиву

Расчеты по инкассо