Nachricht oder Benachrichtigung (Benachrichtigung) ist eine Art Dokument, das die Geschäftsführung von LLCs oder Einzelunternehmern an die zuständigen Behörden senden muss. Mit diesem Dokument informiert die Unternehmensorganisation die staatlichen Stellen über die Eröffnung eines neuen, persönlichen Abrechnungskontos des Unternehmens.
Das Dokument muss von der Leitung der Organisation oder einem Buchhalter unterzeichnet werden. Das Vorhandensein eines Siegels ist ebenfalls erforderlich.
Wer und wann hätte von der Eröffnung eines neuen Abwicklungskontos erfahren sollen
Das Gesetz sah bis zum 02.04.2014 vor, dass jedes Fach, das der Wirtschaftstätigkeit(IP oder LLC), musste staatliche Stellen (Steuerbehörde, Pensionsfonds, Stiftung Sozialversicherung).
Der Steuerbescheid über die Eröffnung eines Girokontos muss dem staatlich genehmigten Ausfüllformular entsprechen (mehr dazu weiter unten).
Die Frist für die Übermittlung einer Nachricht über die Eröffnung eines eigenen Kontos beträgt spätestens 7 Tage nach seiner Eröffnung.
Wenn Informationen über die Kontoeröffnung nicht rechtzeitig bereitgestellt werden, muss der Absender im schlimmsten Fall eine Geldstrafe in Höhe von 5.000 Rubel zahlen.
Regeln zum Ausfüllen einer Mitteilung
Beim Ausfüllen eines Formulars für eine Nachricht über die Eröffnung eines Girokontos sollten die folgenden Nuancen angewendet werden:
- Das Ausfüllen des Dokuments erfolgt nur mit einem Stift mit blauer Tinte / Füllen Sie das Formular des Dokuments in elektronischer Form aus.
- Wenn Sie ein Dokument von Hand ausfüllen, entspricht jeder Buchstabe einer separaten Zelle;
- Das Dokument wird zweimal ausgefüllt. Eine Ausfertigung verbleibt bei der meldenden Person, die andere wird an die Behörde gesandt;
- Der Versand des Dokuments erfolgt entweder per E-Mail, per Post oder persönlich unter Einbeziehung einer Vertrauensperson.
Für die Benachrichtigung über die Eröffnung eines Girokontos wird kein Geld berechnet - dies ist ein absolut kostenloses Verfahren.
Es ist wichtig anzumerken, dass im Mai 2014 ein Gesetz verabschiedet wurde, das besagt, dass ein Unternehmer mit der Benachrichtigung nicht haushaltsbezogener staatlicher Stellen befasst sein sollte sollte nicht.
Dies muss durch das Kreditinstitut erfolgen, bei dem das Konto eröffnet wurde.
Bankangestellte müssen innerhalb von 5 Tagen eine Meldung an die zuständige Aufsichtsbehörde senden.
So füllen Sie das Formular aus und senden es ab
Es gibt zwei Arten von Dokumenten, die gesendet werden können Regierungsstellen:
- In handschriftlicher Form, durch persönliche Übermittlung, Übermittlung durch Vollmacht oder per Post;
- Es ist möglich, ein Schreiben in elektronischer Form zu versenden.
Bei persönlicher oder unter Mitwirkung einer Vertrauensperson übergebener Urkunde muss eine der Urkundenkopien mit dem Stempel der Behörde versehen sein, im Besitz des Staates, sowie das Datum des Eingangs des Dokuments.
Dies geschieht, damit die Benachrichtigungsbedingungen bestätigt werden und in Zukunft keine Vorfälle mit den Bedingungen für die Prüfung von Dokumenten auftreten. Der Beweis wird die zweite vom Absender hinterlassene Kopie sein.
Wird das Dokument per E-Mail verschickt, muss das Finanzamt nach Erhalt eine Benachrichtigung über den erfolgreichen Eingang des Antrags versenden.
Seite A ausfüllen (Formular Nr. C-09-1)
Das Formular zum Ausfüllen der Nachricht Nr. С-09-1 an die Volksversicherungskasse ist ein Originalformular zur Benachrichtigung von Regierungsbehörden über die Erstellung eines r / s.
Die dargestellte Form ist für alle gleich einzelne Unternehmer und Unternehmen.
Das in der Abgabenordnung vorgesehene Gesetz sieht vor:
- Senden eines Dokuments von einem einzelnen Unternehmer oder Rechtspersonen am Wohnort;
- Die Kündigung muss spätestens sieben Tage nach Kontoeröffnung erfolgen.
Wenn ein Antrag später als sieben Tage eingereicht wird, wird eine Verzögerungsgebühr von fünftausend Rubel erhoben.
Das Dokumentenformular Nr. C-09-1 enthält vier Blätter im A4-Format.
Erstes Blatt: Titelseite
- In der obersten Zeile des Blattes müssen Sie die TIN und KPP schreiben. Beim Schreiben einer Nachricht über die Eröffnung eines IP-Kontos wird nur die TIN angegeben.
- Oben rechts ist zwingend anzugeben, an welche Steuerprüfstelle der Antrag zu richten ist.
Bei Unternehmen entspricht dieser Code dem Standortcode der Organisation. Bei Einzelunternehmern entspricht der angegebene Code dem Wohnort.
- Beim Ausfüllen der nächsten Zeile müssen Sie entweder die Zahl „1“ angeben, wenn der Absender ein Vertreter einer Organisation ist, oder die Zahl „4“, wenn der Absender ein Einzelunternehmer ist.
- Danach wird der Firmenname / vollständige Name des Unternehmers eingetragen.
- Die Informationszeilen über den Absender der Benachrichtigung werden ausgefüllt.
Für den Fall, dass das Dokument eingereicht wird Vertraute, ist es notwendig, über das Dokument zu informieren, das sein Recht auf Bewerbung bestätigt.
Zweites Blatt (Blatt A)
- Oben müssen Sie die Nummer des eröffneten Girokontos schreiben und dann das Datum angeben.
- Danach werden Informationen über die Bank geschrieben. Der Titel muss dem Buch entnommen werden. staatliche Registrierung Kreditinstitute“.
- Danach werden Informationen über den Standort der Bank geschrieben.
Für Einwohner von Moskau und St. Petersburg ist das Ausfüllen der Felder "Bezirk", "Stadt" nicht erforderlich.
- In der letzten Zeile müssen Sie die TIN-, KPP- und BIC-Daten angeben.
- Ganz unten ist eine Unterschrift.
- Nach Übergabe des Formulars an das Finanzamt.
Das dritte Blatt wird ausgefüllt, wenn das Konto eröffnet wird Bundeskasse.
Das vierte Blatt ist auszufüllen, wenn das Recht zur Überweisung von Finanzmitteln in elektronischer Form entstanden / beendet ist.
Nachricht von der Eröffnung eines Kontos bei der FIU
Derzeit müssen Einzelunternehmer oder Eigentümer einer Organisation keine Benachrichtigung an die FIU über die Eröffnung eines Kontos senden, da ein Gesetz verabschiedet wurde, wonach außerbudgetäre Organisationen Banken benachrichtigen müssen.
Bankmitarbeiter senden innerhalb von fünf Tagen eine Meldung an die Pensionskasse, sodass sich der Unternehmer nicht mehr um Meldungen anderer Organisationen kümmern muss.
Ähnlich verhält es sich mit der Meldung über die Schließung des Girokontos.
Mitteilung über die Eröffnung eines Kontos bei der Sozialversicherungskasse
Früher wurde das Nichtstellen eines Antrags auf Eröffnung eines Girokontos streng geahndet, jetzt muss ein Unternehmer dank des Gesetzes von 2014 eine Anzeige nur noch an senden Finanzamt.
Dies bedeutet, eine Benachrichtigung an das FSS über die Eröffnung eines R/ac zu senden nicht nötig.
Mitteilung über die Eröffnung eines Kontos beim IRS
Auch wenn die Benachrichtigung des Finanzamtes über die Eröffnung eines Girokontos wie ein Misstrauensbeweis erscheinen mag, so birgt dieses Vorgehen doch viele Vorteile.
Der Anzeigeprozess informiert die Behörden darüber, dass das neue Konto erfolgreich eröffnet wurde und für den Umsatzprozess bereit ist.
BEI dieser Moment Der Unternehmer muss das IFTS-Konto nicht wie oben erwähnt über die Eröffnung eines Kontos informieren.
Wird das Konto im Ausland eröffnet?
2015 wurde ein Gesetz verabschiedet ( das Bundesgesetz Nr. 350-FZ) Verpflichtung, Organisationen und Bürger der Russischen Föderation über das Vorhandensein von Konten im Ausland zu informieren.
Das neue Formular ist noch nicht genau genehmigt, aber die Regeln existieren bereits:
- Die Benachrichtigung muss einmal jährlich erfolgen und informiert werden Geldsumme am Anfang und am Ende der Periode.
- Die Antragstellung erfolgt auf dem gleichen Weg wie die Mitteilung über die Eröffnung eines Girokontos.
- Das Finanzamt kann verlangen Quelldokumente Konto sowie eine Nachricht über die Änderung der Kontodaten.
Abschließend muss gesagt werden, dass es notwendig ist, eine Benachrichtigung über die Eröffnung eines Kontos an Kreditinstitute zu senden, bei denen das Konto eröffnet wurde - es ist notwendig, wenn Unternehmer keine Bußgelder zahlen wollen, die sich negativ auf das Budget des gesamten Unternehmens auswirken.
Denken Sie nicht, dass das Nichtmelden hilft, Geld zu sparen, da keine Steuern eingereicht werden. Das Finanzamt erfährt noch von dem Geschäft, und dann ist das Bußgeld schon viel höher als der Steuerbetrag.
Jede neu gegründete juristische Person muss ein Bankkonto haben. Im Zusammenhang mit dem Gesetz über die unbare Aufbewahrung Geld Die Erfüllung dieser Verpflichtung wird von den Steuerbehörden kontrolliert. Einzelunternehmer dürfen nach Belieben ein Girokonto eröffnen.
Dokumentenverlauf
Vor Beginn der Aktion Bundesgesetz 212 vom 1. Mai 2014 wurde eine juristische Person verpflichtet, den Steuerbehörden alle offenen Bankkonten zu melden. Seit dem 01.05.2014 hat sich die Situation geändert und die Meldung der Kontoeröffnung an das Finanzamt ist optional geworden. Jetzt müssen sich Unternehmer keine Gedanken mehr darüber machen, wie dies zu tun ist und was ihnen bei einer Verzögerung der Benachrichtigung droht. Gesetz verabschiedet dem Unternehmen das Leben leichter gemacht. Trotzdem erfahren Sie in diesem Artikel, wie es früher war, wie die Formulare ausgefüllt wurden und welche Strafen dem Unternehmen bei Missachtung einer solchen Verpflichtung auferlegt wurden.
Wer hätte von der Eröffnung eines neuen Kontos wissen müssen
Drei öffentliche Dienste sollten eine Nachricht zur Eröffnung eines Kontos erhalten:
- Das Bundesbezirkssteueramt, bei dem das Unternehmen registriert wurde;
- Zweigstelle der Sozialversicherungskasse;
- Filiale der Pensionskasse.
Alle diese Kontrollorganisationen sind mit der Überprüfung von Budgetzahlungen beschäftigt und benötigen daher lediglich Informationen zur Eröffnung eines Girokontos. Einzelunternehmer und andere juristische Personen waren verpflichtet, ihre Niederlassungen über den Erhalt einer Rechnung zu informieren.
Dies musste mit Hilfe einer ausgefüllten schriftlichen Anzeige erfolgen, für die ein Facharzt zuständig ist Papierform Benachrichtigungen. Erinnern wir uns noch einmal daran, dass ein solches Dokument derzeit fakultativ geworden ist.
Regeln zum Ausfüllen einer Mitteilung
Unabhängig Organisationsform, alle Unternehmen, Unternehmen und Einzelunternehmer haben das genehmigte Formular Nr. C-09-1 verwendet. Dieses Formular wurde in mehrere Abschnitte unterteilt. Das Titelblatt enthielt grundlegende Informationen über das Unternehmen, und die Blätter A und B enthielten Informationen darüber, wo Girokonten eröffnet wurden. Außerdem wurde Blatt B nur dann ausgefüllt, wenn es notwendig war, ein Konto bei der Bundeskasse zu eröffnen.
Möglichkeiten zum Ausfüllen des Formulars
Die Nachricht über die Eröffnung eines Kontos beim Finanzamt und Geldmittel kann manuell oder mit einem speziellen Programm ausgefüllt werden. Gleichzeitig waren Kleckse, Korrekturen und unscharfe Informationen nicht erlaubt. Dieses Formular wurde unterschrieben Vorsitzender, und das Siegel des Unternehmens wurde unten angebracht.
Pflichtfelder des Formulars Nr. С-09-1
Wie alle Standarddokumente, hatte das Formular Pflichtfelder zum Ausfüllen. Gemäß den Registrierungsunterlagen des Unternehmens im Formular Nr. С-09-1 weiter Titelblatt Füllen Sie den Code der Steuerbehörde aus.
Vermerken Sie unbedingt, wo genau das Konto eröffnet wurde: in der Bundeskasse oder bei einer Bank. Davon abhängig war die weitere Notwendigkeit zum Ausfüllen der Blätter A und B. Alle Registrierungsnummern (TIN \ KPP, PSRNIP oder PSRN) wurden ebenfalls ausgefüllt. Als nächstes war es notwendig, den Leiter des Unternehmens oder seinen offiziellen Vertreter zu erklären. Das Datum, die Kontakttelefonnummer und die Unterschrift waren ebenfalls erforderlich.
Seite A ausfüllen (Formular Nr. C-09-1)
Information über Kreditinstitut auf Blatt A angegeben. In speziellen Zeilen wurden der Name der Bank, BIC, ihre Adresse, TIN \ KPP und die Girokontonummer geschrieben. Auch die Art des Kontos (Abrechnung, Transit, Währung) wurde angegeben. Genaue Informationen über die Eröffnung eines Girokontos wurden in einer Bankbescheinigung über die Eröffnung eines Kontos dupliziert.
Versand der Mitteilung an die Pensionskasse
Für die Pensionskasse wurden leicht abweichende Angaben gemacht. Zusammen mit obligatorische Voraussetzungen - vollständiger Name juristische Person, vollständiger Name eines einzelnen Unternehmers, KPP, TIN - das Formular zeigt eine Person an Registrierungs Nummer bei der Firmenregistrierung zugewiesen.
Es war wichtig, den Namen der Zweigstelle des Fonds anzugeben, dem die Organisation angegliedert war. Informationen zur Bank und zum Girokonto wurden analog zur Steuermeldung ausgefüllt.
Nachricht Nr. С-09-1 an die Sozialversicherungskasse
Die an das FSS gesendeten Informationen ähnelten denen, die in der Nachricht über die Eröffnung eines Kontos beim Finanzamt enthalten waren. Der einzige Unterschied war die Registrierungsnummer auf der Titelseite, ausgestellt von der Sozialversicherungskasse. Der Nachricht muss eine Bescheinigung der Bank über die Kontoeröffnung beiliegen. Und bei der Eröffnung mehrerer Konten wurde für jedes ein separates Blatt ausgefüllt.
Bescheid über Kontoeröffnung beim Finanzamt, Konditionen
Die Frist für die Absendung der Mitteilung war die wichtigste Haftungsregulierung. Für die vorzeitige Übermittlung von Informationen wurden dem Unternehmen ziemlich hohe Geldstrafen angedroht, nämlich 5.000 Rubel für jede Rechnung wurden von juristischen Personen bezahlt und 2.000 Rubel mussten von einzelnen Unternehmern bezahlt werden.
Die Anzeige der Kontoeröffnung beim Finanzamt musste innerhalb von sieben Tagen ab dem Datum der Kontoeröffnung erfolgen. Das Datum der Abtretung des Kontokorrentkontos wurde in der Bankbescheinigung angegeben. Es war möglich, eine Nachricht per Post zu senden, Hauptsache schnell und pünktlich.
Im Zusammenhang mit der Vereinfachung der genannten Verpflichtung entfallen Strafzahlungen und Unternehmen müssen sich keine Sorgen über Terminüberschreitungen machen. Die Aufhebung der Verpflichtung bedeutet aber nicht, dass die Regulierungsbehörden keine Informationen über die Konten erhalten. Gerade moderne Technologien Banken ermöglichen, selbstständig Informationen über neu eröffnete Konten zu versenden. Und es wurde für alle bequem, da viel Zeit gespart wird.
Bis April 2014 mussten GmbHs und Einzelunternehmer innerhalb einer Woche nach Abschluss der Formalitäten bei der Bank persönlich beim Finanzamt in der Russischen Föderation gemeldet werden.
Beim Finanzamt wurde ein genehmigtes Formular eingereicht, das die Kontonummer, das Datum der Kontoeröffnung oder -schließung, den Namen des Unternehmens oder die Daten des einzelnen Unternehmers, KPP und TIN des Unternehmens oder des einzelnen Unternehmers, Informationen über die Bank enthält . Das ausgefüllte Formular wurde durch die Unterschrift des Direktors und des Buchhalters bestätigt. Wenn die Informationen nicht rechtzeitig eingereicht wurden, wurde das Unternehmen oder der einzelne Unternehmer mit einer Geldstrafe von 5.000 Rubel, dem Direktor oder Hauptbuchhalter- für 1000-2000 Rubel.
Im Mai dieses Jahres änderte sich das Gesetz. Seitdem wurde diese Aufgabe auf Banken übertragen, die Steuerzahlerkonten eröffnen und schließen. Das heißt, im Jahr 2020 wie im Jahr 2019 informieren juristische Personen und Einzelunternehmer den Föderalen Steuerdienst nicht über die Eröffnung von Konten in Russland.
Wie die Bank den Bundessteuerdienst benachrichtigt
Bei der Eröffnung einer Bank trägt der zuständige Mitarbeiter der Bank Daten über Neukunden in das Kontoregistrierungsbuch ein. Die Eintragung muss den Namen der Organisation oder IP-Daten, das Datum der Ausführung und die Nummer der Vereinbarung über Barausgleich, den Zweck der Kontoeröffnung enthalten. Informationen werden zunächst an die Zentrale der Bank, dann an das Finanzamt übermittelt. Infolgedessen wird das Datum der Übermittlung der Daten an das Finanzamt in das Meldebuch eingetragen.
Informationen werden auf drei Arten an den Föderalen Steuerdienst übermittelt:
- Auf der E-Mail MwSt. Nach Erhalt der Informationen sendet der zuständige Finanzbeamte ein Antwortschreiben an die Bank.
- Durch schriftliche Nachricht. Die Bank sendet einen eingeschriebenen Brief mit Empfangsbestätigung an das Finanzamt am Ort ihrer Registrierung.
- Durch einen Treuhänder mit persönlicher Beschwerde an den Eidgenössischen Steuerdienst. Die Bank erteilt einem Dritten eine Vollmacht zur Übermittlung von Unterlagen an das Finanzamt.
Der Steuerbescheid enthält:
- Name, Standortadresse und Daten der Bank, bei der das Konto eröffnet wird (KPP, TIN, Korrespondenzkonto, BIC, Kontonummer);
- Name der Organisation oder IP-Daten;
- Nummer und Datum des Vertrages;
- Nummer und Datum der Eröffnung eines Girokontos;
- gesetzliche Zertifikatsdaten Personen oder einzelne Unternehmer bei der Registrierung beim Föderalen Steuerdienst;
- Code der Steuerabteilung, an die der Brief gesendet wird;
- Position und Kontakte des Bankangestellten.
Das Dokument wird in 2 Exemplaren erstellt: für den Bundessteuerdienst und die Bank. Beim handschriftlichen Ausfüllen sind zwei Regeln zu beachten:
- Eine Zelle - ein Buchstabe.
- Mit einem Stift mit blauer Tinte.
Fristen für die Abgabe von Steuererklärungen
Bei der Eröffnung eines Kontos für eine GmbH oder einen Einzelunternehmer ist die Bank verpflichtet, das Finanzamt innerhalb von 5 Werktagen zu informieren.
Bei Nichteinhaltung der Fristen gemäß 132 Art. Steuer-Code Russische Föderation werden Geldbußen sowohl vom verantwortlichen Mitarbeiter der Bank in Höhe von 1.000 bis 2.000 Rubel als auch von der Bank selbst mit 20.000 Rubel geahndet. Für das verspätete Senden von Informationen über die Schließung eines Kontos oder die Änderung von Daten muss die Bank mit einer Geldstrafe von 40.000 Rubel rechnen.
Verfahren zum Ändern des Girokontos
Juristische Personen und Einzelunternehmer sollten den Föderalen Steuerdienst nicht über die Kontoänderung informieren. Auch diese Verantwortung wurde den Banken übertragen: Die Auflösung wird von der kontoauflösenden Bank gemeldet, die Eröffnung von der kontoeröffnenden Bank.
Hinweis zur Eröffnung eines Girokontos im Ausland
Gemäß Bundesgesetz Nr. 173 jur. Privatpersonen und Einzelunternehmer müssen den Finanzbehörden die Eröffnung und Schließung von Abwicklungskonten selbstständig melden ausländische Banken, sowie die Änderung der Kontodaten. Ausländische Banken, d.h. die ein Girokonto außerhalb der Russischen Föderation eröffnet haben, befassen sich nicht mit solchen Fragen. Wenn die Mitteilung nicht innerhalb der angegebenen Frist eingeht, ist dies rechtlich zulässig Eine Person oder ein einzelner Unternehmer muss mit einer Geldstrafe von bis zu 1 Million Rubel rechnen.
So informieren Sie das Finanzamt über die Eröffnung eines Girokontos im Ausland
Es ist erforderlich, das Finanzamt innerhalb von 1 Monat zu informieren. ab dem Datum der Kontoeröffnung im Ausland. Zu diesem Zweck füllt ein einzelner Unternehmer oder eine LLC eine Mitteilung über die Eröffnung eines Kontos aus, von der ein Muster auf der offiziellen Website des Föderalen Steuerdienstes heruntergeladen werden kann.
Dokumente können auf eine der folgenden Arten eingereicht werden:
- wenden Sie sich persönlich an den Bundessteuerdienst;
- Senden Sie ein Paket mit Dokumenten per Post mit einer Empfangsbestätigung.
- online über kostenloses Programm"Steuerzahler einer juristischen Person", die auf der Website des Föderalen Steuerdienstes veröffentlicht wird.
Benachrichtigung des PFR und des FSS über die Eröffnung eines Girokontos
Nach Inkrafttreten des neuen Gesetzes im Jahr 2014 legal. Privatpersonen und Einzelunternehmer melden die Eröffnung eines Girokontos nicht mehr selbstständig der Pensionskasse und der Sozialversicherungskasse. Diese Funktion wird von Banken wahrgenommen. Die Bank ist verpflichtet, Informationen spätestens 5 Tage nach Eröffnung oder Schließung des Kontos zu übermitteln.
Benachrichtigung der Gegenparteien über die Eröffnung eines neuen Girokontos
Beim Abschluss von Vereinbarungen mit Partnern wird die Zahlungsweise vorgeschrieben und Bankdaten zur Übersetzung. Die Bank informiert die Gegenparteien ihrer Kunden nicht über die Eröffnung eines zusätzlichen Girokontos durch sie. Dies sollte durch den einzelnen Unternehmer oder die juristische Person erfolgen. Gesicht. Wenn die Gegenpartei nicht über die Änderung der Details informiert wurde, wird das Geld auf ein nicht funktionierendes Konto überwiesen oder auf Intrabankkonten aufgehängt. Das heißt, sie werden dem Konto des Empfängers nicht gutgeschrieben. Aber obwohl das Geld die Organisation nicht erreichte, erfüllte der Verkäufer seine Verpflichtungen. Streiten ist in dieser Situation sinnlos.
Um Schwierigkeiten beim Zahlungseingang zu vermeiden, ist es daher wichtig, die Gegenpartei rechtzeitig über das Hinzufügen eines Girokontos zu informieren.
Dazu genügt die Zusendung eines Informationsschreibens zur Eröffnung eines Girokontos per E-Mail oder per Post mit Empfangsbestätigung. Letzteres hilft, Streitigkeiten vor Gericht zu vermeiden.
Wenn die Gegenpartei nach Erhalt der Benachrichtigung Geld mit den alten Daten gesendet hat, gilt dies als Verstoß gegen die Vertragsbedingungen. Dann sind Ihre Ansprüche gerechtfertigt.
In dem Artikel werden wir herausfinden, welche Abwicklungskonten Sie nicht mehr über die Eröffnung informieren müssen. Steuerdienst und Versicherungsfonds. Wir werden herausfinden, wie das Benachrichtigungsformular aussieht und in welchem Zeitrahmen die Eidgenössische Steuerverwaltung benachrichtigt werden muss.
Mitteilung über die Eröffnung eines Kontos in der Russischen Föderation
Am 2. Mai 2014 traten Gesetzesänderungen in Kraft, die einzelne Unternehmer und juristische Personen befreiten. Personen von der Meldepflicht beim Eidgenössischen Steuerdienst und Geldern (PFR, FSS). Jetzt machen es die Banken selbst.
Aber es wäre für einen Unternehmer oder eine Organisation sinnvoll, ihre Partner über die Änderung in Einzelheiten zu informieren. Dazu müssen Sie eine formlose Mitteilung an jede Gegenpartei senden. Dadurch wird die Verzögerung beim Geldeingang aufgrund der Verwendung falscher Angaben beseitigt. Oftmals ist die Verpflichtung zur Meldung einer Änderung des Girokontos in diversen Verträgen verankert und sollte nicht vernachlässigt werden.
Wie war der Ablauf bis 2014
Bisher war der Steuerpflichtige meldepflichtig offene Konten IFTS, PFR usw. Hierfür mussten spezielle Antragsformulare ausgefüllt und übertragen werden fertige Dokumente an die Zweigstelle der Pensionskasse, die Sozialversicherungskasse und das Finanzamt. Bewerbungen können auch postalisch eingereicht werden. Die Meldung an das Finanzamt erfolgte streng innerhalb von 5 Tagen. Andernfalls wurden Organisationen und einzelne Unternehmer mit Geldstrafen belegt.
Wenn das Konto außerhalb der Russischen Föderation eröffnet wird
Einwohner müssen sich beim Finanzamt über die Eröffnung eines Kontos in anderen Staaten melden. Diese Regel gilt für Organisationen, einzelne Unternehmer und sogar Einzelpersonen. Personen. Die Kündigung muss innerhalb eines Monats nach Kontoeröffnung erfolgen. Wenn das Konto geschlossen oder seine Daten geändert wurden, muss dies ebenfalls dem Eidgenössischen Steuerdienst mitgeteilt werden.
Meldeverfahren
Die Meldung wird beim IFTS am Ort der Registrierung des Steuerzahlers eingereicht. Es ist notwendig, einen Antrag in einem speziellen Formular in 2 Kopien auszufüllen. Auf einem von ihnen wird ein Mitarbeiter des Föderalen Steuerdienstes den Empfang vermerken. Dieses Dokument wird benötigt, wenn Überweisungen auf ein in einem anderen Land eröffnetes Konto über russische Banken getätigt werden.
Ist ein persönlicher Besuch beim Finanzamt nicht möglich, kann der Antrag auch per Internet mit übermittelt werden mit EDS oder per Post mit Empfangsbestätigung.
Wie sieht das Meldeformular aus?
Ein Antrag auf Eröffnung eines Kontos in einem anderen Land wird auf einem speziellen Formular erstellt. Das Dokumentenformular umfasst 3 Seiten, die jeweils unbedingt ausgefüllt werden müssen.
Benachrichtigungsformular
Überlegen Sie, welche Informationen im Antrag angegeben sind:
- Kategorie des Steuerpflichtigen (juristische Person, Einzelunternehmer);
- Name der Organisation oder vollständiger Name IP;
- OGRN oder OGRNIP;
- Bewerberdaten (vollständiger Name, Telefonnummer);
- Adresse des Steuerzahlers;
- Geburtsdatum und -ort, Passdaten (bei Einzelunternehmern);
- Informationen über die Bank, bei der das Konto eröffnet wird;
- Informationen über das eröffnete Konto (Eröffnungsdatum, Kontonummer, Vertragsdaten).
Die Registrierung eines Girokontos durch eine juristische Person oder einen Einzelunternehmer sieht eine entsprechende Mitteilungspflicht gegenüber den Aufsichtsbehörden vor. Die Gesetzgebung der Russischen Föderation definiert das Verfahren, die Fristen und Formulare für die Einreichung von Meldungen sowie den Kreis der Organisationen, deren Aufgaben diese Verpflichtung umfassen, und die Liste der zu meldenden Aufsichtsbehörden.
Aus dem Material erfahren Sie, wer 2018 eine Benachrichtigung über die Kontoeröffnung senden sollte und ob dies grundsätzlich erfolgen sollte.
Mitteilung über die Eröffnung eines Kontos bei der Steuerbehörde
Die Gesetze der Russischen Föderation sehen eine obligatorische Benachrichtigung der Steuerbehörden über die Registrierung vor Bankkonten Unternehmen und Einzelunternehmer. Im Jahr 2014 traten regulatorische Änderungen in Kraft, wonach die Funktionen der Benachrichtigung des Föderalen Steuerdienstes über die Ausführung von Abwicklungs- und Bargelddienstleistungen den Banken übertragen werden. Zuvor ein Dokument zur Bestätigung Konto in Bankinstitut direkt vom Anmelder eingereicht.
Die neuen Vorschriften beseitigten auch die Haftung von juristischen Personen und Unternehmern für das Versäumnis, der Steuerbehörde Mitteilungen über die Eröffnung und Schließung von Konten zu erteilen.
Daher müssen LLCs und Einzelunternehmer im Jahr 2018 den Föderalen Steuerdienst nicht über die Registrierung eines Girokontos informieren. Diese Pflicht Banken zugerechnet, die innerhalb von 5 Tagen nach Abschluss der Barausgleichsvereinbarung eine entsprechende Mitteilung machen müssen.
Mitteilung der Eröffnung des R / C an die Pensionskasse
Im Jahr 2018 haben Organisationen und einzelne Unternehmer ausgestellt Abrechnungs- und Bargelddienste bei der Bank sind nicht verpflichtet, dies der Stabsstelle FIU mitzuteilen.
Die entsprechenden Änderungen der Standards wurden von der Regierung der Russischen Föderation verabschiedet und im Bundesgesetz Nr. 50 vom 02.04.2014 verankert. Zuvor sah das Gesetz den Geschäftsstrukturen eine Frist von 7 Werktagen vor, um die FIU über die Registrierung eines Bankkontos zu informieren.
Nachricht an die Sozialversicherungskasse
Gemäß den 2014 verabschiedeten Änderungen der geltenden Gesetzgebung wurde die Verpflichtung zur Benachrichtigung des FSS bei der Registrierung eines Geldkontos aufgehoben.
Die Änderungen betreffen Konten, die bei russischen und ausländischen Banken ausgestellt wurden.
Form der Mitteilung über die Eröffnung eines Girokontos
Nachfolgend finden Sie ein Muster der Nachricht zur Eröffnung eines Kontos, genehmigt durch die Anordnung des Föderalen Steuerdienstes der Russischen Föderation vom 09.06.2011 Nr. ММВ-7-6 / [E-Mail geschützt](in der Fassung der Verordnung des Föderalen Steuerdienstes der Russischen Föderation vom 21. November 2011 Nr. ММВ [E-Mail geschützt]).
Muster-Benachrichtigungsformular
Informationsverfahren bis 2014
Vor der Annahme im Jahr 2014 durch die Regierung der Russischen Föderation von Änderungen an gesetzlicher Rahmen es bestehe eine eng umgrenzte Verpflichtung juristischer Personen und Einzelunternehmer, die Eröffnung oder Schließung von Girokonten ordnungsgemäß und fristgerecht den Aufsichtsbehörden per Schreiben anzuzeigen. Die Antragsteller legten dem Föderalen Steuerdienst einen gem vorgeschriebenes Formular C-09-1 und in 2 Exemplaren ausgestellt.
Das Formular des Schreibens umfasste 2 Blätter: Das erste enthielt Informationen über den Antragsteller, das zweite enthielt die Daten der Bank, die die Barausgleichsvereinbarung abgeschlossen hatte. Das Dokument wurde an gesendet Steuerbehörde ohne die Notwendigkeit, staatliche Abgaben und Beglaubigungen zu zahlen.
Die Gesetzgebung sah Unternehmen und Einzelunternehmern eine Frist von 7 Werktagen ab dem Datum der Registrierung eines Bankkontos vor, um eine entsprechende Mitteilung einzureichen. Bei Regelverstößen gab es Bußgelder. Bei Verträgen mit mehreren Bankenorganisationen, bedurfte es einer gesonderten Mitteilung für jedes Abrechnungskonto.
Es war erlaubt, die Nachrichtenformulare auf folgende Weise auszufüllen:
- einen Computer benutzen;
- im manuellen Format mit einem Kugelschreiber mit blauer Tinte, streng gedruckten Buchstaben, die einzeln in speziell dafür vorgesehenen Zellen platziert werden.
Die Anzeige wurde durch die Unterschriften des Leiters und des Hauptbuchhalters sowie das Siegel der Gesellschaft beglaubigt und durch eine Bescheinigung der Bank ergänzt, die die Registrierung von Barabrechnungen bestätigt. Zum Versenden des Dokuments wurde das Format eines Postbriefes mit einer Beschreibung des Anhangs verwendet. Der Poststempel gab das Datum der Nachricht an.
Darüber hinaus mussten die Inhaber von Bankkonten bei der Eröffnung von Bankkonten dies der Pensionskasse und der Sozialversicherungskasse melden.
Mitteilungen über Konten, die außerhalb der Russischen Föderation eröffnet wurden
Auf dem Territorium der Russischen Föderation geltendes Verfahren Währungsregulierung sieht die Verpflichtung von Unternehmensinhabern vor, die Aufsichtsbehörden über die Eröffnung und Schließung von Konten bei ausländischen Banken zu informieren.
Das Gesetz verpflichtet auch, die Kontrollorgane über alle Änderungen in den Details eines von einer ausländischen Bankorganisation ausgestellten Kontos zu informieren.
