Beispiel für die Registrierung der Erklärung 3 Einkommensteuer. So füllen Sie eine Sozialsteuererklärung aus

• Besorgen Sie sich am Arbeitsort eine 2-Personen-Einkommensteuerbescheinigung.
• Füllen Sie die Erklärung gemäß den nachstehenden Anweisungen auf der Grundlage der erhaltenen Informationen aus.
• Zuschreiben Finanzamt bis 30. April eine Steuererklärung, ein 2-NDFL-Zertifikat und Dokumente, die den Kauf einer Wohnung, eines Landteilnehmers usw. bestätigen. - Siehe die Liste auf der Website des Steuerdienstes.
• Reichen Sie am selben Tag oder drei Monate später einen Antrag mit der Aufforderung ein, den fälligen Betrag an die Kontonummer zu zahlen - die Bankverbindung ist im Antrag angegeben (Sie müssen ihn im Voraus von der Bank entgegennehmen).
• Überprüfen Sie nach einem Monat den Geldeingang.

Von der Abgabe der Erklärung bis zum Geldeingang vergehen insgesamt vier Monate: drei für die Prüfung der Erklärung und einer für die Geldüberweisung.

Schritt 1. Laden Sie die Erklärung von der Steuer-Website herunter

Auswählen gewünschtes Jahr und laden Sie das Programm herunter. 2015 werden Erklärungen für 2014 eingereicht, das heißt, wir laden das Programm für 2014 herunter.

Schritt 2. Installieren Sie das Programm auf einem PC mit OC Windows

Installieren Sie das heruntergeladene Programm Erklärung des Bundessteuerdienstes auf dem Computer, indem Sie auf die Schaltfläche klicken Des Weiteren .

Schritt 3. Füllen Sie die Erklärung aus

Öffnen Sie das Programm mit der Schaltfläche Start - Alle Programme - Erklärung 2014 - Erklärung 2014 .

Das Programm selbst ist leicht verständlich. Auf der linken Seite sind die Schritte zu befolgen:

• Bedingungen einstellen.
• Angaben zum Anmelder.
• Einkommen in der Russischen Föderation.
• Abzüge (Abzüge von Einkommenssteuer z.B. bei minderjährigen Kindern).

Lass uns beginnen mit Bedingungszuweisungen.

Wenn Sie ein normaler Angestellter einer Schule, eines Unternehmens oder einer Firma sind, ist die Art der Erklärung 3-NDFL. Als nächstes wird betrachtet gewöhnliches Einkommen gewöhnlicher Mensch, aber ggf. ausfüllen zusätzliche Quellen es wird nicht schwierig sein.

Prüfnummer- Klicken Sie auf die Schaltfläche mit Auslassungspunkten und wählen Sie Ihre Steuer nach Regionsnummer aus.

Korrekturnummer- 0 - wenn die Erklärung in diesem Jahr zum ersten Mal abgegeben wird.

Schild- eine andere Person.

Es gibt Einkommen- Ausgewiesen durch "Referenzen ...".

Zuverlässigkeit wird bestätigt- persönlich. Die Erklärung gilt für die Steuer persönlich, ansonsten ist eine notariell beglaubigte Vollmacht erforderlich.

Wir füllen die Informationen auf dem Pass aus.

Um Passdaten einzugeben, klicken Sie rechts neben Dokumentenart Schaltfläche mit Auslassungspunkten und wählen Sie den Dokumenttyp aus.

Felder zur Eingabe von Nummer, Ausstellungsdatum etc. werden Sie aktiv - füllen Sie sie aus.

Dann machen wir weiter mit dem zweiten Blatt.

Und füllen Sie die Daten zum Wohnort aus und rufen Sie unbedingt an (bei Fehlern in der Erklärung rufen sie vom Finanzamt an und informieren Sie).

Wenn alle Informationen über die Person, die die Erklärung einreicht, vollständig sind, fahren Sie mit der Angabe des Einkommens für 2014 fort - Einkommen in der Russischen Föderation. Die Daten werden gemäß dem zuvor von der Organisation erhaltenen 2-NDFL-Zertifikat ausgefüllt.

Gewöhnliche Mitarbeiter von Organisationen zahlen eine Einkommenssteuer von 13%, also wählen wir 13 .

Wir geben Informationen über die Organisation ein, in der wir 2014 gearbeitet haben. Wir schreiben die Absätze 1.1, 1.2, 1.3 aus dem 2-NDFL-Zertifikat aus.

Wir übertragen Informationen aus dem Zertifikat 2-NDFL Punkt 3: Einkommenscode, Betrag, Monat.

Es weist auch darauf hin allgemeine Informationen aus den Referenz-2-NDFL-Feldern: 5.2, 5.3, 5.4.

Wenn beispielsweise für Eltern von Kindern Abzüge vom Steuerbetrag vorgenommen wurden, ist dies auf dem Blatt angegeben Abzüge. Das Blatt wird wie das vorherige gemäß der Bescheinigung 2-NDFL Punkt 4 ausgefüllt. Wenn es keine Abzüge gab, entfernen Sie das Kontrollkästchen Geben Sie Standardabzüge an auf der ersten Registerkarte.

Beim Kauf eines Hauses, einer Wohnung oder einer Wohnimmobilie müssen Sie die Daten über das Objekt eingeben. Für diese Seite Abzüge Tab drücken Haus und füllen Sie die Daten gemäß den verfügbaren Dokumenten aus.

Wenn Sie Geld für Behandlungen, Wohltätigkeitszwecke und andere Sozialsteuerabzüge zurückzahlen müssen, klicken Sie auf die Seite Abzüge Tab drücken mit Häkchen und füllen Sie die Daten aus.

Sind alle Daten ausgefüllt, kann die Erklärung eingesehen und ausgedruckt werden. Bisher musste es gespeichert werden, und jetzt speichern Sie es erneut, um alle Änderungen zu speichern. In Zukunft kann es korrigiert und erneut gedruckt werden.

FAQ

- Ist es möglich zu bekommen Steuerabzug für den Autokauf?

- Gemäß Absatz 2 des Absatzes 1 der Kunst. 220 der Abgabenordnung der Russischen Föderation ist ein Steuerabzug für den Kauf eines Autos nicht vorgesehen, inkl. auf Kredit gekauft.

- Bitte sagen Sie mir, kann ich für eine bezahlte Behandlung, die im Juli 2013 stattgefunden hat, einen Steuerabzug erhalten? Eine Erklärung habe ich damals nicht ausgefüllt.

- Ja, Sie können für die letzten drei Jahre Steuern zurückerstatten, für jedes Jahr müssen Sie eine eigene Erklärung abgeben (siehe das Programm für jedes Jahr auf der Website des Föderalen Steuerdienstes). Wenn Sie also 2015 eine Erklärung abgeben, können Sie das Geld für 2014, 2013 und 2012 zurückgeben, jedoch nicht früher. Für jede Erklärung wird ein separates Dokumentenpaket eingereicht, und in nachfolgenden Erklärungen wird der Saldo aus der vorherigen Erklärung angegeben.

- Lohnt es sich zu machen Vermögensabzug, wenn Sie 1999 eine Wohnung gekauft haben (schließlich war damals „das Geld anders“)?

- Vermögensabzug kann nur für die letzten drei Jahre erhalten werden. Für eine 1999 gekaufte Wohnung kann der Abzug leider nicht geltend gemacht werden.

Das Jahr 2019 brachte eine deutliche Entlastung für Unternehmer. Verordnung des Föderalen Steuerdienstes Nr. MMV-7-11 / in Kraft getreten [E-Mail geschützt] vom 03.10.2018, wodurch die bisherige, recht umfangreiche und schwer auszufüllende Erklärung komplett verändert wurde. Jetzt ist es fast doppelt so klein geworden, 13 statt vorher 20 Seiten. Die Erklärung besteht aus drei obligatorischen Blättern - dem Titelbuch, Abschnitt 1 und Abschnitt 2, die absolut alles ausfüllen, und separaten Anträgen, die bei Bedarf ausgefüllt werden, und jetzt sind die Blätter nummeriert und nicht beschriftet.

Eine weitere Neuerung ist die Berechnung der Abzüge: Regel-, Sozial- und Investitionsabzüge werden in einem Anhang Nr. 5 zusammengefasst. Außerdem müssen Sie in der neuen Erklärung keine Informationen über die berechnete Steuer eingeben Steuerberater für persönliche Einkommen, tragen wir nur die einbehaltene Steuer ein. Es gibt Änderungen in den Codes, zum Beispiel Einkommen und Aktivität. Über das Verfahren zum Ausfüllen der Erklärung können Sie sich in der Anlage zu obiger Verordnung informieren, aber in einfachen Fällen reicht unsere Anleitung aus.

Wir weisen Sie noch einmal darauf hin, dass Sie die für 2018 erhaltenen Einkünfte gem neue Form 3-Personeneinkommensteuer!

Um alles korrekt auszufüllen, können Sie sich entweder an einen Spezialisten wenden oder verwenden Online-Buchhaltungsdienst.

Also lasst uns anfangen.

Formular 3-NDFL herunterladen

Das Formular 3-NDFL wird auf Anordnung des Föderalen Steuerdienstes Russlands Nr. ММВ-7-11 / [E-Mail geschützt] ab 03.10.2018. Derselbe Auftrag enthält das Verfahren zum Ausfüllen und alle dafür erforderlichen Anträge.

Laden Sie das aktuelle Formular 3-NDFL herunter für die Berichterstattung 2018 einzureichen.

Die Zusammensetzung der Einkommensteuererklärung für Einzelunternehmer

Wenn Sie also das Einkommensteuererklärungsformular heruntergeladen haben, haben Sie bereits gesehen, dass es viele Blätter gibt. Im Standardfall braucht ein Einzelunternehmer nur 3 Seiten auszufüllen:

• titulnik;
• Abschnitt 1 - Zu zahlende Steuern
• Abschnitt 2 - Berechnung der Steuerbemessungsgrundlage und des Einkommens für jeden der verwendeten Sätze
• Anhang 3 - Einkünfte aus unternehmerische Tätigkeit(Hier werden sozusagen die Anfangsdaten angezeigt).

Voraussetzungen zum Ausfüllen von 3-NDFL

Auch hier ist alles Standard. Sie könnten alle diese Regeln in jeder anderen Deklaration sehen:

• Wir füllen die Daten von links nach rechts aus, richten die numerischen Daten auf der rechten Seite aus;
• Leere Zellen streichen wir durch;
• Wir verwenden keine Korrektoren, Korrekturen sind nicht erlaubt;
• Verbotener doppelseitiger Druck des Formulars, Verwendung eines Hefters zum Heften;
• Daten in Geldeinheiten werden auf ganze Rubel aufgerundet;
• Textdaten schreiben wir in Großbuchstaben;
• Sie können das Formular manuell oder auf einem Computer ausfüllen, die Tintenfarbe ist schwarz / blau;
• Füllen Sie nur die Blätter aus, die benötigt werden.

So füllen Sie 3-NDFL aus – Schritt-für-Schritt-Anleitung

Unten wird sein Schritt-für-Schritt-Anleitung beim Ausfüllen der Erklärung 3-NDFL. Achten Sie auf das Füllmuster und berücksichtigen Sie alle Nuancen.

Schritt 1 - Geben Sie Ihre Daten auf der Titelseite an

Gefüllt Titelblatt Fragen stellen sich meist nicht - bei 3-NDFL ist auch alles ganz einfach und Standard. Was posten wir? Gehen wir Zeile für Zeile vor:

• Geben Sie oben auf dem Blatt die TIN und die Seitenzahl im Format „001“ ein - dies muss auf allen Blättern der Erklärung erfolgen. Auf den folgenden Seiten müssen Sie noch den Nachnamen und die Initialen des einzelnen Unternehmers eingeben;
• Wir tragen die Korrekturnummer ein - bei der ersten Einreichung geben wir „0—“ an;
• Wir geben den Code des Zeitraums an, für den wir berichten (d. h. den Steuerzeitraum), wir geben "34" ein - da das Dokument am Ende des Jahres erstellt wird;
• In der Spalte " steuerpflichtiger Zeitraum»Legen Sie das Jahr fest, für das wir berichten (wir haben „2018“) und die Steuernummer, in der wir die Erklärung abgeben;
• Füllen Sie als nächstes den Informationsblock über den Steuerzahler aus (um die erforderlichen Werte für die Felder mit Codes zu finden, sollten Sie sich auf die Anträge der Anordnung des Föderalen Steuerdienstes beziehen, die das Formular genehmigen):
  • Ländercode (gemäß IP-Staatsbürgerschaft) - für Bürger der Russischen Föderation lautet dieser Code „643“;
  • Code der Steuerzahlerkategorie (IEs werden mit dem Code „720“ bezeichnet);
  • vollständiger Name;
  • Geburtsdatum und -ort (wie sie sagen, "laut Reisepass");
• Wir notieren die Daten auf dem Ausweisdokument (meistens ist es ein Reisepass):
  • Der Dokumententypcode für den Reisepass ist „21“ (siehe auch die Codes in den Anhängen zu obiger Bestellung);
  • Serie und Nummer des Reisepasses;
  • Ausstellungsdatum und von wem es ausgestellt wurde;
• Wir legen den Steuerzahlerstatus fest: wenn ein Einwohner der Russischen Föderation - 1, wenn nicht - 2;
• Verschreiben Kontakt Nummer;
• Wir notieren die Gesamtzahl der Seiten der Erklärung und Anträge (falls vorhanden).

Lenken Sie Ihre Aufmerksamkeit auf auf die Tatsache, dass in der neuen Form der Erklärung die Adresse des Wohnorts des IP sowohl in der Russischen Föderation als auch im Ausland auf der Titelseite ebenfalls nicht wie im vorherigen Formular ausgefüllt ist!

Das ist alles mit dem Titel! Es bleibt nur der Abschnitt zum Bestätigen der Daten - hier ist alles Standard, wie in jeder anderen Erklärung (z. B. können Sie sehen). Sie berühren den Abschnitt für den Steuerangestellten nicht, er wird direkt vom Steuervertreter zum Zeitpunkt der Einreichung des Dokuments ausgefüllt.

Ein Beispiel für das Ausfüllen der Titelseite 3-NDFL ist unten dargestellt:

Schritt 2 - Wir fügen Indikatoren in ANHANG 3 ein

Es ist bequemer, die Blätter in umgekehrter Reihenfolge auszufüllen. Das heißt, wir füllen zuerst Anhang 3 aus und kehren dann zu Abschnitt 2 und schließlich zu Abschnitt 1 zurück. Vergessen Sie nicht, dass Sie auf jedem dieser Blätter die TIN, die Seitenzahl und auch eintragen sollten Ihren Nachnamen und Ihre Initialen.

Anlage 3 soll Einkünfte aus unternehmerischer Tätigkeit abbilden (dazu gehören auch Rechtsanwälte / Notare / bäuerliche Betriebsleiter). Wir können sagen, dass hier die Ausgangsdaten für die weitere Berechnung der Einkommensteuer hinterlegt sind.

Füllen Sie also zuerst die erste Gruppe von Indikatoren zur Art der Aktivität aus:

• In Zeile 010 geben wir den Code der Art der Aktivität ein. Wir verwenden Konventionen:
  • 1 - wird IP haben;
  • 2 - von Notaren festgelegt;
  • 3 - Rechtsanwälte;
  • 4 - Schlichtungsmanager;
  • 5 - Leiter der Bauernhöfe;
  • 6 - sonstige unternehmerische Tätigkeit
• Dann setzen wir in Zeile 020 den Code der Art der Aktivität;

• In Zeile 030 tragen wir die Höhe des Jahreseinkommens ein (in unserem Beispiel 1.200.000 Rubel);
• Zeile 040 sollte die Höhe der Ausgaben für das Jahr enthalten (beachten Sie, dass dies die Ausgaben umfasst, die bei der Berechnung der Einkommensteuer gemäß der Abgabenordnung der Russischen Föderation und nicht alle hintereinander berücksichtigt werden können) - in unserem Beispiel werden wir 560 Tausend Rubel setzen;
• Als nächstes geben wir in den Zeilen 041-044 eine Aufschlüsselung der Ausgaben an: Wir teilen den Betrag in Zeile 041 durch Materialkosten, 042 für Abschreibungen, 043 für Löhne und 044 für sonstige Ausgaben. Lassen Sie in unserem Beispiel 300.000 Rubel. - Ausgaben für den Kauf von Materialien, 260 Tausend Rubel. - andere Ausgaben. Es gibt kein Anlagevermögen - es gibt keine Abschreibungen, es gibt keine Mitarbeiter für einzelne Unternehmer - es gibt auch keine Löhne;

Wichtig! Anhang 3 (die erste und zweite Gruppe von Indikatoren) wird für jede Art von Aktivität ausgefüllt, dann tragen wir in das erste Blatt der ausgefüllten Blätter die Gesamtdaten der dritten Gruppe von Indikatoren ein.

Da der Unternehmer in unserem Beispiel nur eine Art von Tätigkeit ausübte, füllen wir Abschnitt 3 „Gesamt“ dieses Antrags aus. Hier gehen wir wie folgt vor:

• in Zeile 050 geben wir den Gesamtbetrag der erhaltenen Einnahmen an - 1.200.000 Rubel;
• In Zeile 060 zeigen wir die Höhe der Berufssteuerabzüge an. In unserem Fall werden die Ausgaben für die Geschäftstätigkeit dokumentiert, also tragen wir 560.000 Rubel in diese Zeile ein und duplizieren die Zeile 040. Wenn es nicht möglich ist, die Ausgaben zu bestätigen, kann der einzelne Unternehmer einen Abzug von 20% des Betrags von vornehmen Einkünfte - Zeile 030 * 0,20 .

• In Zeile 140 schreiben wir den Betrag der Vorschüsse auf, die wir im Laufe des Jahres tatsächlich gezahlt haben – in unserem Beispiel lassen Sie den gesamten Vorschussbetrag pünktlich zahlen.

Wichtig! Ein einzelner Unternehmer für die Einkommensteuer kann alle Ausgaben als Ausgaben berücksichtigen, sofern sie den Normen der Abgabenordnung der Russischen Föderation entsprechen oder gelten Berufsabzug 20% des Einkommens ausmachen. Die zweite Möglichkeit bietet sich an, wenn die tatsächlichen Kosten gering sind oder Sie die Kosten nicht belegen können – ohne Belege nimmt das Finanzamt diese bei der Betriebsprüfung von der Steuerberechnung aus.

Jetzt füllen wir die dritte Gruppe von Indikatoren aus - zusammenfassend:

• In Zeile 110 betrachten wir den Gesamtbetrag des Einkommens;
• In Zeile 120 berechnen wir den Gesamtbetrag der Ausgaben;

Wir haben eine Art von Aktivität, also übertragen wir nur Daten.

• In Zeile 130 tragen wir den Betrag der im Laufe des Jahres aufgelaufenen Vorauszahlungen ein - in unserem Beispiel seien es 50.000 Rubel;
• In Zeile 140 schreiben wir die Höhe der Vorschüsse auf, die wir im Laufe des Jahres tatsächlich gezahlt haben - in unserem Beispiel lassen Sie die gesamten Vorschüsse pünktlich zahlen.!! (LÖSCHEN)
  • Zeile 070 soll die Höhe der gezahlten Vorauszahlungen anzeigen. In unserem Fall setzen wir 50.000 Rubel ein.

Das ist alles für diesen Abschnitt. Die vierte Gruppe von Indikatoren wird ausgefüllt, wenn die 3-Personen-Einkommenssteuer vom Leiter des Bauernbetriebs eingereicht wird - Zeile 080, und Zeile 090 - 100 wird von denjenigen ausgefüllt, die die Bemessungsgrundlage und die Steuer gemäß den Bestimmungen von angepasst haben Absatz 6 der Kunst. 105.3 bei der Anwendung von Preisen, die nicht den Marktpreisen entsprechen, bei Transaktionen mit verbundenen Parteien.

Zeile 110 -150 ist für Unternehmer bestimmt, die Einkünfte aus anderen Quellen bezogen haben, die in den Anhängen 1 und 2 entschlüsselt wurden.

Ein Beispiel für das Ausfüllen von Blatt B ist unten dargestellt:

Schritt 3 – Durchführung der Berechnung in Abschnitt 2

In Abschnitt 2 tragen wir zunächst den Steuersatz in Zeile 001 ein. In unserem Beispiel sind dies die standardmäßigen 13 %. Wenn Sie mehrere Steuersätze für die Einkommensteuer melden, müssen Sie für jeden eine separate Berechnung ausfüllen. Dann geben wir in Zeile 002 die Art des Einkommens an, wir haben diese „3“ - etwas anderes. Dividenden und Einkommen in Form von Gewinnen kontrolliert ausländische Firmen und andere Situationen werden in dem Beispiel nicht berücksichtigt.

• 010 - geben Sie den Gesamtbetrag des Einkommens an (wir überweisen den Betrag aus Zeile 110 von Blatt B);
• 020 - bei Bedarf ausgefüllt, wir haben Bindestriche;
• 030 - Stellen Sie den Gesamtbetrag des Einkommens ein (030 = 010 - 020), wir haben 010 = 030;
• 040 - tragen Sie den Betrag des Steuerabzugs ein - wir haben diesen Betrag aus Zeile 060 der Anlage 3;
• 050, 051 - bei Bedarf ausgefüllt, wir haben Bindestriche;
• 060 - zählen Steuerbemessungsgrundlage- für uns ist es gleich der Differenz zwischen den Zeilen 030 und 040 = 640 Tausend Rubel;
• 070 - wir betrachten die Steuer selbst, in unserem Beispiel 070 \u003d 060 * 13% \u003d 83.200 Rubel;
• Zeilen 080, 090, 100 - ggf. ausfüllen. Wenn Sie beispielsweise Umsatzsteuerzahler sind, können Sie die Steuer um ihren Betrag reduzieren bzw. in Zeile 100 eingeben - denken Sie jedoch daran, dass Zeile 100 nicht mehr als Zeile 070 sein kann, da wir die Steuer nicht stärker reduzieren können als wir haben es;
• 100 - der tatsächliche Betrag der tatsächlich gezahlten Vorauszahlungen für die persönliche Einkommensteuer wird eingetragen (wir übertragen Daten aus Zeile 070 des Anhangs 3;
• die Zeilen 120, 130 und 140 werden ggf. ausgefüllt;
• die Zeilen 150 und 160 enthalten Angaben zu den aus dem Haushalt zu entrichtenden oder zu erstattenden Steuern. In unserem Fall beträgt der Steuerzuschlag (Zeile 070 - 110) 83.200 - 50.000 = 33.200. In Zeile 050 geben wir 33.200 ein.

Nachfolgend finden Sie ein Beispiel für das Ausfüllen von Abschnitt 2:

Schritt 4 – Zusammenfassung der Daten in Abschnitt 1

In Abschnitt 1 tragen wir die Summen für alle Blätter der Erklärung ein, wobei alle Arten von Aktivitäten und alle Sätze berücksichtigt werden. Unser Beispiel ist einfach, daher ist Abschnitt 2 sehr einfach zu vervollständigen:

• In Zeile 010 geben wir den Ergebniscode ein, wir haben „1“, da wir eine an das Budget zu zahlende Steuer erhalten haben;
• In Zeile 020 setzen wir die BCC, für die der Steuerzuschlag (oder die Rückerstattung seiner Beträge) gutgeschrieben werden soll;
• In Zeile 030 setzen wir OKTMO;
• In Zeile 040 schreiben wir den zu zahlenden Steuerbetrag vor (wir übertragen Daten aus Zeile 130 von Abschnitt 2;
• Wir setzen Striche in Zeile 050, da wir keine Beträge haben, die aus dem Haushalt zurückzugeben sind.

Wichtig! Wenn wir im Gegensatz dazu eine aus dem Budget zu erstattende Steuer identifiziert haben (der Ergebniscode in Zeile 010 wurde auf „2“ gesetzt), dann setzen wir sie in Zeile 050, und wir haben Zeile 040 mit Bindestrichen. Wenn die Steuer = 0 ist, wird der Ergebniscode in Zeile 010 auf „3“ gesetzt und die Zeilen 040 und 050 werden durchgestrichen.

Nachfolgend finden Sie ein Beispiel für das Ausfüllen von Abschnitt 1:

Laden Sie das fertige Beispiel 3-NDFL herunter

Sie können auch das fertige Beispiel herunterladen, von dem wir die obigen Screenshots gemacht haben.

• Laden Sie ein Muster zum Ausfüllen der Erklärung 3-NDFL herunter

Frist für die Einreichung der 3-Personen-Einkommensteuer

Der ausgefüllte Antrag muss bis zum 30. April eingereicht werden. Wenn Sie beim Schließen eines IP eine Erklärung abgeben, wird hier nur sehr wenig Zeit eingeräumt - Sie müssen ein Dokument innerhalb von 5 Tagen nach Beendigung der Geschäftstätigkeit einreichen. In diesem Fall wird die Erklärung für ein unvollständiges Jahr erstellt, dh nur für den Zeitraum, in dem Sie als Einzelunternehmer gearbeitet haben.

3-NDFL wird am Wohnort des einzelnen Unternehmers in Papierform, per Post in einem Wertbrief oder elektronisch abgegeben (kann auf der Website des Eidgenössischen Steuerdienstes abgegeben werden). Vergessen Sie nicht, dass nur Einzelunternehmer mit weniger als 100 Mitarbeitern eine Papierversion einreichen können. Wer mehr Arbeitnehmer hat (solche Einzelunternehmer gibt es natürlich wenige, aber es gibt sie!) - Erklärung ausschließlich in elektronischer Form abgeben.

Welche Strafe erwartet einen einzelnen Unternehmer, wenn er die 3-Personen-Einkommensteuer nicht besteht

Hier gibt es zwei Möglichkeiten:

1. Wenn die Steuer bezahlt wurde oder die Frist für ihre Zahlung noch nicht abgelaufen ist, beträgt die Geldbuße für die nicht rechtzeitige Einreichung der Erklärung 1.000 Rubel;
2. Wenn die Steuer auch nicht rechtzeitig bezahlt wird, wird die Strafe mit 5 % des Steuerbetrags auf dieser Erklärung für jeden Monat der Verspätung berechnet (es gibt jedoch Grenzen: Sie können maximal mit einer Geldstrafe von 30 % der Steuer bestraft werden Erklärung zumindest - alles für dieselben 1000 Rubel).

08.08.18 59 819 34

Schritt-für-Schritt-Anleitung. Holen Sie sich den Gutschein!

Erhalten Sie Zugriff auf Ihr persönliches Konto

Um eine Erklärung auf der Website auszufüllen, müssen Sie ein Passwort von erhalten persönliches Konto Steuerzahler. Es gibt drei Möglichkeiten:

1. Gehen Sie zu einem beliebigen Finanzamt.
2. Qualifiziert kaufen elektronische Unterschrift.
3. Verwenden Sie ein öffentlich-rechtliches Konto.

Am einfachsten ist für mich der Zugang zum Finanzamt. Dazu ist es nicht erforderlich, am Ort der Registrierung zum IFTS zu gehen, es reicht aus, zum nächstgelegenen zu kommen. Nehmen Sie Ihren Reisepass und Ihre TIN-Bescheinigung mit. Wenn Sie am Ort der Registrierung zum IFTS gehen, benötigen Sie keine TIN.

Sie kommen zum IFTS, nehmen einen Coupon für den Zugang zur Geschäftsstelle, werden im System registriert und erhalten einen Ausdruck mit Login und Passwort. Ich habe 15 Minuten gebraucht, wenn man den hängenden Computer des Inspektors berücksichtigt.

Nach der ersten Anmeldung bei Ihrem persönlichen Konto werden Sie vom System aufgefordert, Ihr Passwort zu ändern - ändern Sie es. Das Initialpasswort ist ab dem Zeitpunkt der Registrierung in Ihrem persönlichen Konto einen Monat lang gültig. Wenn es nicht innerhalb eines Monats geändert wird, wird es gesperrt - Sie müssen erneut zum IFTS gehen.

Wechseln Sie nach dem Ändern des Passworts zur Registerkarte "Lebenssituationen". Das System bietet an, eine qualifizierte elektronische Signatur zu erstellen: Sie müssen entweder das Programm auf Ihrem Computer installieren oder die Option auswählen, wenn die Signatur auf dem Steuerserver generiert wird. Ich habe mich für das Zweite entschieden, es ist eine Sache von ein paar Stunden. Die Unterschrift bildet sich möglicherweise erst am nächsten Tag, seien Sie also geduldig.

Bereiten Sie Dokumente vor

Jetzt haben wir das Recht und die technischen Möglichkeiten, die Erklärung auszufüllen. Aber um nachzuweisen, dass Sie zum Abzug berechtigt sind, benötigen Sie Belege - alles, was belegt, dass Sie wirklich Steuern gezahlt haben und Anspruch auf einen Abzug haben.

Helfen Sie 2-NDFL im vergangenen Jahr bei der Arbeit. Es bestätigt, dass Sie Steuern bezahlt haben, von denen Sie abziehen. Die Unternehmen, in denen Sie gearbeitet haben, müssen diese Bescheinigungen selbst bei den Finanzbehörden einreichen. Wenn Sie eine Erklärung über Ihr persönliches Konto ausfüllen, sollte sich dort theoretisch eine Bescheinigung für das letzte Jahr widerspiegeln.

Die Frist für die Einreichung eines Berichts in Form von 2-NDFL für Unternehmen für 2017 ist spätestens der 2. April 2018. Gleichzeitig werden die Zertifikate erst im Juli vollständig in das System geladen. Wenn sich Ihr Zertifikat aus irgendeinem Grund noch nicht in Ihrem persönlichen Konto befindet, müssen Sie sich dafür an den Arbeitgeber wenden.

Belege. Sie müssen die Ausgaben, für die Sie einen Abzug erhalten, irgendwie bestätigen. Im Falle von Medikamenten müssen Sie eine Vereinbarung mit der Klinik, eine Bescheinigung über die ausgegebenen Gelder und eine Kopie der Lizenz vorlegen - all dies wird Ihnen in der Klinik per Scheck ausgehändigt. Dokumente werden nicht sofort ausgestellt, sondern auf Anfrage: Zuerst müssen Sie einen Antrag schreiben und dann zum festgelegten Termin ein zweites Mal kommen. In meiner Klinik wurde eine Woche lang ein Zertifikat erstellt.

Die Bescheinigung gibt die Höhe der Ausgaben an, für die Sie die Schecks angespart haben. Verlorener Scheck - Geld wird nicht in das Zertifikat aufgenommen.

Füllen Sie die Erklärung und den Rücksendeantrag aus

Gehen Sie im persönlichen Konto des Steuerzahlers zu „Lebenssituationen“ → „3-NDFL-Erklärung abgeben“ → „Ausfüllen neue Deklaration online". Vervollständigen Sie die Erklärung für Sozialabzug nicht sehr schwierig. Lesen Sie die Hinweise vor dem Abschnitt und neben jeder Zeile sorgfältig durch.

Im selben Abschnitt müssen Sie Dokumente beifügen: eine Bescheinigung, eine Vereinbarung, eine Lizenz, 2-Personen-Einkommenssteuer, einen Antrag auf Rückerstattung.

Ich habe den Steuerrückerstattungsantrag auf der Website des Föderalen Steuerdienstes heruntergeladen, in Excel ausgefüllt, ausgedruckt, unterschrieben und der Erklärung ein Foto beigefügt. Sie können es in beliebiger Form schreiben. Die Hauptsache ist, die Details und die korrekten Beträge anzugeben.

Wenn Sie für die Behandlung von Kindern oder einem Ehepartner bezahlt haben, benötigen Sie eine Geburts- oder Heiratsurkunde. Generell alles, was das Finanzamt benötigt, um Ausgaben, Verwandtschaft und Abzugsfähigkeit zu prüfen. Verarbeiten Sie Kopien von Dokumenten im Voraus, damit sie nicht zu viel Platz beanspruchen. Der Erklärung können maximal 20 MB beigefügt werden.

Warte auf den Abzug

Innerhalb von drei Monaten prüft das Finanzamt Ihre Erklärung – das nennt sich Aktenprüfung. Über Anfang und Ende Desk-Audit Steuer wird in Nachrichten benachrichtigen. Sie können sie lesen, indem Sie auf den Umschlag in der oberen rechten Ecke Ihres persönlichen Kontos klicken.

Irgendwann kann der Inspektor anrufen und nach den Originaldokumenten fragen. Halten Sie sie griffbereit. Überprüfen Sie, welches Kontakttelefon Sie angegeben haben: Der Inspektor wird es anrufen.

Innerhalb eines Monats nach Ende der Prüfung sollten Sie das Geld überweisen. Manchmal zahlen sie schneller.

Wann lohnt es sich, die Erklärung auf der Website des Bundessteuerdienstes auszufüllen

Ich brauchte 17 Minuten, um die Erklärung abzuschließen und Screenshots zu machen. Aber diese Erklärung ist ganz einfach, es gibt keine Nebeneinkünfte, keine Regelabzüge, keine Vermögensabzüge.

Wenn Sie einen komplizierteren Fall und einen hohen Abzug haben, beispielsweise für eine Wohnung, gehen Sie kein Risiko ein und wenden Sie sich an Ihren vertrauten Steuerberater. In der Regel berechnen sie ab 1000 R für das Ausfüllen der Erklärung.

Dieser Artikel enthält Schritt-für-Schritt-Anleitungen zum Ausfüllen der 3-NDFL-Erklärung im Jahr 2019. Steuerzahler erfahren, aus welchen Blättern die von ihnen zur Prüfung eingereichte Erklärung bestehen sollte, wie das Dokument ausgefüllt wird, sowie einige wichtige Details, die bei der Einkommensteuererklärung für eine Wohnung berücksichtigt werden müssen.

• auf dem Formular 3-NDFL für 2017.
• auf einer ausgefüllten Steuererklärung.
• für das Programm 2016 zur Registrierung der 3-Personen-Einkommensteuer.

Personen, die die Steuerbemessungsgrundlage aufgrund von Ausgaben für den Kauf einer Wohnung reduzieren möchten, können es ausdrucken, die erforderlichen Informationen eingeben, zur Überprüfung einsenden und bald einen Abzug erhalten. Allerdings muss die Dokumentenform in einer streng definierten Form verwendet werden (eingeführt am 24.12.2014 mit Hilfe der Bestellnummer MMV-7-11 / 671).

Aufmerksamkeit! Bevor Sie mit der Registrierung der 3-Personen-Einkommensteuer für die Einkommensteuererstattung für eine Wohnung fortfahren, empfehlen wir Ihnen, Artikel Nr. 220 zu lesen Steuer-Code Russland, das dem Steuerzahler helfen wird, sicherzustellen, dass er es wirklich per Gesetz bekommen kann, oder umgekehrt, versteht, dass er dieses Recht nicht hat.

Welche Blätter ausgeben

Eine Person muss die Daten auf der Titelseite des 3-NDFL-Formulars, auf einem Blatt mit der Überschrift „Informationen zu den aus dem Haushalt zu erstattenden Steuerbeträgen“ (dies ist Abschnitt Nummer eins), auf einer Seite, auf der Angaben zur Größe erforderlich sind, angeben Steuerbemessungsgrundlage(dies ist der zweite Abschnitt), sowie auf den Blättern A und D1.

Blatt A soll es einer Person ermöglichen, der Steuerbehörde ihre Einkünfte aus Quellen im Hoheitsgebiet schriftlich zu melden Russische Föderation. Wenn also der Gewinn des Steuerzahlers zu seinem geht Bankkarte aus anderen Ländern, dann muss er Blatt B erstellen.

Das Blatt D1 ist den Abrechnungsdaten in Bezug auf die Vermögensabzüge gewidmet, die im Falle des Kaufs von Immobilien, einschließlich einer Wohnung, bereitgestellt werden. Andernfalls muss der Steuerzahler, wenn er die Immobilie verkauft hat, Blatt D2 anstelle von Blatt D1 ausfüllen.

Anleitung zum Ausfüllen von Blatt D1

Bei der Steuerrückerstattung für eine Wohnung können Sie auf die Erstellung des Blattes D1 nicht verzichten. Um diesen Vorgang so schnell und einfach wie möglich zu gestalten, empfehlen wir die Verwendung der folgenden Anweisungen:

1. Wir liefern Einzelheiten. Ein Antragsteller für einen Vermögensabzug muss oben auf der Seite die Nummern seiner schreiben Identifikationsnummer, nummerieren Sie dann das Blatt selbst (die Nummerierung beginnt mit zwei Nullen, dh wenn dies die fünfte Seite ist, müssen Sie „005“ schreiben) und geben Sie dann Ihren Nachnamen zusammen mit den Initialen an.
2. Eingabe von Codes. Zunächst einmal ist dies der Code des Objektnamens. Bei einer Steuerrückerstattung für eine Wohnung müssen Sie die Zahl zwei setzen. Es ist auch erforderlich, das Zeichen des Steuerzahlers einzugeben (wenn der Antragsteller für eine Steuererstattung Eigentümer der Immobilie ist, wird der Code „01“ eingegeben). Und die letzte erforderliche Chiffre ist der Regionalcode. Jede Region der Russischen Föderation hat ihre eigenen numerischen Chiffren. Beispielsweise ist der Code „50“ für die Region Moskau, „61“ für die Region Rostow und „34“ für die Region Wolgograd bestimmt.
3. Wir beachten die Art des Eigentums und den Absatz von Artikel 220. In Ziffer 1.3 gibt es für den Steuerpflichtigen vier Möglichkeiten der Eigentumsform, aus denen er eine auswählen muss. Hat beispielsweise ein Absetzberechtigter eine Wohnung für einen noch nicht 18-jährigen Sohn angemeldet, so wird die Zahl vier gewählt, und wenn die Immobilie zu 100 % im Eigentum des Steuerpflichtigen steht, eine. Dann müssen Sie in Unterabsatz 1.4 angeben, ob sich diese Erklärung auf Artikel 220 Absatz 10 bezieht oder nicht.
4. Geben Sie die Adresse der Wohnung an. Zunächst werden die Zahlen eingegeben, aus denen sich die Postleitzahl zusammensetzt. Dann werden die Namen der Stadt und der Straße geschrieben, in der sich die Wohnung befindet. Jeder dieser Namen muss in russischen Großbuchstaben geschrieben werden. Und danach muss der Steuerzahler nur noch die Haus- und Wohnungsnummern eintragen.
5. Wir schreiben die Eingangs- und Abgabedaten einiger Dokumente vor. Die derzeitige Gesetzgebung hat eine Regel erlassen, die besagt, dass eine Person keine Eigentumsentschädigung gutgeschrieben bekommt, bis sie die Phase der Registrierung des Eigentums an einer Immobilie abgeschlossen hat. Daher ist in Unterabsatz 1.7 das Datum der Eintragung dieses Rechts anzugeben. Geben Sie in Unterabsatz 1.9 den Tag, den Monat und das Jahr an, in dem der Steuerzahler einen Antrag auf Gewährung einer Steuererstattung für eine Wohnung gestellt hat.
6. Zeigen Sie die Höhe der Ausgaben an. In Unterabsatz 1.12 wird der Betrag geschrieben, den eine Person für den Kauf einer Wohnung ausgegeben hat. Jedoch angegebener Wert dieses unbeweglichen Gegenstands sollte den höchstmöglichen Betrag nicht überschreiten, von dem ein Abzug erfolgen kann (dies sind zwei Millionen Rubel). Das heißt, wenn die Wohnung neun Millionen kostet, brauchen Sie in diesem Absatz nur zwei Millionen zu schreiben.
7. Wir berechnen die Bemessungsgrundlage. In Absatz 2.7 muss eine Person den Betrag angeben, den sie erhält, wenn sie den gewährten Vermögensnachlass von der Gesamtsumme der Einkünfte abzieht, die sie für den Steuerzeitraum erhalten hat. Dann muss in Absatz 2.8 die Höhe der Kosten angegeben werden, die auf der Grundlage der im Kaufvertrag festgelegten Kosten der Wohnung vorgeschrieben sind.
8. Wir schreiben den Betrag des verbleibenden Abzugs. Da eine Einzelperson per Gesetz nicht nehmen kann Staatshaushalt für das Jahr mehr, als er für dasselbe beitrug Einkommensteuerzeitraum der Person, dann wird die Ausstellung der Vermögensentschädigung um mehrere Jahre gestreckt. Wenn also in der Erklärung der Höchstbetrag der Steuererstattung angegeben ist und der jährliche Betrag des Abzugs 600.000 Rubel beträgt, beträgt der Restbetrag 1.400.000 Rubel.

Es ist zu beachten, dass, wenn das 3-NDFL-Formular für eine Grundsteuererstattung im Auftrag der Ehefrau / des Ehemanns des Wohnungseigentümers erstellt wird, der Attributcode des Steuerzahlers nicht mehr „01“, sondern „02“ lautet. Wenn die Eltern eines minderjährigen Eigentümers die Steuer erstatten wollen - „03“, wenn eine natürliche Person Eigentum an besitzt Gleichberechtigung mit einem Kind - "13", und wenn die Wohnung dem Steuerzahler gehört, seinem Kind und Ehepartner gleichzeitig - "23".

Code 311 in der Erklärung

Wir schlagen vor, bei einer solchen Nuance wie Code 311 in zu verweilen Steuererklärung. Einzelpersonen werden damit konfrontiert, wenn sie sich für eine Methode mit Software entscheiden.

Wie Sie wissen, liegt der Steuererklärung eine Bescheinigung im Formular 2-NDFL bei. Diese Bescheinigung enthält alle Arten von Informationen über das ihnen entnommene Einkommen einer Person Steuererhebung und der Abzugscode, der gerade in Frage kommt.

Steuerabzüge vom Typ Vermögen werden mit nur zwei Zahlenkombinationen codiert - das sind 311 und 312. Der erste Code wird auf dem Erklärungsformular angegeben, wenn eine Person ausgegeben hat Geldmittel entweder für den Kauf oder den Bau einer Immobilie. Und Code 312 wird in Situationen verwendet, in denen der Steuerzahler Geld ausgegeben hat, um die Zinsen für ein Darlehen zurückzuzahlen, das zum Zweck des Kaufs oder Baus einer Immobilie aufgenommen wurde.

Wichtig! Vergessen Sie nicht, am Ende jeder Seite der Erklärung eine Unterschrift zu setzen und rechts davon das Datum anzugeben, da das Dokument sonst keine Rechtskraft hat.

Erklärung abgegeben Steuerbehörde Um einen Steuerabzug (im Folgenden n / a) für Studienkosten zu erhalten, muss das Formular 3-NDFL auf dem Formular erstellt und gemäß ausgefüllt werden etablierte Ordnung. Das Erklärungsformular muss aus dem Jahr stammen, für das die Erstattung geplant ist. Mit anderen Worten, wenn n / a für 2014 angegeben ist, sollte das Formular für diesen bestimmten Zeitraum relevant sein.

Möglichkeiten zum Ausfüllen von Berichten

1. Manuelle Befüllung;
2. Auf einem Computer (ohne Verwendung spezieller Programme);
3. Mit Hilfe von Programmen, die von der GNIVTs FTS entwickelt wurden.
4. Bestellen Sie einen Service auf unserer Website (das Formular am Ende des Artikels oder ein Popup-Formular in der unteren rechten Ecke des Bildschirms).

Ausfüllen der Erklärung per Hand

Das Ausfüllen des Dokuments muss gemäß dem festgelegten Verfahren erfolgen, das die Grundbedingungen für das handschriftliche Ausfüllen der Erklärung definiert. Der Gesetzgeber umfasst:

• Eingabe von Informationen in das Dokument in Großbuchstaben;
• Jedem Buchstaben sollte eine separate Zelle zugewiesen werden (einschließlich Satzzeichen);
• Informationen werden von rechts nach links eingegeben Zahlen rechtsbündig;
• Leere Zellen sind mit einer geraden Linie gekennzeichnet;
• BEI fertiges Dokument es sollten keine Korrekturen, Kleckse, Kitte, Fugen und Fehler vorhanden sein. Alle Angaben müssen wahr und aktuell sein. Fehler im Dokument sind Gründe für die Annahmeverweigerung;
• Wenn das Dokument auf einem Computer gedruckt wird, ist es nicht erlaubt, auf beiden Seiten zu drucken, die Blätter des Dokuments zu befestigen und den Strichcode zu beschädigen, der sich oben auf dem Dokument befindet.

Bei Fragen kann sich der Bürger an die Steuerbehörde wenden, die verpflichtet ist, die Person zu beraten und ihr gegebenenfalls beim Ausfüllen der Erklärung zu helfen.

Ausfüllen von Berichten mit einem Computer (ohne Verwendung spezieller Programme)

Um die Erklärung auf einem Computer auszufüllen, müssen Sie zunächst Programme wie Acrobat Reader (wenn die Erklärung im *pdf-Format vorliegt) und Microsoft Excel (wenn die Erklärung im *xlc-Format vorliegt) auf Ihrem PC installieren. Die Erklärung 3-NDFL im *pdf-Format kann auf der Website des Föderalen Steuerdienstes der Russischen Föderation heruntergeladen werden. Ein angepassteres und einfacher auszufüllendes Formular im *xlc-Format kann von unserer Website heruntergeladen werden.

Der Gesetzgeber stellt an das elektronische Ausfüllen keine so strengen Anforderungen wie an das manuelle Ausfüllen und beschränkt sich lediglich auf den Hinweis, dass die Angaben in Großbuchstaben mit der Schriftgröße Courier New in der Schriftgröße 16-18 einzutragen sind.

Ausfüllen eines Dokuments mit speziellen Programmen

Am einfachsten ist die Eingabe von Informationen in die Berichterstattung mithilfe einer speziellen Software, die von der Finanzabteilung entwickelt wurde.

Die Programme befinden sich auf der Website des Föderalen Steuerdienstes der Russischen Föderation und der GNIVTs des Föderalen Steuerdienstes und können absolut kostenlos heruntergeladen werden. Es gibt drei Möglichkeiten, Berichte mit diesen Programmen auszufüllen:

• Persönliches Konto des Steuerpflichtigen (LKN);
• Programm "Erklärung";
• Programm "Steuerzahler der juristischen Person".

Empfehlung: Am besten geeignet für die Anwendung Einzelpersonen ist das Programm "Erklärung", das von der Website der Finanzabteilung heruntergeladen werden kann. Das Ausfüllen von Berichten in LKN ist nur nach einem persönlichen Antrag bei der Steuerbehörde zur Registrierung möglich Konto Benutzer. Um ein Dokument über elektronische Kommunikationskanäle zu versenden, müssen Sie über eine EDS (digitale Signatur) verfügen.

Das Verfahren zum Ausfüllen der Erklärung bei der Bewerbung für n / in tuition

Ausgangsdaten

Malinin V.V. 2015 bezahlte er Fortbildungskurse und gab dafür 75.000 Rubel aus.

Während dieser Zeit arbeitete Malinin im Stankolit-Werk als Dreher mit einem Gehalt von 45.700 Rubel. im Monat. Am Ende des Jahres belief sich sein Einkommen auf 548.400 Rubel, davon 71.292 Rubel. ging an die Einkommenssteuer.

Bei der Zusammenstellung der für die Erlangung eines n / a erforderlichen Berichte muss er die folgenden Blätter ausfüllen: Titel, Abschnitte 1 und 2, Blätter A und E1.

Da in unserem Fall der Abzug für Studienkosten geltend gemacht wird, werden die Felder 1 und 2 dieses Blattes nicht ausgefüllt.

​

Wenn du es brauchst qualifizierte Hilfe bei der Vorbereitung aller erforderliche Dokumente und füllen Sie das 3-Personen-Einkommensteuerformular für einen Steuerabzug aus, dann sind unsere Spezialisten bereit, dies für Sie zu tun.