Das Kreditportfolio ist ein wichtiger Indikator für die Leistungsfähigkeit der Organisation. Was sind und wie Kreditportfolios von Bankorganisationen gebildet werden Kreditportfolio

Eine wesentliche Rolle in Banken spielt die korrekte Bildung des Kreditportfolios, das vom Finanzinstitut als integraler Gegenstand der Verwaltung mit einer bestimmten Struktur betrachtet wird. Dieser Prozess bietet die Möglichkeit, die strategische Entwicklung der Institution in die eine oder andere Richtung genauer zu bestimmen.

Kreditportfolio – was ist das?

Das Finanzergebnis einer Bank entsteht in erster Linie unter dem Einfluss des laufenden Geschäfts, gegliedert nach verschiedenen Kriterien. Die Vergabe von Krediten gegen Zinsen hat jedoch für verschiedene Finanzinstitute höchste Priorität.

Durch die Vergabe von Krediten an juristische und natürliche Personen bildet die Bank ein eigenes Kreditportfolio. Dies ist eine Reihe bestimmter Indikatoren, die eine Vorstellung vom Aktivitätsvolumen, der zu einem bestimmten Zeitpunkt besetzten Nische und den möglichen Aussichten der Organisation geben.

Von den Hauptmerkmalen kann unterschieden werden:

• der Gesamtbetrag der vergebenen Kredite;
• durchschnittliche Leihfrist;
• Zinsrate;
• das Verhältnis überfälliger Kredite;
• Konzentration von Großbetrieben;
• Bereitstellung von Reserven.

BEI Banken oft wird nicht nur das aktuelle, sondern auch das potenzielle Kreditportfolio genannt. So können Sie sich den gewünschten Zustand des Vermögens in naher Zukunft vorstellen. Das aktuelle Analogon ist nur zum Zeitpunkt der Bewertung relevant.

Wichtige Punkte bei der Bildung der Struktur

Es gibt mehrere Faktoren, aufgrund derer die Struktur des Kreditportfolios gebildet wird.

1. Merkmale des von einem Finanzinstitut bedienten Marktsektors. Die Besonderheiten kommerzieller Institutionen haben großen Einfluss auf bestimmte Wirtschaftszweige.
2. Wert Bankkapital lässt dich bestimmen Höchstbetrag Darlehen an einen einzelnen Kreditnehmer. Somit wirkt es als limitierender Faktor.
3. Kreditpolitik des Instituts. In jedem finanzielle Struktur definieren ihre Ziele und bevorzugten Tätigkeitsbereiche.
4. Die Fähigkeiten und Erfahrungen von Managern ermöglichen eine genauere Bestimmung Problemkredite und sich weigern, sie in einem vorläufigen Stadium auszustellen.
5. Geschätzte Einnahmen aus zukünftigen Operationen. Idealerweise sollten nur Kreditoptionen in Betracht gezogen werden, die die höchste Rendite bieten können.
6. Die Grundlagen der Regulierung der Tätigkeit der Bank ermöglichen die Feststellung akzeptabler Risiken. Gegebenenfalls wird eine Beschränkung oder ein vollständiges Verbot der Vergabe bestimmter Darlehensarten eingeführt.
7. Einkommenshöhe ab Finanztransaktionen eine andere Richtung. Bei gleichen Bedingungen werden in der Regel weniger riskante Transaktionen bevorzugt.

Sicherheitsklassifizierung

Unabhängig davon, ob das Kreditportfolio berücksichtigt wird Einzelpersonen oder legal, es kann drei Arten geben. Die Einstufung richtet sich nach dem möglichen Gefährdungsgrad. Das Portfolio kann sein:

• optimal;
• ausgewogen;
• Risiko neutral.

Der erste von ihnen entspricht nicht nur in seiner Zusammensetzung, sondern auch in Bezug auf den strategischen Entwicklungsplan vollständig der Marketingpolitik der meisten Geschäftsbanken. Im Gegensatz zu einem ausgewogenen Gegenstück kann es in bestimmten Phasen zur Vergabe von Darlehen zu Lasten der Rentabilität kommen. Oft geschieht dies, um die Wettbewerbsposition zu verbessern. Die letztere Option zeichnet sich durch minimale Risikoindikatoren bei relativ niedrigen Einkommen aus.

Auch das Kreditportfolio einer Geschäftsbank kann brutto oder netto sein. Im ersten Fall ist nur der Gesamtbetrag der an Verbraucher zu einem bestimmten Zeitpunkt gewährten Kredite gemeint, im zweiten Fall abzüglich der Rücklagen, die zur Deckung wahrscheinlicher Verluste aus dem laufenden Betrieb erforderlich sind.

Beschreibung des Managementprozesses

Die endgültigen Indikatoren des Kreditportfolios hängen vom gewählten Regulierungssystem eines bestimmten Finanzinstituts ab. Der Managementprozess ist in der Regel darauf ausgerichtet, Risiken so weit wie möglich zu minimieren. Die Hauptaufgabe einer kommerziellen Institution besteht darin, Gewinne zu erzielen und eine sichere Aktivität zu schaffen.

Alle organisatorische Struktur basiert auf einer klaren Abgrenzung der Kompetenz der Mitarbeiter. Führer verschiedene Level haben ihre eigenen Kräfte. Sie können die Kreditbedingungen unter Berücksichtigung ihrer Höhe und des möglichen Risikograds ändern.

Im Steuerungssystem kommt der kompetenten Entwicklung der Kreditpolitik eine besondere Bedeutung zu. Strategische und taktische Maßnahmen werden direkt in besprochen Hauptbüro Abteilung. Der Kreditausschuss wird in jeder Bank gebildet und von einem Kurator geleitet, der auf diese Tätigkeit spezialisiert ist. Die Zusammensetzung wird von der Leitung der Einrichtung genehmigt.

Die Politik, die entwickelt wird, definiert gemeinsames Ziel gefolgt von einer Diskussion über die wichtigsten Wege, dies zu erreichen. Die vielversprechendsten Bereiche im Zusammenhang mit verschiedene Sorten Bankdarlehen. BEI ohne Fehler der bevorzugte Verbraucherkreis wird festgelegt.

Spezifische Einflussfaktoren

Es gibt besondere Umstände, die sich direkt auf das Kreditsystem auswirken. Sie können in drei Haupttypen unterteilt werden: soziale, allgemeine wirtschaftliche und Bankwesen. Das Finanzinstitut kann sie in keiner Weise beeinflussen.

Typischerweise ergänzen sich die Faktoren und treten nicht isoliert auf. Die Tabelle beschreibt ihre Dekodierung mit Angabe der Zugehörigkeit zu einer oder mehreren Kategorien.

Die Klassifizierung der Faktoren ist also wie folgt.

Die meisten ein wichtiger Faktor Einer der stärksten Einflüsse auf die Aktivitäten von Finanzinstituten ist die Globalisierung. Mitarbeiter aller Institutionen sollten bei der Entscheidung über die direkte Vergabe eines Darlehens besonders darauf achten.

Bestehende Risiken des Kreditportfolios

Das Hauptprinzip der Funktionsweise moderner Geschäftsbanken ist der Wunsch, hohe Gewinne zu erzielen. Die Erwartung wahrscheinlicher Verluste behindert solche Unternehmungen jedoch weitgehend. Nicht jeder ist bereit, Sicherheit für ein beeindruckendes Einkommen zu opfern.

Risiko bezieht sich auf die Ungewissheit eines Ereignisses in der nahen oder fernen Zukunft. Im Bankwesen wird die Wahrscheinlichkeit eines Unfalls berücksichtigt, der zu großen finanziellen Verlusten führen kann. In jedem Fall wirkt sich dies negativ auf das Gesamtkapital der Organisation aus.

Bestehende Risiken im Bankenumfeld lassen sich nach ihrer Eintrittshöhe klassifizieren. Sie können extern oder intern sein.

Risiken auf makroökonomischer Ebene hängen nicht direkt von den Aktivitäten des Instituts ab, sollten aber nach Möglichkeit vorhergesehen werden. Es kann negative Trends in Industriesektoren, nachteilige Änderungen in regulatorischen und rechtlichen Beziehungen im Zusammenhang mit Bankaktivitäten geben.

Risiken auf einzelwirtschaftlicher Ebene sind häufig mit einem Liquiditätsverlust und einem Rückgang der Gesamtkapitalkosten verbunden. Sie sind stärker auf die Kompetenz der am Management Beteiligten angewiesen.

Vor Bankenstrukturen Die Aufgabe besteht darin, Operationen mit hohem Risiko zu reduzieren. Um das Endziel zu erreichen, wird ein breites Arsenal an methodischen Bewertungen verwendet. Analysten der Institution müssen in der Lage sein, die richtigen Methoden auszuwählen, die für bestimmte Situationen geeignet sind.

Das Vorhandensein zahlreicher Nichtzahlungen kann auf einen unzivilisierten Ansatz von Organisationen bei der Entwicklung von Marktbeziehungen hindeuten. Prognostiziere und berücksichtige alles mögliche Risiken Dies liegt in ihrer unmittelbaren Verantwortung.

Methodische Aspekte der qualitativen Bewertung

Der wichtigste Parameter, der den Organisationsgrad des Kreditvergabeprozesses bestimmt, ist die Qualität des Kreditportfolios. Die Bewertung erfolgt nach mehreren Kriterien. Direkt unter der Qualität versteht man eine Reihe von unterscheidenden Eigenschaften und Merkmalen. Die Qualität eines Finanzphänomens sollte seine Würde bestimmen.

Es gibt drei Hauptbewertungskriterien.

1. Der Grad des Risikos, gekennzeichnet durch mögliche Verluste, die infolge des Verzugs nicht nur des Gläubigers, sondern auch der vertraglich gebundenen Person eintreten können.
2. Rentabilitätsniveau von Elementen zweier Kategorien. Geschäftsbank kann einkommensgenerierende Vermögenswerte haben oder nicht. Die zweite Gruppe umfasst zinslose Darlehen, Darlehen mit eingefrorenen Zinssätzen und Zahlungsverzug. Die Rentabilität der Organisation enthält eine Unter- und eine Obergrenze. Im ersten Fall sind die Betriebskosten mit ausgegebenen Krediten impliziert, im zweiten die Gesamtmarge.
3. Die Höhe der Liquidität impliziert eine Beurteilung der Qualität der bestehenden Vermögenswerte. Die meisten vergebenen Kredite müssen zurückgezahlt werden Fristen. Ist der Anteil der Kredite der besten Kategorien sehr hoch, wirkt sich dies in jedem Fall positiv auf die Liquidität aus.

Die angegebenen Bewertungskriterien müssen gemeinsam berücksichtigt werden. Einzeln sind sie nicht in der Lage, ein Bild von der wahren Qualität des Kreditsegments zu vermitteln. Zum Beispiel bedeutet geringes Risiko nichts. Ausgegebene Kredite der ersten Kategorie, die zu niedrigen Zinssätzen bereitgestellt werden, können nicht zu einer Quelle hoher Einnahmen werden.

Trotz der Bedeutung all dieser Kriterien kann ihre Bedeutung je nach strategischer Ausrichtung der Bank, den Rahmenbedingungen und dem Ort ihrer Tätigkeit stark variieren.

Analytische Aktivitäten

Durchführung von Kreditgeschäften Bankinstitut versucht, nicht nur das Volumen zu erhöhen, sondern auch die Qualität des Kreditportfolios zu verbessern. Die Analyse ermöglicht es Ihnen, seine Struktur und Zusammensetzung direkt in der Dynamik sorgfältig zu studieren. In der Regel wird ein Zeitraum von mehreren Jahren angesetzt. Zunächst werden quantitative Kriterien betrachtet, zu denen gehören:

• das Volumen der getätigten Investitionen nach Typen;
• Struktur der Kredite nach Gruppen von Geschäftspartnern;
• Zahlungsbedingungen;
• die Anzahl der verwendeten Währungen;
• Höhe der Zinssätze;
• Zugehörigkeit zu einer bestimmten Branche;
• Pünktlichkeit der Darlehenszahlungen.

Bei einer solchen Analyse des Kreditportfolios können die aussichtsreichsten Investitionsbereiche sowie zukünftige Entwicklungstrends ermittelt werden. Eine wichtige Rolle spielt dabei der Vergleich bestehender Schuldensalden mit den zu erwartenden Zahlungen. Als Ergebnis der durchgeführten Analyse ist es möglich, die erforderlichen Kreditlimits festzulegen. In jedem Fall sollten die Grenzen des Gesamtbetrags der Kredite und deren Anzahl an einen Verbraucher festgelegt werden.

Die Tätigkeitsbereiche von Kunden können sich hinsichtlich möglicher Risiken erheblich unterscheiden, was mit unterschiedlichen wirtschaftlichen Rahmenbedingungen verbunden ist. Dabei sollten die angebotenen Darlehensarten nicht gleich bewertet werden. In der Analyse werden alle Arten von relativen Indikatoren verwendet, die auf der Grundlage des Umsatzes für ein bestimmtes Zeitintervall berechnet werden. Dazu gehören beispielsweise der Anteil an Problemkrediten sowie das Verhältnis von Zahlungsrückständen zum Gesamtkapital.

Der zentralisierte Analyseansatz impliziert ziemlich strenge Anforderungen, jedoch müssen in diesem Fall zusätzliche Techniken verwendet werden.

Ein Beispiel für die Kreditvergabemöglichkeiten einer bestimmten Bank

Es ist das Kreditportfolio der Sberbank, das berücksichtigt werden sollte, da diese Institution das Kreislaufsystem der heimischen Wirtschaft ist. Es beschäftigt mehr als 260.000 Mitarbeiter. Die Bank ist ein mächtiges Finanzinstitut, das sich schnell zu einem der größten entwickelt Finanzinstitutionen auf dem Planeten.

Die Institution gewährt sowohl juristischen als auch natürlichen Personen Kredite. Die ersten von ihnen überwiegen deutlich. Ihr Anteil liegt bei etwa 73 Prozent. Die gängigen Währungsarten wurden in der folgenden Reihenfolge verteilt:

• Russischer Rubel - 64,2 %;
• US-Dollar - 23,3 %;
• Andere Geldeinheiten - 12,5%.

Bei der Bank dominieren Kredite, die auf eine lange Laufzeit ausgelegt sind. Sie machen 42 Prozent aus.

Die Schuldendynamik für den Zeitraum 2013-2015 kann anhand der Tabelle geschätzt werden.

Nach einer vollständigen Analyse der Qualität und der Verhältnisse des Kreditportfolios der Sberbank können wir zu dem Schluss kommen, dass das Kundenumfeld von juristischen Personen dominiert wird, die Kredite aufnehmen Russische Währung. Gleichzeitig überschreitet der Gesamtanteil der überfälligen Zahlungen 4 Prozent nicht. Die Zunahme der Schuldendynamik sollte jedoch alarmieren.

Gesetzliche Regelung des Betriebs mit Krediten

Verfassungsnormen ermöglichen es, die mit der Geschäftsführung betrauten Organe zu bestimmen Kredit- und Bankensystem, Merkmale ihrer Ausbildung und Verwaltung kommerzielle Aktivitäten. BEI gesetzgeberische Dokumente die Funktionen, Hauptaufgaben und Prinzipien der Existenz von Organisationen werden klar widergespiegelt.

Je nach Bedarf Bürgerliches Gesetzbuch, verpflichtet das Bestehen eines Darlehensvertrages die Bank zur Ausgabe Geldmittel natürliche oder juristische Person im vorgesehenen Umfang. Der Kreditnehmer muss nicht nur die erhaltenen Finanzmittel zurückgeben, sondern auch die von der Institution angebotenen Zinsen zahlen.

Zur Regelung der Beziehung zwischen Gläubiger und Gegenpartei ist ein Sondergesetz der Russischen Föderation vorgesehen. Es heißt „On Banks and Banking“. Mit seiner Hilfe werden die Anforderungen für die Durchführung von Operationen zur Vergabe von Krediten und zur Sammlung von Geldern festgelegt.

Die Bank verfügt auch über interne Dokumente, nach denen die Kreditpolitik durchgeführt wird. Es werden eigene Aufgaben und Tätigkeitsschwerpunkte sowie das Verfahren zur Organisation des Kreditvergabeprozesses festgelegt. Solche Dokumente bilden die Grundlage für das Funktionieren der Institution in voller Übereinstimmung mit den strategisch wichtigen Richtungen.

Da sind andere Bundesgesetze die Beziehungen regeln Kreditinstitute und Kreditnehmer, beziehen sich aber nur indirekt auf diese.

Letzter Teil

Den Lesern sollte klar werden, dass ein Kreditportfolio ein ziemlich wichtiges Element bei der Durchführung von Bankgeschäften ist. Bedingungen moderner Markt im Laufe der Zeit gezwungen, ihre Bewertungsmethoden zu verbessern und die Prioritäten der Ausbildung ständig zu ändern. Insgesamt GeschäftsbankenÜberwachungsdienste sollten daran arbeiten, was die Hauptindikatoren erheblich verbessern kann.

Die Vergabe von Krediten ist eine der wichtigsten Einnahmequellen für Banken. Darüber hinaus einer der effektivsten und profitabelsten. Es gibt so etwas wie ein „Bankdarlehensportfolio“, was es ist, werden wir im Detail beschreiben. Bereits aus dem Namen ist ersichtlich, dass es sich um eine Gesamtheit aller von der Bank vergebenen Darlehen (Kredite) handelt, die nach bestimmten Kriterien klassifiziert und über einen bestimmten Zeitraum gebildet werden.

Für jede Bank sind Aktivitäten im Zusammenhang mit der Bildung eines Kreditportfolios und die Wahl seines optimalen Modells von grundlegender Bedeutung, da sein zukünftiges Schicksal in der Wirtschaftsarena von seinem Ergebnis abhängt.

Wir sagen Ihnen, was ein Kreditportfolio beinhaltet, wie es entsteht und wie eine Finanzorganisation es optimal gestalten kann.

Das Gesamtvolumen der Kredite sollte auf eine bestimmte Weise strukturiert sein. Die Grundlage für die Klassifizierung kann unterschiedlich sein:

Nach Volumen der Risiken

Darüber hinaus können Kredite nach dem Risikovolumen klassifiziert werden. Nach diesem Kriterium lassen sich alle Kredite in mehrere große Gruppen einteilen:

1. Mit minimalem Risiko (Standard). Zu dieser Gruppe können gehören:
   • langfristige Darlehen mit niedrigen laufenden Gebühren;
   • an einen zuverlässigen Kreditnehmer vergebene Darlehen;
2. Sonderdarlehen mit hohem Risiko. Dies sind alles Kredite, die an neue Kreditnehmer vergeben werden, mittel- und langfristig.
3. Potenziell notleidende Kredite. Diese Kredite zeichnen sich durch ein hohes Risiko aus.
4. Notleidende Kredite.

Die letzten beiden Gruppen aus der vorgestellten Klassifikation stellen eine Gefahr für die Aktivitäten jeder Bank dar. In der Praxis lassen sie sich jedoch nicht vermeiden.

Nicht standardmäßige Optionen

Es gibt auch Kredite, die nicht in die Gesamtsumme aufgenommen werden können. Es handelt sich um Staatsanleihen Haushaltsinstitutionen und außerbudgetäre Mittel. Solche Kredite werden nicht berücksichtigt, da sie zu Sonderkonditionen gewährt werden: mit einem reduzierten Zinssatz, ohne finanzielle Unterstützung mit einem vereinfachten Kreditantragssystem.

Nicht im Gesamtbetrag der in Betracht gezogenen Darlehen enthalten sind Darlehen an Partner oder verbundene Strukturen der Bank (was in der Praxis durchaus üblich ist). Der Grund dafür ist ein anderer: Solche Transfers verfolgen keinen Gewinnzweck, sondern dienen der finanziellen Unterstützung.

Die Bildung eines Kreditportfolios ermöglicht es, die analytische Arbeit bei der Untersuchung der vergebenen Kredite zu vereinfachen: Es ist nicht erforderlich, jeden Kreditvertrag zu untersuchen, es reicht aus, nur einzelne Gruppen zu analysieren. Dies ist jedoch kein Selbstzweck. Die im Laufe der Arbeit gewonnenen Daten können an sich keine Auswirkungen haben und die praktische Tätigkeit der Bank nicht positiv beeinflussen. Das Ergebnis wird nur durch qualitative und quantitative Analyse erreicht.

Mit der Quantifizierung können Sie die Hauptmerkmale der vergebenen Kredite bestimmen: Arten von Kreditnehmern, Währungen, Sicherheiten, die durchschnittliche Größe Darlehens- und Rückzahlungsfrist.

Mit der qualitativen Bewertung können Sie eine Liste erstellen potenzielle Kreditnehmer, identifizieren Sie die Bedingungen, unter denen maximaler Prozentsatz Rückzahlung von Darlehen.

Arten von Kreditportfolios

Alle Kreditportfolios werden aus mehreren Gründen auch konventionell klassifiziert.

Sie können in Brutto und Netto unterteilt werden. Der erste ist der Gesamtbetrag der Kredite für bestimmte Zeit. Netto - dies ist der gleiche Kreditbetrag abzüglich der Kosten der Bank (Betrieb, Versicherung usw.).

Sie können auch nach dem Grad des Risikos gruppiert werden. In diesem Fall werden Portfolios zugewiesen:

1. Mit neutralen oder minimalen Risiken.
2. Mit hohem Risiko.
3. Das riskanteste.
4. Optimal (stabil).

Es gibt mehrere andere Gründe für die Klassifizierung:

Optimales Kreditportfolio: Bildung und Management

Der Zweck der Tätigkeit der Bank besteht jedoch nicht nur darin, ein Kreditportfolio zu bilden, sondern es optimal zu gestalten. Das optimale Kreditportfolio für eine Bank ist eine Situation, in der die Gesamtheit der vergebenen Kredite vollständig mit den verfügbaren finanziellen und wirtschaftlichen Ressourcen (d. h. ihrem wirtschaftlichen Potenzial) der Bank vereinbar ist und der Bank gleichzeitig ein höchstmögliches Maß an Rentabilität mit solchen Ressourcen.

Es zu formen ist keine leichte Aufgabe. Es wird durch die folgenden Schritte implementiert:

Wenn die Arbeit abgeschlossen ist und das Kreditportfolio der Bank gebildet ist, beginnt der Verwaltungsprozess. Es kann nicht als eine bestimmte Phase definiert werden, es ist ein zyklischer Prozess, der während der gesamten Betriebszeit stattfindet Kreditinstitut.

Es ist wichtig zu beachten, dass ein einmal zusammengestelltes Kreditportfolio kein wirksames Instrument sein kann. Informationen, die Anzahl und Merkmale der vergebenen Kredite, die wirtschaftliche Situation im Land und auf dem Markt für Kreditdienstleistungen unterliegen einer ständigen Dynamik, was bedeutet, dass der „Inhalt“ des gebildeten Portfolios ständig aktualisiert werden muss.

Die Bildung eines Kreditportfolios ist nur der erste Schritt zum gewünschten Ergebnis. Es ist wichtig, die gewonnenen Daten sinnvoll weiterzuverwenden praktische Arbeit, sowie in die Entwicklung der Finanz- und Wirtschaftspolitik des Kreditinstituts. Das optimale Portfolio ist nur eines der Werkzeuge, um das gewünschte Ergebnis zu erzielen.

Eine richtig gebildete Bilanz von Vermögenswerten und Verbindlichkeiten ermöglicht es dem Management der Bank, nicht nur das Ruder zu führen, sondern auch den richtigen Kurs zu wählen. Wenn Sie alle möglichen Risiken und Potenziale kennen, ist dies viel einfacher und effizienter.

Ein kompetenter Ansatz zur Bildung und Optimierung des Kreditportfolios lässt selbst einen kleinen finanziellen Vorsprung zu einem würdigen Akteur in der Wirtschaftsarena werden.

Die Haupteinnahmeart für Finanz- und Handelsorganisationen ist aktive Operationen auf der Finanzmarkt nach vorübergehender Einstellung freie Mittel. Ein typisches Beispiel für solche Aktivitäten ist die Vergabe von Darlehen auf lang- oder kurzfristiger Basis an Unternehmen oder . Aufgrund der Vergabe von Krediten wird das Kreditportfolio der Organisation gebildet.

Das Kreditportfolio der Organisation ist also eine Reihe von Schulden von Kreditnehmern für Kredite, die zu einem bestimmten Datum zur Überwachung dieser Schulden ausgegeben wurden. Es ist erwähnenswert, dass Bankkreditnehmer sein können:

• Einzelpersonen;
• juristische Personen;
• andere Finanzinstitute;
• Zustand.

In der Regel bei der Beurteilung der Tätigkeit einer Organisation auf dem Finanzmarkt wir reden auf das Kundenkreditportfolio, das Beziehungen zu natürlichen und juristischen Personen umfasst.

Die Hauptmerkmale, nach denen das Kreditportfolio unterteilt wird, sind seine Bruttoart (das gesamte Spektrum der an verschiedene Unternehmen vergebenen Kredite) sowie das Nettoportfolio (charakterisiert die Differenz zwischen der Höhe der als Darlehen ausgegebenen Mittel und den aufgelaufenen Reservesicherheiten ).

Abhängig von der Politik kommerzielle Organisation Folgende Arten von Kreditportfolios können unterschieden werden:

– Kreditportfolio mit neutralem Risikoniveau. Es zeichnet sich dadurch aus, dass Kredite mehrheitlich an vertrauenswürdige Kreditnehmer vergeben werden, was sich ebenfalls negativ auf die Rendite des ausgegebenen Kapitals auswirkt.

– riskantes Kreditportfolio. Je nach Grad der Rentabilität und dem Vorhandensein von Kooperationen mit Kreditnehmern mit mäßiger oder niedriger Bonität kann das Risiko der Nichtrückzahlung von Mitteln erhöht sein. Mechanismen, um dieser Situation entgegenzuwirken, sind die Reservierung von Mitteln bei Schwierigkeiten mit dem Schuldendienst sowie eine rationale Politik gegenüber Sicherheit Darlehen.

Abhängig von der Übereinstimmung des aktuellen Kreditportfolios mit den strategischen Prioritäten einer Handelsorganisation wird unterschieden:

• optimal;
• suboptimales Portfolio.

Gemäß der Kombination grundlegender Bedingungen für die Arbeit einer kommerziellen Organisation (dies ist "Risk-Return") gibt es:

• ausgewogen;
• unausgewogenes Kreditportfolio.

Je nach Aufgabenstellung der Klassifikation ist es auch möglich, Kreditportfolios in der nationalen Einheit oder in zu unterscheiden Fremdwährung, sowie Portfolios der Hauptniederlassung oder peripherer Repräsentanzen einer Handelsorganisation.

Das Verfahren zur Bewertung des Kreditportfolios

Um die finanzielle Stabilität zu gewährleisten, ist es wichtig, nicht nur das Volumen der vergebenen Kredite zu steigern, sondern auch die Qualität des Kreditportfolios systematisch zu kontrollieren. Es lohnt sich, die Bildung und das Wachstum von sogenannten „toxischen Vermögenswerten“ zu vermeiden, bei denen es sich um Sicherheitenobjekte mit geringer Liquidität handelt. Die Kontrolle über die Qualität des Kreditportfolios erfolgt mit Hilfe seiner regelmäßigen Bewertung mit objektiven quantitativen und subjektiv qualitativen Methoden.

Genauere quantitative Methoden beinhalten eine umfassende Analyse Jahresabschlüsse und spezifische Kennzahlen des Kreditportfolios. Finanzmanager sollten die Zusammensetzung und Dynamik der folgenden Indikatoren konsequent bewerten:

• die Höhe der ausgegebenen Kreditmittel und ihre Struktur;
• Zeitpunkt der Kreditvergabe;
• das Verfahren zur Bedienung der laufenden Schulden der Kreditnehmer;
• Höhe der Zinssätze;
• Allgemeines Makroökonomische Indikatoren die sich auf den Abzinsungssatz und die Kreditkosten auswirken können;
• Währungszusammensetzung der vergebenen Kredite.

Eine subjektive Bewertung betrifft die Arbeit von Experten in Richtung der Untersuchung der Zuverlässigkeit von Kreditnehmern und des Verfahrens zur Bedienung ihrer laufenden Schulden. Risiken werden bewertet aktuelle Position Handelsorganisation und Perspektiven für den weiteren Ausbau der Handelsorganisation.

Die Betrachtung des Wesens des Konzepts des Bankkreditportfoliomanagements beinhaltet die Offenlegung des wirtschaftlichen Gehalts des Begriffs "Kreditportfolio". In Bezug auf den Portfolioansatz als solchen ist anzumerken, dass er eine qualitativ hochwertige Verwaltung der Vermögenswerte und Verbindlichkeiten der Bank bedeutet, wobei das Erreichen eines optimalen Verhältnisses von Rentabilität, Liquidität und Zahlungsfähigkeit eines Kreditinstituts angestrebt wird. Darüber hinaus informieren Vermögenswerte und Verbindlichkeiten als Ganzes - ein Portfolio - die Organisation über die Merkmale von Rentabilität und Risiko, was eine weitere Optimierung der Parameter dieses Risikos ermöglicht.

Der Begriff des Kreditportfolios einer Bank wird in der ökonomischen Literatur mehrdeutig definiert. Einige Autoren interpretieren diesen Begriff ziemlich weit und beziehen sich darauf auf alle finanziellen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten der Bank, basierend auf der Tatsache, dass alle Bankgeschäfte - sowohl aktive als auch passive - Kreditnatur sind. Andere Autoren, die die Mehrheit bilden, verbinden dieses Konzept nur mit den Kreditgeschäften der Bank und argumentieren, dass das Kreditportfolio nicht nur als eine Menge bestimmter Elemente betrachtet werden sollte, sondern als eine Menge, die nach einem bestimmten ausgewählten Attribut klassifiziert ist. Diese Sichtweise erscheint gerechtfertigt, da der Portfolio-Ansatz inhärent die Studie beinhaltet wirtschaftliche Phänomene hinsichtlich der Optimierung ihrer Struktur.

Kreditportfolio - Dies ist der Gesamtschuldensaldo der Hauptschuld aus aktiven Kreditgeschäften zu einem bestimmten Zeitpunkt, d.h. Kreditportfolio bezieht sich auf alle Kredite an Kunden.

Das Kundenkreditportfolio ist ein integraler Bestandteil des Kreditportfolios, das der Saldo der Verbindlichkeiten aus dem Kreditgeschäft der Bank mit natürlichen und juristischen Personen zu einem bestimmten Datum ist.

Unter den Hauptarten der Banktätigkeit ist die Bereitstellung von Krediten die wichtigste Operation, die die Rentabilität und Stabilität der Existenz von Banken sicherstellt. Durch die Vergabe von Krediten an bestimmte natürliche oder juristische Personen bildet die Bank damit ihr Kreditportfolio.

Aus der allgemeinen volkswirtschaftlichen Definition eines Kreditportfolios ergibt sich der Unterschied zwischen einem Kreditportfolio und anderen Portfolios eines Kreditinstituts: Er liegt in den wesentlichen Merkmalen Kreditgeschäfte, die die Rückbewegung des Werts zwischen den Teilnehmern der Beziehung, die Dringlichkeit und Bezahlung der durchgeführten Operationen, den monetären Charakter des Gegenstands der Beziehung vorsehen. Auf einer primitiven, konzeptionellen Ebene kann ein Kreditportfolio als eine Sammlung, eine Sammlung von Bankkrediten interpretiert werden. Aber in einem sinnvollen Aspekt ist es richtiger, unter dem Kreditportfolio zu verstehen:

Eine Reihe von Krediten, die nach Risiko und Renditeniveau differenziert sind;

Merkmale der Struktur und Qualität der vergebenen Kredite, klassifiziert nach Einzelkriterien;

Verwaltung einer Reihe von Bankdarlehen auf der Grundlage von Analysen und Vorschriften.

Ausschlaggebend für die Betrachtung des Konzepts eines Kreditportfolios ist daher das Konzept der „Qualität eines Kreditportfolios“, das ebenfalls mehrdeutig ausgelegt wird. Die Qualität des Kreditportfolios kann von zwei Seiten betrachtet werden: Einerseits als Immobilie, ein wesentliches Merkmal des Kreditportfolios, andererseits als Chance, es von allen Seiten positiv zu charakterisieren.

Unter Qualität des Kreditportfolios wird als eine solche Eigenschaft seiner Struktur verstanden, die in der Lage ist, ein Höchstmaß an Rentabilität auf einem akzeptablen Niveau zu bieten Kreditrisiko und Liquidität der Bilanz.

Diese Definition folgt aus der Annahme, dass die grundlegenden Eigenschaften des Kreditportfolios sind Kreditrisiko, Liquidität und Rentabilität, was bedeutet, dass die Kriterien zur Beurteilung der Qualität des Kreditportfolios der Grad des Kreditrisikos, der Grad der Liquidität, der Grad der Rentabilität sind.

Diese Definition impliziert auch die naheliegende Idee, dass die Grundlage für das Management der Qualität eines Kreditportfolios eine ständige Bewertung dieser Qualität und der als solche funktionierenden Prozesse des Risiko-, Liquiditäts- und Rentabilitätsmanagements ist ein System. Eine solche Definition zerstört die stereotype Ansicht, dass die Qualität eines Kreditportfolios ausschließlich am Anteil der Problemanlagen gemessen werden sollte, da die Qualität eines Kreditportfolios neben dem Kreditrisiko auch an der Liquiditäts- und Rentabilitätshöhe gemessen wird . Dementsprechend wird die Portfoliostruktur unter dem Einfluss solcher Faktoren gebildet wie:

 Rentabilität und Risiko einzelner Kredite;

- Nachfrage der Kreditnehmer nach bestimmte Typen Darlehen;

 von der Zentralbank festgelegte Kreditrisikostandards;

 die Struktur der Kreditmittel der Bank (kurzfristig / langfristig).

Es gibt verschiedene Systematisierungen des Kreditportfolios, von denen zwei hauptsächlich unterschieden werden können: brutto (Gesamtvolumen der von der Bank zu einem bestimmten Zeitpunkt vergebenen Kredite) und netto (Bruttoportfolio abzüglich der Höhe der Rückstellungen für mögliche Kreditverluste). ).

Außerdem kann das Kreditportfolio in bestimmte Typen unterteilt werden:

1. Risikoneutrales Kreditportfolio sich durch relativ niedrige Risikoindikatoren auszeichnen kann, aber gleichzeitig und niedrige Rentabilitätsindikatoren aufweist, weist das riskante Kreditportfolio ein erhöhtes Rentabilitätsniveau, aber gleichzeitig ein erhebliches Maß an Risiko auf.

2. Optimales Kreditportfolio zeichnet sich durch genaueste Übereinstimmung in Aufbau und Struktur der Kredit- und Vertriebspolitik der Bank und ihres strategischen Entwicklungsplans aus.

3. Ausgewogenes Kreditportfolio- dies ist eine Reihe von Bankdarlehen, die aufgrund ihrer Struktur und finanziellen Leistungsfähigkeit mitten in einer effektiven Lösung des "Rendite-Risiko"-Dilemmas liegt.Das optimale Kreditportfolio darf nicht mit einem ausgewogenen übereinstimmen, weil In bestimmten Phasen ihrer Tätigkeit kann die Bank, um ihre Wettbewerbsposition zu stärken, neue Marktnischen zu erobern, neue Kunden zu gewinnen, zu Lasten des Gleichgewichts des Kreditportfolios Kredite mit geringerer Rentabilität und größerem Risiko vergeben .

Darüber hinaus sind folgende Arten von Kreditportfolios als Spielarten zu unterscheiden:

Kreditportfolio der Mutterbank und Kreditportfolios von Filialen;

Kreditportfolio an juristische Personen (Geschäftskreditportfolio) und Privatpersonen (Privatkreditportfolio);

Portfolio von Krediten an andere Banken (Interbankenkreditportfolio);

ein Portfolio von Rubel und ein Portfolio von Fremdwährungskrediten.

Die Hauptaufgabe eines Finanzinstituts besteht darin, in einem bestimmten Stadium seiner Tätigkeit ein solches optimales Kreditportfolio zu bilden, um seine Risiken zu minimieren und gleichzeitig für Kunden attraktiv zu bleiben. Dazu muss die Bank ihr Kreditportfolio laufend analysieren und kompetent managen.

Im Rahmen des Managements der Qualität des Kreditportfolios diversifizieren Banken ständig ihre Aktivitäten und bemühen sich, neue Arten von Krediten zu entwickeln Darlehensprodukte. Aus diesem Grund ermöglicht uns die Bildung und ständige Analyse des Kreditportfolios, die Taktik und Strategie der Bank klarer zu entwickeln, die Möglichkeiten der Kreditvergabe an die Kunden der Bank und die Entwicklung der Geschäftstätigkeit auf dem Markt zu bestimmen. Es ist wichtig zu verstehen, dass die Verwaltung des Kreditportfolios ein System sein sollte, das das Vorhandensein von Subjekten impliziert, die auf Objekte (Elemente) einwirken, die wiederum in ständiger Kommunikation und Interaktion stehen.

Der Satz von Elementen des Systems funktioniert auf der Grundlage allgemeiner Regeln (Anforderungen). Zu den Grundsätzen des Kreditportfoliomanagementsystems gehören in der Regel:

1. Systematisch. Die Analyse des Kreditportfolios ist systematisch, die Untersuchung der Zusammensetzung und Qualität von Bankkrediten sollte im Zusammenhang mit Indikatoren für Dynamik, Struktur und Vergleich mit durchschnittlichen Bankindikatoren durchgeführt werden.

2. Bildung eines Indikatorensystems. Jedes Kreditinstitut bildet ein den Besonderheiten seiner Tätigkeit angemessenes Kennzahlensystem zur Beurteilung der Qualität des Kreditportfolios.

3. Mehrebenencharakter der Analyse. Die Analyse des Kreditportfolios sollte sowohl auf der Ebene des Gesamtportfolios als auch auf der Ebene einzelner Kreditgruppen erfolgen, die benötigt werden besondere Aufmerksamkeit, oder sogar auf der Ebene einzelner Kreditgeschäfte.

Das Kreditportfoliomanagement als System beinhaltet gemäß den oben genannten Grundsätzen die Umsetzung von Aktivitäten innerhalb der folgenden Elemente:

 normative Grundlage des Managements (gesetzliche und interne Dokumente);

 Struktur der Managementfächer,

- verwaltungs Prozess;

 Mittel, Methoden, Risikomanagementinstrumente.

Die Kontrollsubjekte repräsentieren das Kontrollsystem. Als Verwaltungssubjekte in diesem System können sowohl die am Risikomanagement beteiligten Bereiche der Bank als auch die für die Kreditbetreuung zuständigen Abteilungen bezeichnet werden. Wenn erstere in größerem Umfang die Funktionen Planung, Steuerung, Methodenentwicklung übernehmen, dann sind letztere für eine qualitativ hochwertige Kreditüberwachung, rechtzeitige Bildung von Rückstellungen für mögliche Verluste verantwortlich. Die strategische Steuerung des Kreditportfolios erfolgt durch den Aufsichtsrat der Bank, den Vorstand der Bank und den Kreditausschuss.

Gegenstand der Bewirtschaftung (Managed System) ist das Kreditportfolio – ein nach individuellen Kriterien gegliedertes Merkmal der Struktur und Qualität der vergebenen Kredite.

Die obligatorischen Elemente des Kreditportfoliomanagementsystems sind:

Entwicklung von Kriterien zur Bewertung von Krediten, die das Kreditportfolio bilden;

Bildung eines Indikatorensystems, das eine Beurteilung der Qualität des Kreditportfolios zu jedem einzelnen Zeitpunkt ermöglicht;

Identifizierung konkreter Maßnahmen zur Verbesserung der Struktur und Qualität des Kreditportfolios;

Bestimmung der optimalen Höhe der Reserven für mögliche Kreditverluste, die zur Deckung von Verlusten aus irrationaler Kreditvergabe erforderlich sind;

Überwachung von Veränderungen in der Struktur des Kreditportfolios (Strukturierung ist aus verschiedenen Gründen möglich, je nach dem mit der Analyse verfolgten Ziel).

Das Kreditportfoliomanagement besteht aus mehreren Phasen:

Bestimmung der Hauptklassifikationsgruppen von Krediten und der ihnen zugeschriebenen Risikokoeffizienten;

Zuordnung jedes ausgegebenen Darlehens zu einer der angegebenen Gruppen;

Klärung der Portfoliostruktur (Anteile verschiedener Gruppen in ihrer Gesamtsumme);

Bewertung der Qualität des Portfolios als Ganzes;

Identifizierung und Analyse von Faktoren, die die Struktur (Qualität) des Portfolios verändern;

Bestimmung der Höhe der Rücklagen, die für jedes vergebene Darlehen gebildet werden müssen (mit Ausnahme von Darlehen, für die eine einzige Rücklage gebildet werden kann);

Bestimmung der Gesamthöhe der Reserven, die dem Gesamtrisiko des Portfolios angemessen sind;

Entwicklung von Maßnahmen zur Verbesserung der Portfolioqualität.

Die wichtigsten Informationsquellen für die Analyse des Kreditportfolios der Bank können sein:

f. Nr. 101 „Umsatznachweis für die Konten eines Kreditinstituts“ und Abschriften für synthetische Konten;

f. Nr. 102 „Gewinn- und Verlustrechnung“;

f. Nr. 806 „Bilanz (veröffentlichte Form)“;

f. Nr. 115 „Angaben zur Qualität von Krediten, Darlehen und Schulden gleichgestellt“;

f. Nr. 118 „Daten zu Großkrediten“;

f. Nr. 128 „Angaben zu den gewichteten durchschnittlichen Zinssätzen für Kredite eines Kreditinstituts“;

f. Nr. 302 „Informationen zu Krediten und Verbindlichkeiten aus Krediten, die an Kreditnehmer in verschiedenen Regionen vergeben wurden”;

f. Nr. 325 „Zinssätze für Interbankendarlehen“;

f. Nr. 501 „Informationen zu Interbankenkrediten und -einlagen“.

Beim Thema Kreditportfoliomanagement steht der Begriff der Kreditportfolioqualität im Vordergrund. Es wird nach einem System von Indikatoren bewertet, darunter absolute Indikatoren (Volumen der ausgegebenen Kredite nach Art und Volumen der überfälligen Kredite) und relative Indikatoren, die den Anteil der einzelnen Kredite an der Struktur der Kreditschulden charakterisieren.

Die von Kreditinstituten zur Beurteilung der Qualität eines Kreditportfolios herangezogenen Kennzahlen werden maßgeblich von den Marktverhältnissen bestimmt. Gemäß internationale Erfahrung Die Qualität des Kreditportfolios wird anhand eines eigens entwickelten Kennzahlensystems beurteilt.

Das Kreditportfolio fungiert somit als eine Art Indikator, der negative Trends bei der Platzierung von Kreditmitteln signalisiert, es ermöglicht, bei rechtzeitiger Reaktion die Struktur des Kreditgeschäfts zu verbessern und den Grad des Schutzes vor einer unzureichend hochwertigen Struktur zu bestimmen der ausgegebenen Mittel.

Ein systematischer Ansatz zur Verwaltung eines Kreditportfolios gewährleistet die Identifizierung und Bildung aller notwendigen Elemente, die zur Verbesserung der Qualität des Kreditportfolios einer Geschäftsbank beitragen und die Effizienz einer Geschäftsbank insgesamt steigern.

Methodik zur Beurteilung der Qualität des Kreditportfolios der Bank:

Bewertung der Kredittätigkeit der Bank;

Einschätzung des Risikogehalts der Kreditvergabe der Bank;

Einschätzung des „Problems“ des Kreditportfolios;

Beurteilung der Sicherheit der Kreditanlagen der Bank;

Auswertung des Umsatzes von Kreditanlagen der Bank;

Bewertung der Effektivität der Kreditvergabe der Bank.

Bewertung der Kredittätigkeit der Bank

Um zu beurteilen, wie „kreditaktiv“ eine Bank ist, können innerhalb dieses Analysebereichs folgende Kennzahlen berechnet werden:

1. Das Niveau der Kredittätigkeit der Bank(Dieser Indikator wird auch als Indikator für den Anteil des Kreditsegments am Vermögen bezeichnet) (). Er ist definiert als das Verhältnis des Betrags aller Kreditanlagen der Bank zum Gesamtbetrag der Aktiva der Bank:

wo Z- die Gesamtheit der Kreditanlagen der Bank (alle Darlehen und gleichgestellten Verbindlichkeiten), inkl. bereitgestellte Interbankendarlehen,

- der Wert der Vermögenswerte der Bank (laut Bilanz).

Dieser Indikator spiegelt die gesamte Kreditvergabetätigkeit der Bank und den Spezialisierungsgrad der Bank im Bereich der Kreditvergabe wider. Es wird angenommen, dass die Kreditaktivität der Bank umso höher ist, je höher der berechnete Wert ist.

Zusätzlich zur Berechnung des Koeffizienten selbst sollte seine Übereinstimmung mit dem empfohlenen Niveau bewertet werden. Wenn der berechnete Wert höher ist als der empfohlene Wert, muss der Verwaltung des Bankvermögens als Ganzes Aufmerksamkeit geschenkt werden, auch um die Liquidität der Bankbilanz sicherzustellen.

2. Koeffizientfortschreitend(). Es wird durch die Formel bestimmt:

Wo ist die Zunahme des Kreditportfolios?

Wachstum des Vermögens.

Dieser Indikator spiegelt allgemeine Ebene Kreditgeschäft der Bank. Empfohlener Wert ≤ 1. Dabei gilt: Je größer der Lead-Koeffizient ist, desto höher ist die Kreditaktivität der Bank.

3. Aggressivitäts-Vorsichtsverhältnis der Kreditpolitik der Bank ist definiert als das Verhältnis von Kreditinvestitionen und eingeworbenen Mitteln der Bank:

wo sind die geliehenen mittel der bank.

Dieser Indikator kennzeichnet die Richtung der Kreditpolitik der Bank:

Wenn ein< 60%, то это означает, что банк проводит «осторожную» кредитную политику (при осторожной Kreditpolitik die untere Grenze ist auf 53 % festgelegt; wenn der Wert des Indikators unter 53 % liegt, drohen der Bank Gewinnausfälle und Verluste).

4. Der Indikator für das Verhältnis von Kreditinvestitionen zu den Eigenmitteln der Bank. Dieser Indikator wird nach der Formel berechnet und spiegelt den Risikograd der Kreditpolitik der Bank wider:

wo, AUS- Eigenmittel der Bank.

Der optimale Wert des Verhältnisses von Kreditanlagen zu den Eigenmitteln der Bank wird auf über 80 % festgelegt. Wenn der Wert des Indikators über 80 % liegt, deutet dies auf einen Mangel an Kapital der Bank und/oder ihre aggressive Kreditpolitik hin.

Einschätzung des Risikogehalts der Kreditvergabe der Bank

Die Kennzahlen dieser Gruppe ermöglichen es, aus einer Risikoposition heraus die Risikohöhe des Kreditportfolios der Bank, seine Dynamik (Wachstum, Abbau, Stabilisierung) sowie die Qualität des Kreditportfolios zu bestimmen. Unter den Indikatoren dieser Gruppe:

1. Risikoquote des Kreditportfolios(R). Es ist wie folgt definiert:

Die Risikokennzahl des Kreditportfolios ermöglicht es Ihnen, die Qualität des Kreditportfolios aus Sicht des Kreditrisikos am deutlichsten zu bestimmen, ist jedoch zweifach zu interpretieren. Je näher der Wert des Risikoverhältnisses des Kreditportfolios bei 1 liegt, desto besser ist die Qualität des Kreditportfolios in Bezug auf die Rückzahlung (Verwertung) der vergebenen Kredite; dies lässt auch die Aussage zu, dass das Kreditportfolio aus Krediten „höherer Qualität“ (Standard und Nicht-Standard) besteht. Bei einer gegen 1 tendierenden Risikoquote des Kreditportfolios ist das Ausfallrisiko minimal und die prognostizierten Verluste sind tatsächlich 0. Dieser Zustand ist jedoch kaum zu erreichen: In der Praxis ist die Risikoquote des Kreditportfolios nie gleich 1, sein akzeptabler Wert für die Bank beträgt mindestens 0,6-0,7 (60-70%).

2. Gesamtsuffizienzquote des RVPS(Dieser Indikator wird auch Sicherheitsindikator genannt). Das Gesamtsuffizienzverhältnis des RVPS wird durch die Formel bestimmt:

Das Verhältnis zeigt, welcher Anteil der Reserve auf einen Rubel des Kreditportfolios entfällt, und ermöglicht es Ihnen, das Risiko des Kreditportfolios einzuschätzen. Ein Anstieg dieses Indikators ist eine negative Seite der Aktivitäten der Bank, weil weist auf ein erhöhtes Risiko hin. Das Wachstum des Dynamikkoeffizienten kann aus verschiedenen Gründen auftreten, erstens als Folge einer Erhöhung des Volumens der Reserve für mögliche Kreditverluste und zweitens als Folge einer Verringerung des Volumens des Kreditportfolios mit ein konstanter Wert der Reserve, und beide Gründe bewerten die Kredittätigkeit der Bank negativ. Der empfohlene Wert liegt bei mindestens 20 %.

Um die risikoreichsten Kredite zu identifizieren, ist es notwendig, den Anteil der Risikorückstellung jeder Position des Kreditportfolios am Gesamtbetrag der Risikorückstellung zu berechnen.

Darüber hinaus soll diese Studie den Wert des Netto-Kreditportfolios berechnen, mit dem Sie ermitteln können, wie viel der platzierten Kredite unter den ungünstigsten Umständen an die Bank zurückfließen. Nettokreditportfolio (NCR) errechnet sich aus der Differenz zwischen dem gesamten Kreditportfolio und der Höhe der Kreditrückstellung.

Dieser Indikator muss dynamisch untersucht werden, um festzustellen, wie effektiv die Kreditmanagementpolitik in der Bank eingesetzt wird. Das Wachstum in NCR bewertet die Kreditvergabe positiv und bestimmt die Reduzierung des Kreditrisikos in der Bank.

Neben der Abschätzung des Netto-Kreditportfolios in absoluten Zahlen sollte man rechnen Nettokreditportfolioquote, die zeigt, welcher Anteil des Nettoportfolios einen Rubel des gesamten Kreditportfolios ausmacht.

Das Wachstum des Koeffizienten wird von der Bank positiv bewertet und weist sowohl auf eine Verringerung des Kreditrisikos als auch auf eine Erhöhung der Rentabilität des Bankkreditgeschäfts hin.

Es sei darauf hingewiesen, dass die Bewertung des Nettokreditportfolios nur dann angemessen und objektiv ist, wenn sowohl sein absoluter Wert als auch der Koeffizient gleichzeitig berücksichtigt werden. BEI Bankpraxis Oft gibt es eine Situation, in der der absolute Wert des Nettokreditportfolios wächst, aber vor dem Hintergrund eines Rückgangs. Diese Situation bewertet die Aktivitäten der Bank in Bezug auf die Herangehensweise an die Auswahl der Kreditnehmer seitdem negativ zeigt an, dass die Bank ihr Kreditportfolio stärker aufstockt als risikoarme Kredite, d. h. wir können sagen, dass das Kreditportfolio in diesem Fall aufgrund riskanter Kreditplatzierungen wächst.

3.Sicherheitsverhältnis errechnet sich aus dem Verhältnis der von der Bank bei der Kreditvergabe akzeptierten Sicherheiten zum Gesamtbetrag des Kreditportfolios.

wo, UM- Höhe der Sicherheiten für Darlehen

Anhand dieser Quote lässt sich abschätzen, inwieweit mögliche Verluste aus der Nichtrückzahlung von Krediten durch Sicherheiten, Garantien und Bürgschaften Dritter gedeckt sind.

Die Höhe der Sicherheit spiegelt sich in den außerbilanziellen Konten des Formulars Nr. 101 wider:

Konto 91311 - Wertpapiere, die als Sicherheit für platzierte Gelder akzeptiert werden;

Konto 91312 - als Sicherheit für platzierte Gelder akzeptiertes Eigentum (außer Wertpapiere und Edelmetalle);

Konto 91313 – Edelmetalle, die als Sicherheit für die Rückgabe platzierter Gelder akzeptiert werden;

Konto 91414 - erhaltene Garantien und Garantien.

Die Höhe der Barguthaben auf diesen Konten ergibt die Gesamtsicherheit für die Rückzahlung des Kreditportfolios.

Der Koeffizient gibt an, welcher Anteil der Kreditrückzahlungssicherheit auf einen Rubel des Kreditportfolios entfällt. Gemäß dem Gesetz muss die Höhe der Sicherheit den Betrag des ausgegebenen Darlehens um die auf das Darlehen aufgelaufenen Zinsen und mögliche andere mit der Rückzahlung des Darlehens verbundene Kosten übersteigen, daher sollte der Betrag eins übersteigen. Die Analyse dieses Koeffizienten sollte auch in Dynamik erfolgen, wodurch Rückschlüsse auf die Zeiträume gezogen werden können, in denen die Kreditvergabe der Bank für die Bank am riskantesten war.

4.überfällige Quote die als Verhältnis des Betrags der überfälligen Hauptschuld (POd; Konto f. Nr. 101 - Nr. 458) zum Gesamtvolumen des Kreditportfolios berechnet wird.

Der Koeffizient zeigt an, welcher Anteil der überfälligen Zahlungen auf die Hauptschuld auf einen Rubel des Kreditportfolios fällt, und die Erhöhung des Dynamikkoeffizienten weist auf eine ineffiziente Politik der Bank bei der Unterstützung einer Kredittransaktion hin. Die Analyse wird ähnlich wie die Analyse des Deckungsgrades durchgeführt, wobei auch die Gründe für die Wertänderung des Koeffizienten untersucht werden, die Wertänderung des Koeffizienten in der Dynamik analysiert wird und jeweils der Koeffizient berechnet wird Art der vergebenen Darlehen.

5.Kapitalausfallquote, die sich aus dem Verhältnis des Forderungsbetrags zum Betrag der wegen Uneinbringlichkeit abgeschriebenen Hauptforderung errechnet (Bargeld wird bilanziert außerbilanzielle Konten 91801, 91802) zum gesamten Kreditportfolio.

Die Erhöhung des Koeffizienten kann aus zwei Gründen erfolgen, erstens durch eine Erhöhung des abgeschriebenen Hauptschuldvolumens vor dem Hintergrund eines schwach wachsenden Qualitätskreditportfolios, was zu einem negativen Ergebnis und kurzfristig führen kann zur Bankinsolvenz. Zweitens aufgrund einer Verringerung des Volumens des Kreditportfolios bei konstanter Höhe der abgeschriebenen Schulden, was es ermöglicht, das Vorhandensein von Maßnahmen zu beurteilen, die von der Bank ergriffen wurden, um die Qualität der Kreditvergabe zu verbessern.

6.Der Indikator für den Schutzgrad der Bank gegenüber dem gesamten Kreditrisiko:

wo KR"– der absolute Wert des Kreditrisikos bei Krediten (entspricht dem Wert der tatsächlich geschaffenen RVPS),

Der Indikator hat keine normativen Werte als solche. Der erhaltene Wert wird mit den Werten der entsprechenden Indikatoren konkurrierender Banken oder mit dem von der Bank selbst übernommenen ermittelten Wert verglichen.

Als Ergebnis der Studie können Rückschlüsse auf das Gesamtbankrisiko gezogen werden. Insbesondere wenn die Deckungsquoten, überfälligen Zahlungen, Ausfälle ihre Werte in der Dynamik erhöhen und die Sicherheitenquote abnimmt, wird eine Schlussfolgerung über das Wachstum des Kreditrisikos im Verlauf der Kreditvergabe der Bank gezogen. Im Falle einer instabilen Dynamik jedes Koeffizienten kann geschlussfolgert werden, dass die Bank die Kontrolle ausübt und verschiedene Maßnahmen umsetzt, um das Risikoniveau auf einem für sie ausreichenden Niveau zu halten.

7. Maximales Engagement pro Kreditnehmer oder Gruppe verbundener Kreditnehmer begrenzt das Kreditrisiko der Bank in Bezug auf einen Kreditnehmer oder eine Gruppe verbundener Kreditnehmer und bestimmt das maximale Verhältnis des Gesamtbetrags Kreditforderungen ihnen zum Eigenkapital der Bank. Dieser Standard wird berechnet als

Dabei ist der Gesamtbetrag der Kreditforderungen der Bank gegenüber einem Kreditnehmer oder einer Gruppe verbundener Kreditnehmer.

Die Bank von Russland hat festgelegt, dass dieses Verhältnis 25 % nicht überschreiten darf.

8. Maximale Größe großer Kreditrisiken begrenzt die Gesamtsumme der Großkreditrisiken der Bank und bestimmt das maximale Verhältnis der Gesamtsumme der Großkreditrisiken zur Größe Eigenkapital Krug.

wobei, - unter Berücksichtigung der Gewichtung durch den Risikofaktor bestimmt wird, der in Bezug auf den betreffenden Vermögenswert das Großkreditrisiko ermittelt.

Eine Geschäftsbank, die Kreditgeschäfte betreibt, sollte davon ausgehen, dass dieses Verhältnis nicht mehr als 800 % des Eigenkapitals betragen darf.

9. Gesamtengagement gegenüber Bankinsidern. Dieser Standard begrenzt das Gesamtkreditrisiko der Bank gegenüber allen Insidern, zu denen Personen gehören, die die Entscheidung zur Kreditvergabe durch die Bank beeinflussen können.

wobei ist der Wert des i-ten Kreditrisikos für den Bankinsider.

Eine Geschäftsbank sollte bei der Kreditvergabe an einen Insider davon ausgehen, dass der Wert dieses Verhältnisses 3 % des Eigenkapitals der Bank nicht überschreiten darf.

Einschätzung des „Problems“ des Kreditportfolios

Diese Analyse ermöglicht eine frühzeitige Diagnose des „Problemteils“ des Kreditportfolios. In diesem Fall unter problematischer Teil Unter dem Kreditportfolio versteht man das Vorhandensein von überfälligen Krediten und notleidenden Krediten (in Bezug auf Kapital und Zinsen) im Portfolio.

Der problematische Teil des Kreditportfolios lässt sich wie folgt einschätzen:

Erstens, der Wert des „Problemteils“ wird ermittelt. Um es zu bestimmen, kann eine spezielle Analysetabelle verwendet werden.

ist die Summe aller von der Bank vergebenen aktiven Kredite. Die Berechnung dieses Aggregats erfolgt zu einem bestimmten Datum. Derzeit wird eine Vielzahl unterschiedlicher Klassifikationen von Bankkreditportfolios vorgeschlagen – beispielsweise können Portfolios klassifiziert werden in grob und sauber: brutto ist die Summe aller gewährten Kredite und netto - der Betrag abzüglich Rücklagen, die zur Deckung möglicher Verluste gebildet werden.

Klassifizierung von Kreditportfolios

Die gebräuchlichste Klassifizierung schlägt jedoch vor, Kreditportfolios in die folgenden Typen zu unterteilen:

1. 1. Optimal– das Portfolio in seiner Struktur zu 100 % mit der Strategie des Finanzinstituts und der Marketingpolitik übereinstimmt.

1. 2. Ausgeglichen- Ein solches Portfolio geht ein minimales Risiko bei maximaler Rentabilität ein. Es ist wichtig zu verstehen, was nicht mit dem Optimum identisch ist. Beispielsweise ist ein junges Finanzinstitut gezwungen, mehr Risiko einzugehen, um in der Branche Fuß zu fassen, also ist es optimal für ihn eher risikoreich Portfolio im Vergleich zu einem ausgewogenen.

1. 3. Risiko-neutral - Das Hauptprinzip bei der Bildung eines solchen Portfolios besteht darin, das Risiko in jeder Hinsicht zu minimieren, auch wenn dies den Verzicht auf einen Teil des Gewinns erfordert.

Portfolios können auch nach anderen Merkmalen gegliedert werden, beispielsweise nach Art der Kreditnehmer ( Geschäft– für Unternehmen – und persönlich- für Privatpersonen) oder nach der Währung, in der das Darlehen ausgestellt wurde.

Wie gründe ich eine Bank?

In den meisten Fällen bevorzugen Finanzinstitute das optimale Portfolio, daher lohnt es sich zu überlegen, wie es gebildet wird. Experten unterscheiden 5 Stufen:

1. 1. Analyse der Faktoren. In der ersten Phase beschäftigen sich Bankanalysten mit Recherchen - sie identifizieren die Hauptfaktoren, die das Ausmaß von Angebot und Nachfrage beeinflussen, einschließlich regionale Märkte. Es wird empfohlen, nicht die Dienste von temporären Spezialisten in Anspruch zu nehmen, sondern einen dauerhaften Analysedienst in der Bank einzurichten - seine kontinuierliche Arbeit ermöglicht es, Änderungen im Bankenumfeld rechtzeitig zu erkennen und Maßnahmen zur Risikominimierung zu ergreifen. Sowohl intern als auch externe Faktoren- Interna umfassen:

Verfügbare Kreditmittel;

Die Höhe des Eigenkapitals;

Personal Personal.

Interne Faktoren sind:

Die wirtschaftliche Lage des Staates;

Kreditangebotsvolumen (Kredite werden nach Laufzeit klassifiziert);

Aktuelle Marktentwicklungstrends.

1. 2. Recherche des Kreditpotentials. Unter Kreditpotenzial versteht man die Summe aus kurz- und langfristigen Potenzialen. Das langfristige Potenzial unterscheidet sich vom kurzfristigen darin, dass seine Komponenten (nämlich die Mittel der physischen und Rechtspersonen, Interbankendarlehen), haben eine Laufzeit von mehr als 1 Jahr.

1. 3. Kartierung. Die Vergleichsseiten der dritten Stufe sind das Kreditportfolio und das Kreditpotenzial. Russische Banken haben folgendes Problem: Ihnen fehlt langfristiges Potenzial. Finanzinstitution sollte das entdeckte Problem lösen (z. B. durch Emission von langfristigen Anleihen). Das Defizit an langfristigem Kapital kann auch zurückgezahlt werden, indem das kurzfristige Potenzial in ein langfristiges umgewandelt wird, aber dies kann mit einem Rückgang der Bankenliquidität behaftet sein.

1. 4. Klassifizierung. Alle vergebenen Kredite werden nach unterschiedlichen Kriterien klassifiziert, zum Beispiel nach Laufzeit und Kategorien von Kreditnehmern, wonach eine diskrete Analyse jeder Gruppe durchgeführt wird.

1. 5. Bewertung- Die letzte Phase. Analysten bewerten die Effektivität und Qualität des optimalen Kreditportfolios. Eine solche Bewertung basiert auf der Effizienz der Nutzung des vorhandenen Potenzials und der Rolle des Kreditgeschäfts in den Aktivitäten eines Finanzinstituts.

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