Senden Sie Ihre gute Arbeit in die Wissensdatenbank ist einfach. Verwenden Sie das untenstehende Formular

Studenten, Doktoranden, junge Wissenschaftler, die die Wissensbasis in ihrem Studium und ihrer Arbeit nutzen, werden Ihnen sehr dankbar sein.

Die Kuban Credit Bank ist Mitglied der wichtigsten professionellen Banken- und Geschäftsgemeinschaften: Die Bank ist Mitglied der Association of Russian Banks (ARB), Mitglied der Association of Regional Banks "Russland", Mitglied der Handelskammer Krasnodar und Industrie.

Die Bank "Kuban Credit", die sich aktiv entwickelt, führt ständig neue ein Computertechnologien. Die Informationsseite der Bank und andere Online-Produkte wurden erstellt und arbeiten aktiv. Derzeit bietet die Kuban Credit Bank eine breite Palette von Dienstleistungen für juristische und natürliche Personen an.

CB LLC „Kuban Credit“ tritt dem Kodex der ethischen Grundsätze des Bankwesens bei, der von der Association of Russian Banks als Akt der Selbstregulierung der Bankengemeinschaft entwickelt wurde Russische Föderation basierend auf Geschäftsethik und Finanzrecht. CB LLC „Kuban Credit“ stimmt freiwillig zu, sich in seiner Praxis von diesem Kodex leiten zu lassen, basierend auf den langfristigen Interessen des Bankensektors der russischen Wirtschaft und den Anforderungen der Zivilisation Marktbeziehungen.

Die langfristige Strategie der Bank basiert auf dem Kundengeschäftsentwicklungsmodell. Die Grundsätze der Kundenorientierung und der Wunsch nach exzellenten Kundenkenntnissen geben Bankmanagern die Möglichkeit, Risiken effektiv zu steuern und Bedingungen für langfristige, für beide Seiten vorteilhafte Partnerschaften zu schaffen.

LLC "Kuban Credit" ist eine Universalbank, die aktiv sowohl die Arbeit mit Privatkunden als auch Dienstleistungen für den Unternehmenssektor entwickelt.

Die Kuban Credit Bank hat ein bedeutendes organisatorisches, intellektuelles, technisches und finanzielles Potenzial geschaffen. Die Bank weist eine stabile Position auf Finanzmarkt Kuban verfügt über eine hohe Liquidität der Vermögenswerte, ein dynamisches Wachstum der Schlüsselindikatoren und einen stabilen Kundenstamm. Die Kuban Credit Bank ist Mitglied der wichtigsten professionellen Banken- und Geschäftsgemeinschaften: Die Bank ist Mitglied der Association of Russian Banks (ARB), Mitglied der Association of Regional Banks "Russland", Mitglied der Handelskammer Krasnodar und Industrie.

CB "Kuban Credit" LLC erhielt das Zertifikat Nr. 269 vom 09. Dezember 2004 über die Eintragung in das Register der am System teilnehmenden Banken Pflichtversicherung Einlagen Staatliche Körperschaft Agentur für Einlagensicherung.

CB „Kuban Credit“ LLC tritt dem vom Verband der russischen Banken entwickelten Kodex der ethischen Grundsätze des Bankwesens als Akt der Selbstregulierung der Aktivitäten der Bankengemeinschaft der Russischen Föderation auf der Grundlage der Geschäftsethik und des Finanzrechts bei . CB "Kuban Credit" LLC stimmt freiwillig zu, sich in seiner Praxis von diesem Kodex leiten zu lassen, basierend auf den langfristigen Interessen des Bankensektors der russischen Wirtschaft und den Anforderungen zivilisierter Marktbeziehungen.

Seit 2012 Partner der OJSC "SME Bank", Geschäftsbank"Kuban Credit" Unternehmen mit beschränkte Haftung führt die Kreditvergabe an kleine und mittlere Unternehmen durch, auch durch gezielte Ressourcen von Open Aktiengesellschaft "Russische Bank Unterstützung für kleine und mittlere Unternehmen.

nachhaltig finanzielle Lage und ein High haben Kreditbeurteilung"A-", Prognose "stabil" (laut Agentur "Rus-Rating") erlaubte CB "Kuban Credit", staatliche Unterstützung in Form von unbesicherten Krediten von der Bank of Russia zu erhalten. Die Errungenschaften der Bank werden von der Bankengemeinschaft des Landes anerkannt und hoch geschätzt: CB "Kuban Credit" ? Preisträger bei drei russischen Bankenfestivals.

Zeitschrift "Expert Yug" Nr. 18?19 (107?108) vom 10. Mai 2010 veröffentlichte Informationen über die Verleihung des Vorsitzenden des Aufsichtsrats von CB LLC "Kuban Credit" V.K. Budarin mit dem Titel „The Best Banker of Russia“ im Jahr 2009 wurde Viktor Konstantinovich der einzige Vertreter der Bankengemeinschaft im Süden Russlands unter den Preisträgern, während er zum zweiten Mal eine hohe Auszeichnung erhielt. Erstmals wurde Viktor Konstantinovich 2007 der Titel „The Best Banker of Russia“ verliehen.

Die Geschäftsgrundlage von Kuban Credit ist die Kreditvergabe an den realen Wirtschaftssektor, der über 60 % des Vermögens der Bank ausmacht. Gleichzeitig sind drei Viertel des Kreditportfolios Kredite an kleine und mittlere Unternehmen sowie „Retail“-Kredite. Die Bank beteiligt sich an der Umsetzung des nationalen Projekts „Erschwinglicher und komfortabler Wohnraum für die Bürger Russlands“ und trägt damit zur Lösung der wichtigsten Probleme bei soziales Problem? Bildung eines bezahlbaren Wohnungsmarktes im Kuban.

Zu den zuverlässigen Partnern der Bank "Kuban Credit" gehören mehr als 30 Bauunternehmen, wie das Werk CJSC "OBD", LLC "KrasnodarInvestStroy", LLC "KrasnodarStroySnab", LLC "OBD-Invest", LLC ISK "Budmar" , JSC APSK "Gulkevichsky", OJSC "Silikat", CJSC "Kuban Marka" usw.

Die Mission der Bank ist es, die Bedürfnisse jedes einzelnen Kunden zu erfüllen Bankdienstleistungen hohe Qualität und Zuverlässigkeit, sparen die Gelder von Kunden und Investoren, ihre Investitionen in realer Sektor Wirtschaft der Region.

Strategische Ziele der Bank:

? Weiterentwicklung und ständige Aktualisierung des Sortiments Bankprodukte in Übereinstimmung mit den Bedürfnissen der Kunden;

? Verbesserung der Herstellbarkeit der Geschäftstätigkeit, um qualitativ hochwertige Dienstleistungen zu optimalen Kosten sicherzustellen;

? Entwicklung eines umfassenden Servicesystems zur Steigerung der Kundenbindung;

? Wahrung des Vertrauens von Kunden und Gegenparteien, unter anderem durch Erhöhung der Offenheit und Transparenz der Aktivitäten der Bank.

Die Hauptrichtungen der zukünftigen Arbeit der Bank sind in der Entwicklungsstrategie von CB Kuban Credit LLC für 2014 festgelegt? 2018 und lauten wie folgt:

? weiterer Ausbau der Wirtschaftsgeografie durch den Aufbau eines regionalen Netzwerks;

? Aufbau der Kapitalbasis, um die Investitionen der Bank in die Wirtschaft des Krasnodar-Territoriums und der Hauptstadt von Kuban zu erweitern;

? Erhöhung des Kundenstamms;

? Kreditvergabe aufrechterhalten Firmenkunden als vorherrschende Richtung der Tätigkeit der Bank;

? Verbesserung des Risikomanagementsystems in Verbindung mit gemeinsame Entwicklung Asset- und Liability-Management-Systeme der Bank;

? Implementierung eines Systems von Qualitätsstandards für die Managementorganisation Betriebsrisiko und Liquiditätsrisiko. Entwicklung von Qualitätsstandards für das Kredit-, Zins-, Marktrisiken;

? Modernisierung der IT-Infrastruktur der Bank, Erweiterung der Softwarefunktionalität.

Im Rahmen der Verbesserung des Corporate-Governance-Systems der Bank wurden Funktionen formalisiert und klar auf die Leitungsorgane verteilt, Regeln und Verfahren wurden definiert, um die Einhaltung der Grundsätze sicherzustellen Berufsehre. Die Bank hat das Risikomanagementsystem optimiert und eine effektive Kontrolle über die Aktivitäten der Abteilungen eingerichtet, um die Rechte und berechtigten Interessen der Eigentümer und Kunden der Bank zu schützen. Die rechtzeitige Offenlegung vollständiger und zuverlässiger Informationen über die Bank an interessierte Parteien wurde sichergestellt.

CB LLC „Kuban Credit“ hat eine vierstufige Struktur von Leitungsorganen (Abbildung 4), die Folgendes umfasst: Hauptversammlung, der Aufsichtsrat, der Vorstand der Bank und das alleinige Leitungsorgan. Unter dem Vorstandsvorsitzenden der Bank sind folgende Kollegialorgane gebildet: Kreditprovision, Vermögensverwaltungsausschuss, Verwaltungsausschuss Betriebsrisiken, Ausschuss für Nebenstellen.

Figur 4? Die Struktur der Leitungsorgane von CB LLC "Kuban Credit"

Als Ergebnis betrachtet allgemeine Eigenschaften Organisation, ihre Merkmale, Beschreibung der angebotenen Aktivitäten und Dienstleistungen. Die Organisationsstruktur des Managements der CB "Kuban Credit" LLC wurde untersucht und grafisch dargestellt.

2.2 Analyse finanzielle Aktivitäten Geschäftsbank

Die Buchführung und Berichterstattung in der Bank erfolgt gemäß den festgelegten Anweisungen Zentralbank Rf. Die Bank ist verpflichtet, Jahresabschlüsse in den gesetzlich vorgeschriebenen Formen und Fristen bereitzustellen. Grundlage der analytischen Arbeit der Bank ist die Analyse von Bilanz- und Gewinn- und Verlustrechnungsdaten (Beurteilung der Dynamik von Volumenindikatoren: Vermögenswerte, Einlagen, Eigenkapital, Kredite, Gewinne). Die Ergebnisse der Analyse der Vermögenslage der Bank sind die Grundlage für die Kreditentwicklung und Anlagepolitik Krug. Das ultimative Ziel der Analyse ist es, die Probleme der Bank in den frühestmöglichen Stadien ihrer Gründung zu identifizieren. Die Ergebnisse der Analyse sollten bei der Festlegung des Aufsichtssystems verwendet werden, einschließlich der Entscheidung über die Zweckmäßigkeit der Durchführung von Bankeninspektionen und der Festlegung ihres Umfangs sowie der Art der auf Banken angewandten aufsichtlichen Reaktionsmaßnahmen .

Als nächstes werden wir die Aktivitäten der Bank für 2011–2014 analysieren. Verwendung von Informationen aus Bilanz und Einkommensnachweis. Die empfangenen Daten werden in separaten Tabellen zusammengefasst und ihre Änderungen werden dynamisch für den angegebenen Zeitraum berücksichtigt.

Eine Analyse der Finanzlage einer Bank sollte mit einer Untersuchung der Wirksamkeit der Struktur ihrer Verbindlichkeiten beginnen, da auf ihrer Grundlage Kapital gebildet wird.

Tabelle 2. Die Struktur der Verbindlichkeiten der LLC "Kuban Credit" für 2011-2014, Tausend Rubel

Gemäß Tabelle 2 hat CB LLC "Kuban Credit" einen unbedeutenden Anteil an der Struktur seiner Verbindlichkeiten aus erhaltenen Darlehen Zentralbank, und ihr Volumen nimmt 2014 tendenziell im Vergleich zu 2011 zu, als es überhaupt keine Kredite von der Zentralbank der Russischen Föderation gab.

Bei den eingeworbenen Kundengeldern ist ein stetiger Wachstumstrend zu beobachten. Im Jahr 2012 stieg der Indikator um 4.466.961 Tausend Rubel. im Vergleich zu 2011 und 2014 stiegen die Kundengelder um weitere 12.500.714 Tausend Rubel. Der Anteil der Kundengelder am Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten betrug 2014 96 %. Die Mittel der Kreditinstitute sind gestiegen und beliefen sich 2014 auf 464.263, was auf ein gestiegenes Vertrauen anderer Kreditinstitute in die Bank hindeuten kann, was sich positiv auf ihr Image auswirken und die Höhe der verfügbaren Mittel erhöhen kann. Beiträge Einzelpersonen auch einen Aufwärtstrend haben. Der Anstieg dieses Indikators im Jahr 2012 belief sich also auf 1876571 Tausend Rubel und im Jahr 2014 auf 5126173 Tausend Rubel. Der Anteil der Einlagen von Privatpersonen am Gesamtbetrag der Einlagen im Jahr 2014 beträgt 39% (29462609 Tausend Rubel), was auf das Vertrauen der Privatkunden in die Bank hinweist.

Ausgegebene Schuldverschreibungen (Anleihen, Einlagen- und Sparzertifikate, Wechsel usw.) erscheinen in den Jahren 2013 und 2014. Verfügbarkeit dieser Indikator zeugt von der Unzulänglichkeit des damaligen Kapitals, das auf andere Weise angezogen wird.

Andere Verbindlichkeiten der Bank nehmen tendenziell zu. Dazu gehören: Abrechnungen mit Devisen und Börsen, Abrechnungen für den Kauf / Verkauf von Devisen und Gedenkmünzen, für Termingeschäfte, für Wertpapiere, für Akkreditive, Abrechnungen mit Lieferanten und Auftragnehmern etc.

Die Veränderung des Gesamtvolumens der Verbindlichkeiten muss zunehmen. Im Jahr 2012 stieg dieser Indikator um 4522343 Tausend Rubel und im Jahr 2014 um 13007920 Tausend Rubel. und belief sich auf 50269383 Tausend Rubel.

Genehmigtes Kapital für 2011 - 2014 bleibt unverändert. Darüber hinaus erhöhte die Bank im Jahr 2012 den ihr zur Verfügung stehenden Gewinn um 404.732 Tausend Rubel, und im Jahr 2014 stiegen sowohl der Gewinn als auch der Rücklagenfonds.

Die Kennziffern des Eigenmittelvolumens und des Gesamtvolumens der Verbindlichkeiten von 2011 bis 2014 weisen einen positiven Trend auf. Dieser Anstieg war im Wesentlichen auf das Wachstum der Kundengelder, nämlich Privatkunden, ausgegebene Schuldverschreibungen und andere Faktoren zurückzuführen.

In der nächsten Phase der Beurteilung der finanziellen und wirtschaftlichen Lage der Bank werden wir ihre Vermögenswerte analysieren. Analyse und Bewertung aktive Operationen bank zeigt, wie effizient die Bank ihre Ressourcenbasis nutzt. Betrachten Sie die Vermögenswerte von CB LLC "Kuban Credit", ihre Dynamik und berechnen Sie die Wachstumsrate (Tabelle 3).

Erhöhtes Volumen Geld und Konten der Zentralbank der Russischen Föderation im Jahr 2014 um 40,68 % im Vergleich zu 2013, was auf eine Zunahme der Geschäfte der Bank durch die Zentralbank der Russischen Föderation im Vergleich zu 2012 hinweist, als dieser Indikator auf - 15 % zurückging.

Während des Untersuchungszeitraums stieg das Volumen der erforderlichen Reserven von 160.083 auf 403.212 Tausend Rubel. Zu Beginn des Jahres 2014 kam es zu einer Erhöhung der von der Bank bei anderen Kreditinstituten angelegten Mittel.

In Bezug auf die Nettoinvestition in den Handel Wertpapiere, d.h. Investitionen abzüglich Rückstellungen für Wertminderungen, ist die Situation zweideutig. Hier können wir über die vorsichtige Politik der Bank sprechen, verbunden mit einem starken Rückgang des Interesses an Investitionen Finanzinstrumente, die geben kann großes Einkommen im Vergleich zu Investitionen in Darlehen.

Rein netto Darlehensschuld Die Bank sieht für 2012 eine Steigerung um 24 %.

2012 Anlagevermögen, immaterielle Vermögenswerte und Vorräte um 108 % gestiegen und hielt den Trend bis 2014. Ein solcher Anstieg erklärt sich durch die Ausweitung der Aktivitäten der Bank, die Eröffnung zusätzlicher Büros und Filialen.

Tabelle 3. Struktur und Dynamik des Vermögens von Kuban Credit LLC, Tausend Rubel

Andere Vermögenswerte der Bank spielen bei ihren Aktivitäten eine wichtige Rolle. Dazu gehören Abrechnungen für Geschäfte mit Edelmetallen und Edelsteinen, für Factoring- und Forfaitierungsgeschäfte, mit Devisen- und Börsen, Abrechnungen für den Kauf / Verkauf von Devisen, für Akkreditive, für die Veräußerung und den Verkauf von Grundstücken, Abrechnungen mit Filialen, mit Mitarbeitern etc. d. Zum 1. Januar 2012 stieg dieser Indikator um 209 % und ging 2014 um 7 % zurück, was ein Zeichen dafür ist, dass seine Vermögenswerte nicht diversifiziert sind.

Somit können wir sagen, dass die Veränderung des Gesamtvermögens im analysierten Zeitraum positive Trends aufweist. So stieg das Vermögen bis zum 1. Januar 2012 um 118% und im Jahr 2014 um 134% und belief sich auf 53476328 Tausend Rubel. Zur Verdeutlichung stellen wir die Vermögensstruktur der MDM Bank OJSC für 2014 in Form eines Diagramms dar (Abbildung 5).

Abbildung 5 - Die Vermögensstruktur der Kuban Credit LLC zum 1.01.15

Im Allgemeinen ist die Zunahme des Vermögens für den analysierten Zeitraum ein positiver Trend in der Entwicklung von Kuban Credit LLC. Gleichzeitig ist von Bedeutung, dass die Nettokreditverschuldung deutlich gestiegen ist, da dies auf eine aktive Politik der Bank hindeutet.

BEIÜbereinstimmungMitAnweisungCBRfaus16 .01.20 04 G. №110 ?Und " UmobligatorischVorschriftenKrug" alleAnerkennungOrganisationenmussbeobachtendie ZeileobligatorischBedarfcharakterisierenZahlungsmethodebnessKrugundebenAnerkennungRisiko (Tisch4 ).

Tabelle 4? Information über verbindliche Normen LLC "Kuban Credit"

Wie wir sehen können, hat die Bank in den Jahren 2011-2014 durchgeführt. seine Aktivitäten innerhalb der von der Zentralbank der Russischen Föderation festgelegten Grenzen, während die Liquiditätsindikatoren recht hoch sind und einen positiven Trend aufweisen.

Die Eigenkapitalquote ist bis 2014 auf 13,4 % gesunken, liegt aber um 3,4 % über dem Mindestniveau von 10 %. Dieser Rückgang ist auf die Reduzierung des Eigenkapitals zurückzuführen. Damit sind per 1. Januar 2015 13,4 % der risikogewichteten Aktiva mit Eigenkapital unterlegt.

Die Sofortliquiditätsquote (mindestens 15 %) nimmt tendenziell ab. Lag dieser Wert Anfang 2012 noch bei 90,1 %, war er bis 2014 auf 73,8 % gesunken. Daher kann man sagen, dass CB Kuban Credit LLC aufgrund seiner hochliquiden Vermögenswerte (Kassenbestand, Gelder im Abwicklungszentrum usw.) dazu in der Lage ist Geschäftstag 73,8 % seiner Verpflichtungen zurückzahlen, was in diesem Fall auf ausreichende sofortige Liquidität hindeutet.

Ein Aufwärtstrend ist bei der aktuellen Liquiditätsquote (mindestens 50 %) zu beobachten, die bis 2014 um 17,2 % gestiegen ist. Damit kann die Bank 95,6 % ihres Deckungskapitals abdecken laufende Verbindlichkeiten zu Lasten der liquiden Mittel, d.h. Vermögenswerte, die von der Bank innerhalb von 30 mobilisiert werden kann Kalendertage. Wie Sie sehen, geht der Standardwert nicht über das Minimum hinaus, jedoch können kurzfristige Verbindlichkeiten nicht vollständig auf Kosten liquider Mittel getilgt werden.

Die langfristige Liquiditätsquote (deren Höchstgrenze 120 % beträgt) bestimmt die maximal zulässige Quote Kreditforderungen Bank mit einer Restlaufzeit bis zur Fälligkeit von mehr als 365 bzw. 366 Kalendertagen, an Eigenmitteln (Kapital) und Verbindlichkeiten (Passiva) der Bank mit einer Restlaufzeit bis zur Fälligkeit von mehr als 365 bzw. 366 Kalendertagen. Dieser Standard sank Anfang 2013 um 12,6 % auf 83,2 % und blieb damit innerhalb der festgelegten Grenzen.

Die maximale Risikoquote pro Kreditnehmer oder Gruppe verbundener Kreditnehmer (H6) regelt (begrenzt) das Kreditrisiko der Bank gegenüber einem Kreditnehmer oder einer Gruppe verbundener Kreditnehmer und bestimmt das maximale Verhältnis des Gesamtbetrags der Kreditforderungen der Bank zu der Darlehensnehmer oder eine Gruppe verbundener Darlehensnehmer zu eigenen Mitteln (Kapital) jar. Der Wert dieses Indikators ist 2014 im Vergleich zu 2013 um 2 % gesunken.

Im Jahr 2013 ist die maximale Größe großer Kreditrisiken gestiegen: Anfang 2012 - 50,4% und bis 2014 um 24,1% gesunken. Die Norm des Höchstbetrags von Großkreditrisiken (N7) regelt (begrenzt) den Gesamtbetrag von Großkreditrisiken der Bank und bestimmt das maximale Verhältnis des Gesamtbetrags von Großkreditrisiken und der Höhe der Eigenmittel (Kapital). die Bank.

Der Indikator für den Höchstbetrag der Darlehen, Bankgarantien und Garantien, die die Bank ihren Teilnehmern (Aktionären) im Jahr 2008 gewährt hat (N9.1), nimmt an Dynamik ab.

Der Indikator des Gesamtrisikos für Insider der Bank (N10.1) stieg von 2,6 % im Jahr 2012 auf 2,7 % im Jahr 2012 und liegt innerhalb der von der Zentralbank der Russischen Föderation festgelegten Grenzen.

Tabelle 5? Analyse der Einnahmen und Ausgaben der Bank LLC "Kuban Credit", Tausend Rubel.

Aus den obigen Daten ist ersichtlich, dass das Wachstum des Bruttogewinns stärker von der Steigerung des Betriebsgewinns beeinflusst wird, dies ist ein positiver Trend, da die Geschäftstätigkeit der Bank einen überwiegenden Anteil für das erfolgreiche Funktionieren der Bank einnehmen muss.

Allerdings weist die Bank eine Wachstumsrate der Ausgaben auf, die größer ist als die Wachstumsrate der Einnahmen, dies ist ein negativer Trend und kann entweder darauf hindeuten, dass die Bank während des analysierten Zeitraums mehr langfristige Ressourcen anzieht und sie in langfristigen Vermögenswerten anlegt, oder dass die Bank Barmittel zu einem hohen Preis kauft und sie zu einem niedrigeren Preis platziert. Beide Situationen sind negativ.

Zur besseren Übersichtlichkeit stellen wir die Daten zu Einnahmen und Ausgaben in Form eines Diagramms dar (Abbildung 6).

Abbildung 6? Dynamik der Einnahmen und Ausgaben der LLC "Kuban Credit"

Obwohl der Gewinn einer der wichtigsten Bewertungsindikatoren ist, gibt er nicht immer ausreichend objektive Auskunft über die Leistungsfähigkeit der Bank. Es ist auch notwendig, Rentabilitätsindikatoren zu berücksichtigen, deren Analyse in Tabelle 6 angegeben ist.

Tabelle 6 - Leistungskennzahlen der finanziellen und wirtschaftlichen Ergebnisse der Bank LLC "Kuban Credit"

Wie aus der Tabelle ersichtlich, Gesamtrentabilität für den betrachteten Zeitraum unwesentliche Schwankungen aufweist.

Die Rentabilität aller Vermögenswerte bis 2011 gesunken und betrug 0,02 %. Das heißt, 0,02 Rubel Gewinn pro 1 Rubel Vermögen.

Eigenkapitalrendite (ROE - Return on Equity) bis 2014 um 0,05 % erhöht und betrug 0,16, d. h. 1 Rubel Eigenkapital macht 0,16 Rubel aus aktueller Gewinn. Der Faktor, der den Anstieg der Eigenkapitalrendite beeinflusst hat, ist der Anstieg des laufenden Gewinns. Dieser Koeffizient ist für Gründer, Anteilseigner oder Anteilseigner interessant, weil zeigt die Wirksamkeit ihrer Investition.

Der Indikator von NP zu Einkommen neigt dazu, im Jahr 2014 zu sinken, er ist gesunken und betrug 0,05 Kopeken. Profitieren Sie von 1 rub. Bankeinkommen. Der Rückgang des Indikators charakterisiert die Führung der Bank negativ.

Zusammenfassend können wir sagen, dass die Aktivitäten von Kuban Credit LLC im Allgemeinen effizient und stabil sind. Alle Standards gemäß der Anweisung der Bank of Russia vom 3. Dezember 2012 Nr. 139 und "Über die obligatorischen Kennzahlen der Banken" eingehalten. Die Dynamik der Vermögensstruktur weist einen positiven Trend auf, obwohl es negative Schwankungen gibt. Die Dynamik der Rentabilitätsindikatoren nimmt in den meisten Fällen tendenziell zu, was mit Änderungen der Einnahmen und Ausgaben zusammenfällt.

2.3 Methoden zur Bewertung des Kreditrisikos bei Kuban Credit LLC

Die Haupttätigkeit der Bank ist die Bereitstellung von Krediten, deren Lebensfähigkeit vom Zustand des Kreditgeschäfts in der Bank abhängt. Der Kreditprozess beginnt mit Kreditantrag. Daher ist es sehr wichtig, das Kreditrisiko in dieser Phase identifizieren und bewerten zu können. Bei der Prüfung eines Kreditantrags wird eine Bonitätsanalyse eines potentiellen Kreditnehmers durchgeführt. Abhängig von verschiedenen Faktoren entscheidet die Bank entweder positiv oder negativ über den Kreditnehmer. So werden „schlechte“ Anträge, die den Anforderungen der Bank an Kreditnehmer nicht genügen und ein erhöhtes Risiko aufweisen, von der Bank nicht zugelassen.

Die Hauptabteilungen der Bank, die die Organisationsstruktur des Risikomanagementsystems bilden, sind: Kreditkommission, Asset and Liability Management Committee, Operational Risk Management Committee, Strategic Planning and Risk Management Department, Department interne Kontrolle, Sicherheitsdienst.

Das Kreditrisikomanagement in CB LLC "Kuban Credit" wird durchgeführt durch:

? regelmäßige Analyse der Fähigkeit des Kreditnehmers zur rechtzeitigen Rückzahlung von Zins- und Tilgungsverpflichtungen;

? Festlegung von Limits für einen oder eine Gruppe verbundener Kreditnehmer;

? Beschaffung ausreichender Sicherheiten für die gewährten Kredite

Ihre Lebensfähigkeit hängt vom Zustand des Kreditgeschäfts in der Bank ab. Die meisten Banken zeichnen sich durch die Höhe der vergebenen Kredite aus, die zwischen 50 % und 70 % des Gesamtvermögens der Bank ausmachen. Es ist die Höhe der Kreditrisiken, die den allgemeinen Zustand des finanziellen Risikos der Bank bestimmt. Daher gibt es eine strengere Kontrolle der Kreditstrategie und -taktik der Bank und ihres Kreditportfolios durch die CBR.

Die zeitnahe und genaue Bewertung des Kreditrisikos ist die dringendste Aufgabe einer Geschäftsbank, die Steigerung der Rentabilität hängt weitgehend von ihrer Effizienz und Genauigkeit ab. Banken. Die Kreditrisikobewertung ist der erste Schritt im Risikomanagementsystem. Ihre Minimierung basiert auf einer Risikobewertung. Bei der Bewertung des Kreditrisikos teilt die Bank die Kunden nach Risikograd ein, auf deren Grundlage sie über die Kreditvergabe entscheidet, und legt auch ein Kreditlimit fest. Darüber hinaus hängt die Höhe der Darlehenszinsen auch von der Höhe des Kreditrisikos ab.

Die Entscheidung, Kuban Credit einen Kredit zu gewähren oder eine Verpflichtung zu begeben, wird auf der Grundlage einer umfassenden Analyse der folgenden Hauptfaktoren der Tätigkeit des Kreditnehmers getroffen:

? legal Rechtsfähigkeit Hinweis Geschäft, Empfang kr e dita und Implementierung gutgeschrieben Angebote ;

? finanziell und Anerkennung Geschichte Kreditnehmer ;

? aktuell finanziell Bedingung ;

?Charakter durchgeführt Aktivitäten, Stärke Positionen auf der Markt ;

? wirtschaftlich Effizienz möglicherweise gutgeschrieben etc um Ekta ;

? Vermögenswerte, Angestellte Bereitstellung Darlehen .

Anerkennung alle diese Faktoren und Ausgabe Schlussfolgerungen relativ b aber Kreditwürdigkeit und finanziell Zustände Kreditnehmer auf der Ende a Karosserie Lösung Anerkennung Komitee ist verlobt Kontrolle Darlehen a nia .

Komplex Analyse finanziell Zustände Kreditnehmer gehaltenen auf der Basis Daten finanziell ( Buchhaltung ) Berichterstattung . Nachgedacht a sind eine solche die Dokumente wie : Buchhaltung Gleichgewicht, Bericht um Profite und Verluste Bericht um Änderungen Hauptstadt, Bericht um Bewegung Geld Mittel und Andere .

Analyse diese finanziell Berichte Kreditnehmer erlaubt aufdecken seine Kreditwürdigkeit . Diese die Dokumente definieren Quellen Beschichtungen Darlehen : profitieren der Kreditnehmer Geld Verfügbarkeit in Theaterkasse und auf der Konten in Banken, Vermögenswerte in Qualität dafür sorgen Anerkennung, vorhandenen Sonstiges Flüssigkeit Vermögenswerte, verschiedene Garantien und Versicherung . Bei Rücksichtnahme Bilanzen Potenzial Kreditnehmer Minimum wie pro drei jüngste P e Rioda, notwendig etc um Spur Dynamik Entwicklung Schlüssel Indikatoren, bestimmend in Pferd h nom Konto, Sie Kreditwürdigkeit .

Trainieren zeigt an was Zeitraum Rückblick Analyse endlich n Eule Entwicklung Kreditnehmer muss überschreiten in 3 mal Anerkennung Zeitraum . Zum Beispiel, Kreditnehmer wünscht sich erhalten Anerkennung auf der eines Jahr, dann Zeitraum retro um spe zu aktiv Analyse muss komponieren drei des Jahres, aber Mit Besondere Aufmerksamkeit Analyse Indikatoren Vor Anerkennung Zeitraum . Zum Dies kann und Mit verwenden Besondere Methoden nach Gewicht Koeffizienten . Gewichtet koe f Agenten muss sein maximal zum Indikatoren direkt n aber Vor Anerkennung P e Riodom . Des Weiteren sollte verwenden Besondere Methoden Prognose Indikatoren Kreditwürdigkeit auf der das Ende kr e diätetisch Zeitraum, Wenn zae m Kasten muss Rückkehr Anerkennung und aufgelaufenen Interesse . Retrospektive Analyse beginnt Mit Definitionen Mengen rein th verhandelbar Hauptstadt Firmen, die bestimmt wie rel um schenie Allgemeines Größe verhandelbar Vermögenswerte zu kurzfristig Verpflichtungen t für dich

Null oder positiv Bedeutung rein verhandelbar Hauptstadt ist zufriedenstellend . positiv Bedeutung Indikator um h beginnt, was Gesellschaft funktioniert effektiv . Jedoch Null Bedeutung P um Indikator meint was Gesellschaft nicht Es hat " Puffer" auf der Ereignis entstand um Venia Kontingenz und Tag fordern auf der Ressourcen . Management Unternehmen Auch interessiert in Verfügbarkeit positiv verhandelbar Hauptstadt, erlauben verwenden veröffentlicht Mittel zum des Weiteren e th Entwicklung Firmen .

Des Weiteren sollte Berechnung Haupt finanziell Indikatoren :

Tisch 6 - Ö hauptsächlich e finanziell e Indikatoren

In Betracht ziehen Besonderheiten Arbeit Krug GMBH " Kuban Anerkennung " an Formation Reserven auf der möglich Verluste an Darlehen und seine Ansätze zu beide Mit Backen Ausleihe .

Analyse und Planung Anerkennung Risiken produziert nicht nur an Rubel Darlehen, aber und an Darlehen, gewährt in ausländisch Währung, kostbar Metalle, an problematisch Garantien . Analyse, Klasse Mit sif und Kation, Klasse Qualität und Planung Anerkennung Portfolio Krug Produkt um Ditsya an nächste Stufen :

? Definition Kriterien und Indikatoren Analyse und Planung Anerkennung Portfolio Krug .

? Retrospektive Analyse Anerkennung Portfolio Krug pro vorbei an ähnlich Perioden .

? Einstufung Darlehen und Sie quantitativ qualitativ Büro n ka an Grad Sie Sicherheit ( gesichert, nicht genug zur Verfügung stellen e chennie und ungesichert ) und an eben Anerkennung Risiko ( Standard oder praktisch e Ski risikolos Darlehen, nicht standardmäßig Darlehen Mit mäßig Risiko neu h Tor, zweifelhaft Darlehen Mit hoch Mit hoch eben keine Rückkehr und hoffnungslos Darlehen, vertreten F zu Tick Verluste Krug ).

? Analyse positiv und Negativ Faktoren Bedingungen, def e Teilen Qualität Anerkennung Portfolio .

? Entwicklung Aktivitäten an Liquidation, a bei Unmöglichkeit maximal Verringerung Aktionen Negativ und maximal P um Elevation positiv Faktoren Bedingungen an Verbesserung Verdienste Ju Zeichnung, Basic Anerkennung Portfolio .

? Entwicklung Neu, mehr effizient, multivariat Anerkennung t naja Portfolios auf der Neu geplant Zeitraum Mit Berechnung zusätzlich Einkommen Krug an zu jedem aus Optionen verbessert Portfolio .

? Vergleichend Analyse, Auswahl, Zustimmung, Aussage und und Mit verwenden die meisten effizient Anerkennung Portfolio Krug .

? Kontinuierlich Kontrolle, Sammlung Information um Anerkennung Operationen, systematisch zusammenfassen Ergebnisse, vergleichend Analyse tatsächlich Daten um Darlehen Mit Daten geplant Anerkennung Portfolio und Annahme rechtzeitig geschäftsführend Entscheidungen an Verringerung Risiko und P um Elevation Rentabilität Anerkennung Operationen .

Ähnliche Dokumente

Regulatorische Aspekte der Kreditwürdigkeitsprüfung in der Russischen Föderation. Vergleichende Bewertung Methoden zur Beurteilung der Kreditwürdigkeit von Bankkreditnehmern. Organisation der Arbeiten zum Kreditrisikomanagement. Kreditbeurteilung juristische Person. Methoden zur Risikominderung.

Dissertation, hinzugefügt am 25.06.2013


Umfassende Bewertung Bankdarlehensportfoliorisiko, Kreditrisikoprognosemodell. Annahme des Modells zur Prognose des Gesamtkreditrisikos der Bank und seiner Bewertung, Empfehlungen zur Verbesserung der Qualität des Kreditportfolios der JSCB Svyaz-Bank.

Dissertation, hinzugefügt am 10.11.2010


Probleme des Kreditrisikobewertungssystems. Methodik zur Bildung von Finanzratings. Das russische Ratingsystem, seine Rolle, Entwicklungsprobleme und Perspektiven seiner Verwendung zur Bewertung des Kreditrisikos und der Kreditwürdigkeit eines Kreditnehmers in Russland.

Seminararbeit, hinzugefügt am 17.11.2015


Die wichtigsten Methoden zur Beurteilung der Kreditwürdigkeit großer und mittlerer Unternehmen in der Russischen Föderation. Analyse des Kreditportfolios der Bank "SKB-BANK", seine Kreditpolitik. Maßnahmen zur Verbesserung der Einschätzung des Kreditrisikos des Kreditnehmers in einer Geschäftsbank.

Dissertation, hinzugefügt am 20.03.2013


Analyse von Kreditrisikotheorien, Vergleichende Eigenschaften Methoden zur Beurteilung der Kreditwürdigkeit von Kreditnehmern wie Sberbank, American und French. Methoden zur Verbesserung von Methoden und Perspektiven für das Bankmanagement im Risikomanagement.

Hausarbeit, hinzugefügt am 01.05.2011


Analyse von Kreditrisiken im Bankensystem Russlands. Ermittlung der Bonität des Kreditnehmers. Bewertung des Kreditrisikos der Bank mittels VaR-Modell und Simulationsverfahren am Beispiel des Kreditportfolios der Sberbank of Russia.

Diplomarbeit, hinzugefügt am 18.01.2015


Organisatorische Ansätze zum Risikomanagement. Merkmale des Schutzgrades der Bank gegen Kreditrisiken. Vor- und Nachteile von börslichen und außerbörslichen Absicherungsinstrumenten. Kombinierte Methoden zur Bewertung des Länderrisikos. Kreditrisikofaktoren.

Dissertation, hinzugefügt am 01.09.2011


Wesentliche Merkmale des Kreditrisikos, Bewertungsmethoden. Die Hauptgruppen von Kreditrisiken: intern (reguliert) und extern (nicht reguliert). Analyse bestehender Ansätze zum Kreditrisiko. Merkmale des Kreditrisikomanagements in der JSC VTB Bank.

Seminararbeit, hinzugefügt am 07.10.2011


Konzept, Essenz, Typen Bankkredit. Wesen und Inhalt des Kreditrisikos. Methodische Ansätze zur Analyse der Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers, ihre wichtigsten Phasen und Richtungen, Vorschläge zur Verbesserung dieses Prozesses anhand eines konkreten Beispiels.

Dissertation, hinzugefügt am 18.02.2012


Steuerung der Qualität des Kreditportfolios der Firmenkunden der Bank als Bestandteil des Kreditrisikosteuerungssystems. Analyse und Bewertung des Kreditportfolios der Geschäftsbank JSC "Krayinvestbank". Optimierung der Bildung und Verwaltung des Kreditportfolios.

MINISTERIUM FÜR BILDUNG UND WISSENSCHAFT DER RUSSISCHEN FÖDERATION

Staatliche Haushaltsbildungseinrichtung

Höhere Berufsausbildung

"Universität Kuban"

(FGBOU VPO "KubGU")

Institut für Wirtschaftsanalyse, Statistik und Finanzen

DIPLOMARBEIT

Bewertung von Kreditrisiken einer Geschäftsbank

Die Arbeit wurde von Chernova Alina Eduardovna durchgeführt

Wissenschaftlicher Leiter:

kann. Wirtschaft Wissenschaften, außerordentlicher Professor A.R. Basilewitsch

Krasnodar 2015

Einführung

1. Theoretische Basis Kreditrisiko in modernen Bedingungen

1.1 Das Konzept des Kreditrisikos als Hauptart des Bankrisikos

1.2 Methoden zur Bewertung des Kreditrisikos

1.3 Tools zur Kreditrisikooptimierung

2. Bewertung des Kreditrisikos und der Tätigkeit von Kuban Credit LLC

2.1 Organisatorische und rechtliche Merkmale von Kuban Credit LLC

2.2 Analyse der Finanzaktivitäten einer Geschäftsbank

2.3 Methoden zur Bewertung des Kreditrisikos bei Kuban Credit LLC

2.4 Analyse des Kreditrisikos eines Kreditnehmers - einer juristischen Person auf der Grundlage ihrer Kreditwürdigkeit

3. Verbesserung der Bewertung des Kreditrisikos in der Bank "Kuban Credit" LLC

3.1 Optimierung der Kreditrisikobewertung in einer Geschäftsbank

3.2 Kreditrisikomanagement durch den Einsatz von Kreditderivaten

Fazit

Liste der verwendeten Quellen

Einführung

Die Kreditrisikobewertung ist die vordringlichste Aufgabe für Kreditinstitute. Abhängig von der Einstufung des Kunden nach Risikogruppen entscheidet die Bank, ob ein Kredit vergeben wird oder nicht, welches Kreditlimit und welche Zinsen festgelegt werden sollen. Das heißt, es bewertet sein Kreditrisiko. Die Relevanz dieser Aufgabe kann kaum überschätzt werden, da die steigende Nachfrage nach Kreditprodukten von Unternehmen aus verschiedenen Sektoren der Volkswirtschaft und der wachsende Wettbewerb auf dem Markt für Bankdienstleistungen die Banken dazu zwingen, ihre Kzu verbessern, um Kreditrisiken zu minimieren und zu verbessern gleichzeitig die Qualität des Kundenservice verbessern.

Die Volumina und Konditionen der Kreditvergabe an Kreditinstitute hängen maßgeblich von der wirtschaftlichen Lage der Welt, des Landes und der Branche des zu finanzierenden Objekts ab. Entsprechend dieser Auflagen stehen Banken vor dem Problem, das Kreditrisiko des Kreditnehmers durch eine zuverlässige Beurteilung der Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers zu reduzieren. Die Beurteilung der Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers soll die zukünftigen Fähigkeiten des Kreditnehmers in Bezug auf die Erfüllung seiner Verpflichtungen aufzeigen. Um das Kreditrisiko zu reduzieren, entwickelt die Bank eigene Methoden, verwendet Übersee-Erfahrung, bildet seine eigene Basis von Kreditnehmern und spiegelt in ihnen eine detaillierte Kredithistorie wider.

Die Relevanz des Themas der Diplomarbeit besteht darin, dass für russische Banken Kreditrisikoindikatoren, die durch überfällige und zweifelhafte Schulden in ihren Kreditportfolios gekennzeichnet sind, zwei- bis dreimal höher sind als das Niveau ähnlicher Indikatoren für Banken in entwickelten Ländern. Daher sind die Probleme der Bewertung des Bankkreditrisikos, deren rechtzeitige Lösung von der Effizienz jeder einzelnen Bank und der Stabilität des Funktionierens des Ganzen abhängt Bankensystem Länder sind unter den gegenwärtigen Bedingungen von größter Bedeutung.

Bis heute gilt es, dem Kreditrisikomanagement im Allgemeinen sowie seiner Bewertung und Regulierung Aufmerksamkeit zu schenken. Kreditrisikomanagement kann einen Mehrwert für die Gründer des Bankgeschäfts schaffen und der Bank zusätzliche Stabilität und Wettbewerbsvorteile am Markt verschaffen.

Unrealisiertes Kreditrisiko, das unerkannt bleibt, kann sich über lange Zeit ansammeln Bankportfolios und zu katastrophalen Folgen führen. Die Möglichkeiten für das Risikomanagement sind zu diesem Zeitpunkt in der Regel minimal.

Um die Rolle der proaktiven Regulierung zu erhöhen, um die Sichtbarkeit der getroffenen Entscheidungen und ihrer Folgen zu erreichen finanzielle Ergebnisse und der Solidität der Bank ist die Verwendung von Kreditrisikobewertungen erforderlich. Diese Schätzungen ermöglichen es, das Kreditrisiko im Hinblick auf mögliche Verluste und die Wahrscheinlichkeit ihres Eintritts zu interpretieren.

Daher ist es unter den gegenwärtigen Bedingungen des Funktionierens russischer Banken äußerst wichtig, eine engere Beziehung zwischen der Bewertung und Regulierung des Kreditrisikos sicherzustellen, was ihre Untersuchung als ein einziges System erfordert.

Daher ist der Zweck dieser Dissertationsforschung, die Theorie des Kreditrisikos zu analysieren, die mit Kredittransaktionen verbundenen Risiken zu identifizieren, Managementmethoden und Risikobewertung zu analysieren.

Um diese Ziele zu erreichen, sind folgende Aufgaben erforderlich:

die grundlegenden Konzepte des Kreditrisikos und Werkzeuge zu seiner Optimierung zu studieren;

erkunden Sie die gebräuchlichsten Methoden zur Bewertung des Kreditrisikos;

die Probleme bei der Beurteilung der Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers als Indikator für die Höhe des Kreditrisikos zu identifizieren und Wege zu ihrer Lösung aufzuzeigen;

Kreditrisiko Geschäftsbank

die Hauptrichtungen für die Bewertung und Optimierung des Kreditrisikos bei Kuban Credit LLC zu identifizieren und zu formulieren.

Beim Schreiben der Diplomarbeit wurden Veröffentlichungen zu den Problemen des Risikomanagements und des Kreditrisikomanagements von inländischen Autoren verwendet, darunter: Yu.A. Babicheva, I.T. Balabanova, S.B. Bratanovich, H. V. Gryuninga, O.I. Lavrushina, E.P. Zharkovskaya, S. N. Kabuschkina, G. G. Korobova.

Beim Recherchieren moderne Methoden Einschätzung des Kreditrisikos im Inland Bankpraxis untersucht wurde der rechtliche Rahmen, der das Verfahren zur Überwachung des Kreditrisikos des Kreditnehmers regelt, insbesondere: die Gesetze der Russischen Föderation, Anweisungen, Schreiben und Vorschriften der Bank von Russland. Praktische Berechnungen werden auf der Grundlage des Studiums der Aktivitäten von Kuban Credit LLC durchgeführt.

1. Theoretische Grundlagen des Kreditrisikos unter modernen Bedingungen

1.1 Das Konzept des Kreditrisikos als Hauptart des Bankrisikos

Alle Bankrisiken lassen sich in zwei große Gruppen einteilen – „finanzielle“ und „nicht finanzielle“.

Traditionell zu finanzielle Risiken enthalten:

a) Kreditrisiko;

b) Marktrisiko (Währung, Aktien, Zinsen);

c) Liquiditätsrisiko.

Lassen Sie uns basierend auf dem Zweck unserer Studie näher auf die Untersuchung des Kreditrisikos eingehen. Es ist die bedeutendste Art von finanziellen und nichtfinanziellen Risiken, die Kreditinstituten innewohnen, da der Großteil der Vermögenswerte von Kreditinstituten aus Darlehen und gleichwertigen Verbindlichkeiten besteht<#"886568.files/image001.gif">

Abbildung 1 – Systematische Klassifizierung von Kreditrisiken in einer Geschäftsbank

Auf der gegenwärtige Stufe Die oben genannten Kriterien sind von größter Bedeutung. Sie ermöglichen es, den erforderlichen umfassenden Ansatz zur Bewertung von Kreditrisiken in größerem Umfang als der traditionelle Ansatz bereitzustellen. Keine der bisher verwendeten Methoden bietet einen systematischen Ansatz für eine umfassende Risikobewertung durch die Natur des bewussten Handelns von Teilnehmern an einem Kreditgeschäft.

Es gibt eine Reihe von Problemen, die mit der Identifizierung und Systematisierung der grundlegenden Faktoren verbunden sind, die sich direkt auf das Auftreten von Kreditrisiken und deren Höhe auswirken, und die die Verwendung von Schlüsselindikatoren zur Beurteilung der tatsächlichen Höhe des Kreditrisikos bestimmen. Berücksichtigen Sie Kreditrisikofaktoren (Tabelle 1).

Tabelle 1 – System der Kreditrisikofaktoren

Generell lassen sich Risiken in zwei Hauptgruppen einteilen:

a) Spezifische Risiken. Diese Risiken hängen direkt von der Tätigkeit ab, da die Kreditinstitut und seine kreditnehmenden Kunden. Diese Risiken ergeben sich aus der Ineffizienz der Kreditstrategie und der vom Kreditinstitut angewandten Methode zur Beurteilung der Fähigkeit des Kreditnehmers, den erhaltenen Kredit rechtzeitig zurückzuzahlen und alle Bedingungen des Kreditvertrags zu erfüllen. Die Bank sollte auch darauf achten, die Qualität der vom Kreditnehmer für seine Kreditverpflichtungen gestellten Sicherheiten zu beurteilen;

b) Systematische Risiken. Diese Risikogruppe steht nicht in direktem Zusammenhang mit den Aktivitäten des Kreditinstituts und der Kreditnehmer, daher unterliegen diese Risiken nach Ansicht einiger Experten praktisch keinem Management. Die in der Arbeit berücksichtigte Struktur der Risiken und ihrer Ursachen spiegelt in erster Linie die Bewertung und unbedingte Berücksichtigung mindestens zweier grundlegender Elemente des Prozesses durch die Gläubigerbank wider Bankkredite: Kreditnehmermotivation (Risiko verbunden mit Wirtschaftstätigkeit des Kreditnehmers) und die tatsächliche Sicherheit des Kredits (das Risiko, das mit der Sicherung des tatsächlich gewährten Kredits verbunden ist). Die Identifizierung und wechselseitige Bewertung dieser beiden Schlüsselelemente ermöglicht der Bank eine ausgewogene Bewertung der Risiken der Kreditvergabe an einen bestimmten Schuldner.

Die Überwachung des Kreditrisikos kann nicht von der Kontrolle anderer Arten von Risiken getrennt werden, die mit regulären Bankaktivitäten verbunden sind.

Alle Bankrisiken sind eng miteinander verbunden und voneinander abhängig und beeinflussen sich gegenseitig.

Das Kreditrisiko hängt von den Auswirkungen vieler Faktoren ab, die bei seiner Bewertung und Prognose berücksichtigt werden müssen. Der Faktor Kreditrisiko ist die Ursache möglicher Wertverluste der Aktiva der Bank, die deren Art und Umfang bestimmen.

Abbildung 2 zeigt die Klassifizierung der wichtigsten Kreditrisikofaktoren.

Abbildung 2 – Kreditrisikofaktoren von Banken

Makroökonomische Faktoren:

a) der Krisenzustand der Wirtschaft, der allgemeine wirtschaftliche Rückgang der Produktion, die Reduzierung der Produktion und des Absatzes von Produkten aufgrund allgemeiner wirtschaftlicher Voraussetzungen im Land (Zerstörung der Lieferkette und des Absatzes von Produkten, instabile Marktbedingungen, Reduzierung der Bedarf des In- und Auslandsmarktes);

b) die Wahrscheinlichkeit, dass die Bank aufgrund von wirtschaftlichen Schwierigkeiten gerät Wirtschaftsprobleme in dem Gebiet, in dem es tätig ist;

c) Infolge der Inflation kommt es zu einer Wertminderung der vom Kreditnehmer bei der Rückzahlung der Hauptschuld gezahlten Beträge, Vermögenswerte verlieren ihren tatsächlichen Anfangswert;

d) unzureichende Füllung des Einnahmenteils des Bundes- und Kommunalhaushalts, was zu einer instabilen Rückzahlung von Krediten führt, die von den Behörden aufgenommen wurden, einer instabilen Finanzierung staatlicher Unternehmen und staatlicher Programme; Instabilität Währungssystem und Finanzmärkte;

e) unvollständige Bildung des Bankensystems, seine Anfälligkeit für systemische Risiken und Verzögerungen bei Interbankenabrechnungen;

f) Fehlen einer vereinbarten öffentliche Ordnung und Unterstützung für die Entwicklung von Industrien im Realsektor der Wirtschaft, ein starker Rückgang aller Arten von Investitionen;

g) Abwesenheit im Land entwickeltes System Versicherungen, einschließlich Risikoversicherungssysteme Naturkatastrophen, Kreditrisiko, die hohen Kosten für Versicherungsleistungen;

h) Probleme bei der Beschaffung zuverlässiger Informationen. Es gibt keine spezialisierten Organisationen im Bereich der Sammlung, Bewertung und Bereitstellung von Informationen für potenzielle Käufer (Banken, Geschäftspartner, Gläubiger), Informationsaustausch zwischen Banken über die finanzielle Situation von Kunden, Insolvenzdaten, Pfandvolumen wird nicht entwickelt . Erforderliche Informationen über potenziellen Kunden von der Bank selbstständig eingezogen, was viel Zeit in Anspruch nimmt;

Faktoren im Zusammenhang mit kreditnehmenden Unternehmen:

a) die Ungewissheit des Rechtsstatus des kreditnehmenden Unternehmens, die fehlende Lizenzierung und Patentierung von Aktivitäten oder der Ablauf ihrer Gültigkeit, was zur Geschäftsunfähigkeit und Unfähigkeit des Transaktionsgegenstands und zur Anerkennung seiner Aktivitäten auf dem Markt führt als illegal;

b) die schwache Finanzlage des kreditnehmenden Unternehmens, seine geringe Zahlungsfähigkeit und finanzielle Stabilität, der Verlust von Eigenkapital aufgrund von Unrentabilität, die Unfähigkeit, früher eingegangene Verpflichtungen zu bezahlen, die Instabilität der Zahlungsströme, der Überschuss an Zahlungsabflüssen über ihre Zuflüsse;

c) erheblicher physischer und moralischer Wertverlust von Produktionsanlagen, veralteten Technologien, wodurch die Möglichkeit entsteht, die Produktion aufgrund von Geräteausfällen, Unfällen und Herstellungsfehlern einzustellen;

d) dem Unternehmen des Kreditnehmers fehlen Eigentumsrechte an Immobilien, einschließlich verpfändeter Immobilien;

e) geringe Wettbewerbsfähigkeit der hergestellten Produkte, Vorhandensein von Analoga auf dem Markt, was aufgrund geringer Qualität und hoher Kosten zu Schwierigkeiten beim Verkauf und damit zu einer Verringerung der Verkaufserlöse führt; Mangel an Marktforschung zu Verbraucherpräferenzen, schlechtes Management der Produktsortimenterneuerung, Preisgestaltung, Werbung und Verkaufsförderungssystem unter Berücksichtigung von Marktanforderungen und Wettbewerb; schwache kommerzielle Arbeit, Mangel an eigenem Vertriebsnetz und nachhaltigen Vertriebskanälen;

f) unbefriedigende Arbeitsorganisation, soziale Probleme im Team, angesammelte Lohnrückstände, hohe Personalfluktuation, die die Möglichkeit schafft, die Produktion aufgrund von Streiks und Entlassungen einzustellen;

g) mangelndes Interesse der Unternehmensleitung an der Entwicklung der Produktion, Mangel an der erforderlichen Führungsqualifikation bei den ersten Personen des entleihenden Unternehmens;

h) die Möglichkeit des Missbrauchs durch die Manager des Unternehmens;

i) schwach die Finanzanalyse und Planung, Fehlen eines Programms für die stabile Entwicklung des Unternehmens in der Zukunft, unzureichende wirtschaftliche Begründung der finanzierten Veranstaltung;

j) Mangel an zahlungsfähigen Käufern von Produkten, ineffiziente Arbeit mit Schuldnern, um Schulden einzutreiben.

Bankbezogene Faktoren:

a) Die interne Unterrichtsbasis ist unzureichend, es gibt keine schriftlichen genauen Standards und methodische Unterstützung für die Kreditvergabe: Anweisungen, Vorschriften für die Durchführung eines Kreditgeschäfts, Kreditdokumentation, regulatorische und methodische Unterstützung für die Analyse der Finanzlage eines Unternehmens, Investitionsprojekte für die Entwicklung der Produktion und qualitative Bewertung der Geschäftspläne; es gibt keine klar definierte Kreditpolitik;

b) eine eingehende Prüfung der Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers unterbleibt, die Anforderungen an die Bonität und Zuverlässigkeit unterschätzt werden; unzureichende oder unzuverlässige Informationen über den Kreditnehmer, es gibt keine Kredithistorie; Es besteht keine Kontrolle über die Verwendung der erhaltenen Darlehen<#"886568.files/image002.gif">

Abbildung 5 - Die Vermögensstruktur der Kuban Credit LLC zum 1.01.15

Im Allgemeinen ist die Zunahme des Vermögens für den analysierten Zeitraum ein positiver Trend in der Entwicklung von Kuban Credit LLC. Gleichzeitig ist von Bedeutung, dass die Nettokreditverschuldung deutlich gestiegen ist, da dies auf eine aktive Politik der Bank hindeutet.

In Übereinstimmung mit der Anweisung der Zentralbank der Russischen Föderation vom 16. Januar 2004 Nr. 110− Und „Über verbindliche Bankkennzahlen“ müssen alle Kreditinstitute eine Reihe verbindlicher Anforderungen erfüllen, die die Zahlungsfähigkeit der Bank und die Höhe des Kreditrisikos charakterisieren (Tabelle 4).

Tabelle 4 - Informationen zu den obligatorischen Kennzahlen von Kuban Credit LLC

Wie wir sehen können, hat die Bank in den Jahren 2011-2014 durchgeführt. seine Aktivitäten innerhalb der von der Zentralbank der Russischen Föderation festgelegten Grenzen, während die Liquiditätsindikatoren recht hoch sind und einen positiven Trend aufweisen.

Die Eigenkapitalquote ist bis 2014 auf 13,4 % gesunken, liegt aber um 3,4 % über dem Mindestniveau von 10 %. Dieser Rückgang ist auf die Reduzierung des Eigenkapitals zurückzuführen. Damit sind per 1. Januar 2015 13,4 % der risikogewichteten Aktiva mit Eigenkapital unterlegt.

Die Sofortliquiditätsquote (mindestens 15 %) nimmt tendenziell ab. Lag dieser Wert Anfang 2012 noch bei 90,1 %, war er bis 2014 auf 73,8 % gesunken. Somit kann gesagt werden, dass CB Kuban Credit LLC aufgrund seiner hochliquiden Vermögenswerte (Kassenbestand, Gelder im Abwicklungszentrum usw.) in der Lage ist, 73,8 % seiner Verpflichtungen innerhalb eines Geschäftstages zurückzuzahlen, was in diesem Fall der Fall ist zeigt ausreichende sofortige Liquidität an.

Ein Aufwärtstrend ist bei der aktuellen Liquiditätsquote (mindestens 50 %) zu beobachten, die bis 2014 um 17,2 % gestiegen ist. Damit kann die Bank 95,6 % ihrer kurzfristigen Verbindlichkeiten aus liquiden Mitteln decken, d.h. finanzielle Vermögenswerte, die von der Bank innerhalb von 30 Kalendertagen mobilisiert werden können. Wie Sie sehen, geht der Standardwert nicht über das Minimum hinaus, jedoch können kurzfristige Verbindlichkeiten nicht vollständig auf Kosten liquider Mittel getilgt werden.

Die langfristige Liquiditätsquote (deren Höchstgrenze 120 % beträgt) bestimmt das maximal zulässige Verhältnis von Bankkreditforderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als 365 oder 366 Kalendertagen zu den Eigenmitteln (Kapital) und Verpflichtungen (Passiva) der Bank. mit einer Restlaufzeit von über 365 bzw. 366 Kalendertagen. Dieser Standard sank Anfang 2013 um 12,6 % auf 83,2 % und blieb damit innerhalb der festgelegten Grenzen.

Die maximale Risikoquote pro Kreditnehmer oder Gruppe verbundener Kreditnehmer (H6) regelt (begrenzt) das Kreditrisiko der Bank gegenüber einem Kreditnehmer oder einer Gruppe verbundener Kreditnehmer und bestimmt das maximale Verhältnis des Gesamtbetrags der Kreditforderungen der Bank zu der Darlehensnehmer oder eine Gruppe verbundener Darlehensnehmer zu eigenen Mitteln (Kapital) jar. Der Wert dieses Indikators ist 2014 im Vergleich zu 2013 um 2 % gesunken.

Im Jahr 2013 ist die maximale Größe großer Kreditrisiken gestiegen: Anfang 2012 - 50,4% und bis 2014 um 24,1% gesunken. Die Norm des Höchstbetrags von Großkreditrisiken (N7) regelt (begrenzt) den Gesamtbetrag von Großkreditrisiken der Bank und bestimmt das maximale Verhältnis des Gesamtbetrags von Großkreditrisiken und der Höhe der Eigenmittel (Kapital). die Bank.

Der Indikator für den Höchstbetrag der Darlehen, Bankgarantien und Garantien, die die Bank ihren Teilnehmern (Aktionären) im Jahr 2008 gewährt hat (N9.1), nimmt an Dynamik ab.

Der Indikator des Gesamtrisikos für Insider der Bank (N10.1) stieg von 2,6 % im Jahr 2012 auf 2,7 % im Jahr 2012 und liegt innerhalb der von der Zentralbank der Russischen Föderation festgelegten Grenzen.

Tabelle 5 - Analyse der Einnahmen und Ausgaben der Bank LLC "Kuban Credit", Tausend Rubel.

Aus den obigen Daten ist ersichtlich, dass das Wachstum des Bruttogewinns stärker von der Steigerung des Betriebsgewinns beeinflusst wird, dies ist ein positiver Trend, da die Geschäftstätigkeit der Bank einen überwiegenden Anteil für das erfolgreiche Funktionieren der Bank einnehmen muss.

Allerdings weist die Bank eine Wachstumsrate der Ausgaben auf, die größer ist als die Wachstumsrate der Einnahmen, dies ist ein negativer Trend und kann entweder darauf hindeuten, dass die Bank während des analysierten Zeitraums mehr langfristige Ressourcen anzieht und sie in langfristigen Vermögenswerten anlegt, oder dass die Bank Barmittel zu einem hohen Preis kauft und sie zu einem niedrigeren Preis platziert. Beide Situationen sind negativ.

Zur besseren Übersichtlichkeit stellen wir die Daten zu Einnahmen und Ausgaben in Form eines Diagramms dar (Abbildung 6).

Abbildung 6 - Dynamik der Einnahmen und Ausgaben von Kuban Credit LLC

Obwohl der Gewinn einer der wichtigsten Bewertungsindikatoren ist, gibt er nicht immer ausreichend objektive Auskunft über die Leistungsfähigkeit der Bank. Es ist auch notwendig, Rentabilitätsindikatoren zu berücksichtigen, deren Analyse in Tabelle 6 angegeben ist.

Tabelle 6 - Leistungskennzahlen der finanziellen und wirtschaftlichen Ergebnisse der Bank LLC "Kuban Credit"

Wie aus der Tabelle ersichtlich, weist die Gesamtrentabilität im Berichtszeitraum geringe Schwankungen auf.

Die Rentabilität aller Vermögenswerte bis 2011 gesunken und betrug 0,02 %. Das heißt, 0,02 Rubel Gewinn pro 1 Rubel Vermögen.

Eigenkapitalrendite (ROE - Return on Equity) bis 2014 um 0,05 % erhöht und betrug 0,16, d. h. 1 Rubel Eigenkapital macht 0,16 Rubel des laufenden Gewinns aus. Der Faktor, der den Anstieg der Eigenkapitalrendite beeinflusst hat, ist der Anstieg des laufenden Gewinns. Dieser Koeffizient ist für Gründer, Anteilseigner oder Anteilseigner interessant, weil zeigt die Wirksamkeit ihrer Investition.

Der Indikator von NP zu Einkommen neigt dazu, im Jahr 2014 zu sinken, er ist gesunken und betrug 0,05 Kopeken. Profitieren Sie von 1 rub. Bankeinkommen. Der Rückgang des Indikators charakterisiert die Führung der Bank negativ.

Zusammenfassend können wir sagen, dass die Aktivitäten von Kuban Credit LLC im Allgemeinen effizient und stabil sind. Erfüllt alle Standards gemäß der Anweisung der Bank of Russia vom 3. Dezember 2012 Nr. 139-I „Über die obligatorischen Kennzahlen der Banken“ . Die Dynamik der Vermögensstruktur weist einen positiven Trend auf, obwohl es negative Schwankungen gibt. Die Dynamik der Rentabilitätsindikatoren nimmt in den meisten Fällen tendenziell zu, was mit Änderungen der Einnahmen und Ausgaben zusammenfällt.

2.3 Methoden zur Bewertung des Kreditrisikos bei Kuban Credit LLC

Die Haupttätigkeit der Bank ist die Bereitstellung von Krediten, deren Lebensfähigkeit vom Zustand des Kreditgeschäfts in der Bank abhängt. Der Kreditvergabeprozess beginnt mit der Prüfung eines Kreditantrags. Daher ist es sehr wichtig, das Kreditrisiko in dieser Phase identifizieren und bewerten zu können. Bei der Prüfung eines Kreditantrags wird eine Bonitätsanalyse eines potentiellen Kreditnehmers durchgeführt. Abhängig von verschiedenen Faktoren entscheidet die Bank entweder positiv oder negativ über den Kreditnehmer. So werden „schlechte“ Anträge, die den Anforderungen der Bank an Kreditnehmer nicht genügen und ein erhöhtes Risiko aufweisen, von der Bank nicht zugelassen.

Die Hauptabteilungen der Bank, die die Organisationsstruktur des Risikomanagementsystems bilden, sind: Kreditkommission, Asset and Liability Management Committee, Operational Risk Management Committee, Strategic Planning and Risk Management Department, Internal Control Department, Security Service.

Das Kreditrisikomanagement in CB LLC "Kuban Credit" wird durchgeführt durch:

− regelmäßige Analyse der Fähigkeit des Kreditnehmers, Zins- und Tilgungsverpflichtungen rechtzeitig zurückzuzahlen;

− Festlegung von Limits für einen oder eine Gruppe verbundener Kreditnehmer;

− Beschaffung ausreichender Sicherheiten für die gewährten Kredite

Ihre Lebensfähigkeit hängt vom Zustand des Kreditgeschäfts in der Bank ab. Die meisten Banken zeichnen sich durch die Höhe der vergebenen Kredite aus, die zwischen 50 % und 70 % des Gesamtvermögens der Bank ausmachen. Es ist die Höhe der Kreditrisiken, die den allgemeinen Zustand des finanziellen Risikos der Bank bestimmt. Daher gibt es eine strengere Kontrolle der Kreditstrategie und -taktik der Bank und ihres Kreditportfolios durch die CBR.

Eine schnelle und genaue Bewertung des Kreditrisikos ist die dringendste Aufgabe einer Geschäftsbank; die Steigerung der Rentabilität der Banktätigkeit hängt weitgehend von ihrer Effizienz und Genauigkeit ab. Die Kreditrisikobewertung ist der erste Schritt im Risikomanagementsystem. Ihre Minimierung basiert auf einer Risikobewertung. Bei der Bewertung des Kreditrisikos teilt die Bank die Kunden nach Risikograd ein, auf deren Grundlage sie über die Kreditvergabe entscheidet, und legt auch ein Kreditlimit fest. Darüber hinaus hängt die Höhe der Darlehenszinsen auch von der Höhe des Kreditrisikos ab.

Die Entscheidung, Kuban Credit einen Kredit zu gewähren oder eine Verpflichtung zu begeben, wird auf der Grundlage einer umfassenden Analyse der folgenden Hauptfaktoren der Tätigkeit des Kreditnehmers getroffen:

− Rechtsfähigkeit, Geschäfte zu tätigen, einen Kredit zu erhalten und eine kreditierte Transaktion durchzuführen;

− Finanz- und Kredithistorie des Kreditnehmers;

− aktuelle Finanzlage;

− die Art der ausgeübten Tätigkeiten, die Stärke der Marktposition;

− Wirtschaftlichkeit eines potenziell anrechenbaren Projekts;

− Vermögenswerte, die als Sicherheit für das Darlehen dienen.

Die Kreditabteilung ist dafür verantwortlich, all diese Faktoren zu bewerten und eine Meinung über die Kreditwürdigkeit und die finanzielle Situation des Kreditnehmers für die endgültige Entscheidung des Kreditausschusses abzugeben.

Auf der Grundlage von Jahresabschlüssen wird eine umfassende Analyse der finanziellen Lage des Kreditnehmers durchgeführt. Berücksichtigte Dokumente sind: Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Eigenkapitalveränderungsrechnung, Kapitalflussrechnung etc.

Analyse dieser Jahresabschlüsse die Bonität des Kreditnehmers. Diese Dokumente definieren die Quellen der Kreditdeckung: der Gewinn des Kreditnehmers, Kassenbestände und Bankkonten, Vermögenswerte als Kreditsicherheiten, vorhandene andere liquide Mittel, verschiedene Garantien und Versicherungen. Betrachtet man die Bilanzen potenzieller Kreditnehmer zumindest der letzten drei Perioden, gilt es, die Dynamik der Entwicklung bonitätsbestimmender Kennzahlen nachzuvollziehen.

Die Praxis zeigt, dass der Zeitraum der retrospektiven Analyse finanzielle Entwicklung der Kreditnehmer muss das 3-fache der Kreditlaufzeit überschreiten. Möchte ein Kreditnehmer zum Beispiel einen Kredit für ein Jahr erhalten, dann sollte die Lookback-Periode drei Jahre betragen, aber mit besondere Aufmerksamkeit Analyse von Indikatoren vor der Kreditlaufzeit. Dazu können Sie spezielle Gewichtungsmethoden verwenden. Die Gewichtungsfaktoren sollten für die Indikatoren kurz vor der Kreditlaufzeit maximal sein. Als nächstes sollten Sie spezielle Methoden zur Vorhersage von Bonitätsindikatoren am Ende verwenden Kreditlaufzeit wann der Kreditnehmer das Darlehen und die aufgelaufenen Zinsen zurückzahlen muss. Die retrospektive Analyse beginnt mit der Ermittlung des Werts des Nettoumlaufvermögens des Unternehmens, der als Kennzahl definiert wird gesamte Größe Umlaufvermögen zu kurzfristigen Verbindlichkeiten

Null oder positives Nettoumlaufvermögen ist zufriedenstellend. Ein positiver Wert des Indikators bedeutet, dass das Unternehmen effizient arbeitet. Ein Nullwert des Indikators bedeutet jedoch, dass das Unternehmen keinen „Puffer" für den Fall eines unvorhergesehenen Ressourcenbedarfs hat. Die Unternehmensleitung ist auch an einem positiven Betriebskapital interessiert, das es ermöglicht, die freigesetzten Mittel für die weitere Verwendung zu verwenden Entwicklung des Unternehmens.

Das Folgende ist die Berechnung der wichtigsten Finanzkennzahlen:

Tabelle 6 – Wichtigste Finanzindikatoren