Problemdarlehenskonzept der Ursachen und Folgen des Auftretens. Die Entstehung von Forderungsausfällen bei Geschäftsbanken als multifaktorieller Prozess

Bei der Umsetzung der Kreditpolitik der Bank im Hinblick auf die Sicherstellung der Kreditrückzahlung ist die Arbeit mit "Problemkrediten" von nicht geringer Bedeutung. Problemkredite sind Kredite, bei denen nach Begebung die Verpflichtungen des Kreditnehmers nicht fristgerecht und vollständig erfüllt werden oder der Wert der Kreditsicherheit erheblich gesunken ist.

Das Auftreten eines Problemkredits ist in der Regel nicht unerwartet. Problemkredite sind das Ergebnis einer Finanzkrise eines Kunden, allerdings in einigen sehr schwachen Ländern finanzielle Disziplin Es gibt eine Klasse von Kreditnehmern, sogenannte Hard Defaulters, die in der Lage, aber nicht bereit sind, den Kredit zurückzuzahlen. Krise mit in Bargeld Es kann plötzlich auftreten, aber es entwickelt sich allmählich.

Heute stellen solche Kredite sowohl für die Banken in Kasachstan als auch für die Wirtschaft des Landes ein erhebliches Problem dar.

Erstens stehen hinter den unwiderruflich eingenommenen Geldern oft Kriminalität, Korruption, Amtsmissbrauch.

Zweitens spricht das Ausmaß dieses Phänomens für ernst finanzielle Probleme Wirtschaft. Da die nicht zurückgegebenen Gelder aus dem Verkehr gezogen werden, werden die Möglichkeiten entsprechend reduziert Finanzsystem Unterstützung des Realsektors der Wirtschaft, Wohnungsbau, Population.

Drittens muss gestohlenes oder verschwendetes Geld in der Regel von der Bevölkerung und den Unternehmen wieder aufgefüllt werden.

Es wird traditionell angenommen, dass notleidende Kredite das Ergebnis einer schwachen Finanzlage oder der Insolvenz von Kreditnehmern sind. Gleichzeitig stufen Banken in der Regel Kredite als Problemkredite ein, bei denen Zahlungen an Finanzgläubiger überfällig sind oder bei denen ein ähnliches Risiko besteht.

Eine ähnliche Position herrscht bei der Einschätzung von Problemen bei der Kreditvergabe durch die Bankenaufsicht vor. verschiedene Länder, die den Grad der Problematik mit der Dauer der Überfälligkeit verknüpfen. In einigen Ländern, insbesondere in den USA, erfolgt die Einstufung von Krediten als Problemkredite erst nach 90 Tagen ab dem Datum des Verzugs. In anderen Ländern verkürzt sich diese Frist beispielsweise auf 30 Tage, wie in Kroatien. In Portugal gelten Kredite als problematisch, sobald eine Kreditzahlung ausbleibt.

Es gibt auch ein breiteres Verständnis für die Problematik von Krediten. So ist es im Ausland üblich, verschiedene Klauseln (Credit Covenants) in die Bedingungen von Kreditverträgen aufzunehmen, die die Möglichkeit einer vorzeitigen Einziehung von Krediten durch Banken im Falle einer Verringerung des Sicherheitsniveaus, einer Verschlechterung der finanziellen und wirtschaftlichen Lage vorsehen Leistung usw.

Die Vielfalt der bestehenden Ansätze zum Verständnis von Problemschulden spiegelt die Unterschiede in den bestehenden Vorstellungen in der Bankwissenschaft und -praxis hinsichtlich der Höhe bestehender Risiken und ihrer Folgen wider Banken. die meisten gemeinsames Merkmal Was diese Ansätze eint, ist die Sorge von Banken und Bankenaufsicht hinsichtlich der Leistungsfähigkeit ihrer Kreditnehmer Kreditverpflichtungen, während die durch die Bewertung „Problemkredit“ geäußerte Besorgnis auf die eine oder andere Weise die Aussichten für die Durchführung des Kreditgeschäfts betrifft. Das Versäumnis von Kreditnehmern, ihren Zahlungsverpflichtungen nachzukommen, führt zu direkten Schäden und Verlusten, die in entgangenen Gewinnen bestehen, da die verspäteten Mittel nicht für geplante Operationen verwendet werden können.

Problemkredite sind das Ergebnis der Finanzkrise und mangelnder Zahlungsdisziplin der Kunden. Eine Liquiditätskrise kann plötzlich auftreten, aber sie entwickelt sich allmählich. Und während es sich entwickelt, erscheinen immer noch schwache, aber immer noch Anzeichen (äußerlich, innerlich) seines Beginns. Die Kreditsachbearbeiter von Banken müssen in der Lage sein, die ersten Anzeichen einer kommenden Krise zu erkennen und zu analysieren. Je enger die Interaktion zwischen Kreditsachbearbeitern und Kunden ist, desto mehr Informationen über die finanzielle Gesundheit der Geschäftstätigkeit des Kunden. Ohne ständige Aktualisierung dieser Informationen können Anzeichen für einen problematischen Kredit unbemerkt bleiben.

Für die Zwecke dieser Studie ist es von großem Interesse, die Art der Faktoren zu untersuchen, die Forderungsausfälle verursachen (Tabelle 1), deren Klassifizierung wie folgt dargestellt werden kann:

• - intern in Bezug auf die Bank (unzureichende interne Kontrolle, ineffizient organisatorische Struktur Management, persönlicher Faktor);
• - extern in Bezug auf die Bank (Marktbedingungen, Instabilität der Wirtschaftslage, Finanzlage der Kreditnehmer).

Es sei darauf hingewiesen, dass die primäre Aufgabe der betroffenen Abteilungen der Bank darin besteht, eine wirksame Kontrolle über beherrschbare Risiken zu etablieren, die durch die erste Gruppe von Faktoren repräsentiert werden.

Die Entwicklung von Phänomenen, die für die zweite Gruppe charakteristisch sind ( externe Faktoren), obwohl sie außerhalb der Kontrolle der Bank liegen, von ihr modelliert werden können, indem sie ein integriertes Beobachtungs-, Bewertungs- und Prognosesystem organisieren, oder mit anderen Worten, ein System zur Überwachung der Prozesse, die ihre Grundlage bilden.

Tabelle 1

Faktoren, die die Bildung und das Wachstum notleidender Kredite beeinflussen

	Größter Einfluss	Genügend Einfluss	Durchschnittlicher Einfluss	Weniger Auswirkungen	Geringste Auswirkung	Faktorgewicht, %
Marktkonjunktur
Instabilität der wirtschaftlichen Situation
Finanzlage der Kreditnehmer
Unzureichende interne Kontrolle
Ineffiziente organisatorische Managementstruktur
Persönlichkeitsfaktor

Ausschlaggebend für Forderungsausfälle sind daher die finanzielle Lage der Kreditnehmer, die Marktbedingungen und die Instabilität der wirtschaftlichen Lage.

Es sollte beachtet werden, dass globale und nationale Finanzpraktiken bisher keinen einheitlichen Ansatz zur Klassifizierung von Krediten nach dem Grad ihres „Problems“ entwickelt haben Kreditinstitut. Der „Problemgrad“ von Krediten bezeichnet in der Regel den mit ihnen verbundenen Risikograd, also die Möglichkeit, dass der Kreditnehmer seinen zuvor übernommenen Verpflichtungen nicht nachkommt. Je höher das Risiko der Nichterfüllung der im Kreditvertrag festgelegten Anfangsbedingungen ist, desto höher ist der „Problemgrad“ des Kredits und umgekehrt.

Betrachten Sie als Beispiel für die Klassifizierung von Problemkrediten die Kredite im Kreditportfolio nach der Finanzlage des Kunden:

Klasse "A" (Standard) - finanzielle Aktivitäten ausgezeichnet, was es ermöglicht, den Kapitalbetrag des Darlehens und die darauf anfallenden Zinsen pünktlich zurückzuzahlen.

Klasse "B" (unter Kontrolle) - Finanzaktivität ist gut, kann aber nicht lange auf diesem Niveau gehalten werden.

Klasse "B" (unterdurchschnittlich) - Finanzaktivitäten sind normal, aber es gibt Befürchtungen, dass sie erschüttert werden könnten.

Klasse "G" (zweifelhaft) - Die Finanztätigkeit ist unbefriedigend und es treten Zweifel hinsichtlich der Rückzahlung des Darlehens und der Zinsen auf.

Klasse "D" (hoffnungslos) - Die Finanztätigkeit ist unrentabel und es ist klar, dass das Darlehen und die Zinsen nicht zurückgezahlt werden.

Ausgehend von der obigen Definition eines Kredits als „Problem“ kann die Bank also alle klassifizierten Kredite mit Ausnahme der Standardkredite den Problemkrediten zuordnen, da die Bank bereits ab Klasse „B“ Zweifel an der Fähigkeit hat der Kreditnehmer muss die gesamte Schuld zurückzahlen.

Im Arsenal jeder Bank gibt es viele Kunden, die den Kredit nicht zurückgezahlt haben. Der Umgang mit Problemkrediten ist ein wichtiger Bestandteil Bankpraxis. Die Zuverlässigkeit und Reputation der Bank hängt nur von der richtig gewählten Methode für jede individuelle Situation ab.

Die Lösung von Problemen mit der Nichtzahlung eines Darlehens erfolgt gemäß dem folgenden Szenario. Zunächst wird der Kreditvertrag auf das Vorhandensein einer Bestimmung geprüft, die der Bank die Möglichkeit zur Prüfung gibt Jahresabschlüsse direkt beim Unternehmen, sowie Vertragsauflösung und Einziehung von Sicherheiten bei Verdacht auf Zahlungsunfähigkeit des Auftraggebers. Setzt seine Kräfte weiter ein Kreditspezialist die Bank, die das Darlehen ausgegeben hat. Er entwickelt nicht nur Wege zur Verbesserung der Kreditqualität, sondern beschreitet auch Wege zur Lösung des Konflikts zwischen Bank und Kunde.

Als problematisch gilt ein Kredit, wenn folgende Anzeichen vorliegen:

• unangemessene Verzögerungen und fehlende Finanzberichterstattung des Kreditnehmers, insbesondere wenn der Vertrag eine Klausel enthält, die die Bereitstellung von Quartalsberichten vorschreibt;
• die Zurückhaltung des Kreditnehmers bei der Bereitstellung von Jahresabschlüssen;
• Änderung der Tätigkeitsrichtung;
• längere Abwesenheit von Kontakt mit dem Kreditnehmer.

In folgenden Fällen sieht die Bank den Kreditnehmer als ungünstig an:

• Rückgang des Kreditumsatzes;
• Missbrauch des Darlehens;
• Wachstum Kreditschulden;
• das Auftreten negativer Informationen über den Kreditnehmer;
• Wertminderung von Sicherheiten;
• Verschlechterung Finanzielle Situation Garant.

Konfliktlösung

Zunächst überarbeitet die Bank die Konditionen Kreditvereinbarung, ändert den Zinssatz und den Zahlungsbetrag. Die Zuverlässigkeit seiner Gewinne und die Tatsache, dass er Stammkunde der Bank ist, können für den Kreditnehmer sprechen. Der zweite Schritt könnte darin bestehen, den Status der Schulden von überfällig auf kurzfristig zu ändern. Damit versteht die Bank die vorübergehenden Schwierigkeiten des Kreditnehmers und möchte die gewinnbringende Zusammenarbeit nicht unterbrechen.

Eine gängigere Methode ist die Kündigung des Vertrags mit einem Teilverkauf des Vermögens des Kreditnehmers, um die Schulden zu tilgen. Der Kunde entscheidet sich freiwillig für den Verkauf von Vermögenswerten, da die Grundlage seiner Beziehung zur Bank ein Pfand ist.

Der radikalste Weg ist der Verkauf von Sicherheiten. Nach Tilgung der Schulden ist die Beziehung zwischen dem Kunden und der Bank vollständig unterbrochen.

Bevor eine Bank Maßnahmen ergreift, ohne Fehler schriftlich beim Schuldner beantragen. Reagiert er auf die schriftliche Mitteilung nicht, hat die Bank das Recht, sich an den Bürgen zu wenden.

Das Konzept der Problemkredite. Problemkredite sind die sogenannten nicht standardmäßigen, zweifelhaften und notleidenden Kredite, d.h. alle außer kurzfristige Darlehen, definiert als nicht überfällige Darlehen (unabhängig von Sicherheiten) sowie Darlehen, die eine sehr kurzfristige überfällige Schuld (bis zu 5 Tage einschließlich) auf die Hauptschuld und die Zahlung von Darlehenszinsen haben, und auch nur einmal neu ausgegeben, ohne die Bedingungen des Darlehensvertrags zu ändern.

Problematisch im eigentlichen Sinne kann ein überfälliger Kredit derweil nicht genannt werden, denn ein kurzfristiger Zahlungsausfall kann in manchen Fällen nicht auf eine reale Gefahr der Nichtrückgabe eines Kredites hindeuten. Es ist jedoch richtig, dass das Ausbleiben einer überfälligen Kreditzahlung keine Garantie für seine Zuverlässigkeit ist, nicht überfällig dieser Moment Das Darlehen kann in Zukunft zu uneinbringlichen Forderungen werden.

Dennoch ist ein Verstoß gegen die Grundsätze der Kreditvergabe ein ernstes Signal für die Bank, ein gewisses Rätsel, das sie im Zuge der Organisation des Kreditvergabeprozesses lösen sollte.

Ein Problemkredit ist ein Kredit, bei dem die Bank Zweifel an Gegenstand, Gegenstand und Besicherung hat.

Peter S. Rose, ein bekannter amerikanischer Spezialist für Bankmanagement, ist der Ansicht, dass die Überführung bestimmter Kredite in die Kategorie der Problemkredite „bedeutet, dass der Kreditnehmer eine oder mehrere Zahlungen nicht geleistet hat oder dass der Wert der Sicherheiten für den Kredit gesunken ist ."

Verluste aus Problemkrediten äußern sich nicht nur in direkten Verlusten aus Kreditausfällen und Nichtzahlung von Kreditzinsen. Der mit notleidenden Krediten verbundene Schaden kann erheblicher sein, da ihr Auftreten:

„friert“ die Gelder der Bank in nichtproduktiven Vermögenswerten ein;

dazu führt, dass der Ruf eines Kreditinstituts, das Vertrauen von Einlegern und Anlegern untergraben wird;

Steigt Verwaltungsaufwendungen Bank, weil es in der Praxis erforderlich ist besondere Aufmerksamkeit und zusätzliche Kontrolle durch Krediteinheiten;

Erhöht die Gefahr eines Abflusses von der Bank qualifiziertes Personal aufgrund eines Rückgangs ihrer materiellen Anreize aufgrund eines Rückgangs der Rentabilität von Kreditgeschäften.

Entstehungsfaktoren von Problemkrediten. Natürlich sollten wir von Problemkrediten nur in Bezug auf bereits vergebene Kredite sprechen. Die Gründe für ihre Entstehung können sehr vielfältig sein. Einige von ihnen können mit der Arbeit des Kunden zusammenhängen, andere mit den Aktivitäten der Bank; Einige der Faktoren können objektiv sein, andere können vom Thema abhängen.

Faktoren bei der Bildung von Problemkrediten sind je nach Kreditnehmer meistens mit einer schlechten Unternehmensführung verbunden. Die Ineffizienz der Arbeit des Kreditnehmers kann auch durch die Verschlechterung der Qualität seiner Produkte, seine Verdrängung vom Markt, die schwache Kontrolle des Unternehmens über die Finanzen und als Folge davon durch das Wachstum von Forderungen, Gemeinkosten usw. verursacht werden.

Zu den Faktoren für die Bildung von Problemkrediten, die nicht vom Kreditnehmer abhängig sind, gehören am häufigsten unvorhergesehene politische und wirtschaftliche Ereignisse, Gesetzesänderungen, eine allgemeine Verschlechterung der Wirtschaftslage, die Unmöglichkeit einer schnellen Umstrukturierung der Produktion aufgrund eines bestimmten technologischen Durchbruchs , Naturkatastrophen usw.

Auch die Gründe, die mit der Tätigkeit der Bank verbunden sind, sind vielfältig.

Zu den Gründen, die außerhalb des Einflussbereichs der Bank liegen, sollte bei Nichtrückgabe auch eine starke Verschlechterung der wirtschaftlichen Lage gehören Bankdarlehen wurde zu einem weit verbreiteten Phänomen (z. B. die Ereignisse vom August 1998). Natürlich können Naturkatastrophen usw. negative Auswirkungen auf die Bank haben.

Die Gründe hängen je nach Bank mit verschiedenen Verstößen im Kreditprozess zusammen. Das kann sein:

Gewährung eines Darlehens nicht aufgrund einer wirtschaftlichen Begründung, sondern aufgrund freundlicher Gesinnungen gegenüber dem Darlehensnehmer;

Schwache oder unprofessionelle Analyse des Kreditantrags;

Schlechte Strukturierung des Darlehens aus einer Risikoposition als Ergebnis eines oberflächlichen Verständnisses der spezifischen Branchenmerkmale des Unternehmens, seiner wahren Bedürfnisse;

Mangel an Kreditsicherheiten, beispielsweise aufgrund einer Überbewertung von Sicherheiten;

Falsch dokumentieren ein Darlehen, beispielsweise das Fehlen von Klauseln (Bedingungen) im Darlehensvertrag, die die Interessen der Gläubigerbank schützen;

Schlechte Kontrolle über die Arbeit des Kreditnehmers während der Laufzeit des Kredits usw.

All diese und andere Gründe führen auf die eine oder andere Weise zu einer Störung des Kreditvergabeprozesses und untergraben die Stabilität sowohl des Kreditnehmers als auch der kreditgebenden Bank. Natürlich zeigen sich die Folgen nicht sofort. „Aufsteigend“ signalisieren sie ihre negativen Auswirkungen auf den Kapitalumlauf. Dies können Signale sein, die die Finanzlage des Kreditnehmers, seine Produktionstätigkeit, die Organisation der Kreditvergabe widerspiegeln und auf Folgendes hinweisen:

Das Vorhandensein überfälliger Schulden bei Zahlungen an den Haushalt; schwankende Nachfrage nach Endprodukte Unternehmenskreditnehmer;

Verletzung der Fristen für die Einreichung von Finanz- und Primärdokumenten bei der Bank;

Schwerwiegende Mängel in der Buchhaltung;

Abweichung der tatsächlichen Indikatoren der wirtschaftlichen und finanziellen Aktivitäten des Kreditnehmers von den geplanten;

Nichterfüllung um mehr als 5 % des Plans für den Verkauf von Produkten;

Schlechte Qualität der Kreditsicherheiten;

Verwendung des Erlöses aus dem Verkauf von Anlagevermögen mit Produktionscharakter als einmalige Quelle für die Rückzahlung von Darlehen;

Fehlendes Betriebskapital des Kreditnehmers;

Kurzfristige Verzögerungen bei der Rückzahlung des Darlehens und Gebühren für seine Verwendung;

Häufige Anfragen nach Kreditverlängerungen.

Die Bank sollte auch auf solche Phänomene in den finanziellen und wirtschaftlichen Aktivitäten des Kreditnehmers achten, wie:

Ein starker Anstieg der Forderungen;

Verlangsamung des Umschlags von Inventargegenständen;

Reduzierung des Anteils kurzfristiger Vermögenswerte;

Verringerte Liquiditätsquote;

Verringerung des Warenverkaufsvolumens;

Anstieg überfälliger Zahlungen (einschließlich Verbindlichkeiten);

Eintritt von Verlusten aus betrieblicher Tätigkeit;

Systematischer Exzess Kreditlinie;

Schwache Diversifikation des Lieferanten- und Käuferkreises.

In der ausländischen Praxis gibt es eine Reihe von Indikatoren, die zur Beurteilung einer möglichen Insolvenz des Kreditnehmers herangezogen werden. In Bezug auf die russischen Besonderheiten des Unternehmertums können Sie Folgendes verwenden zweistufiges System Indikatoren.

Die erste Gruppe umfasst Indikatoren, die auf mögliche ernsthafte finanzielle Schwierigkeiten des Kreditnehmers in absehbarer Zeit hindeuten und ihn einer Insolvenz näher bringen. Unter ihnen:

Wiederkehrende erhebliche Verluste bei den Hauptproduktionsaktivitäten;

Überschreitung einer bestimmten kritischen Höhe überfälliger Verbindlichkeiten;

Übermäßiger Gebrauch von kurzfristig geliehenes Geld als Finanzierungsquellen für langfristige Investitionen;

Anhaltend niedrige Werte der Liquiditätskennzahlen;

Chronischer Mangel an Betriebskapital;

Stetig ansteigende bis gefährliche Grenzen des Fremdkapitalanteils an der Gesamtsumme der Finanzierungsquellen;

Falsche Reinvestitionspolitik;

Überschreitung der Höhe der geliehenen Mittel über die festgelegten Grenzen;

Chronische Nichterfüllung von Verpflichtungen gegenüber Investoren, Gläubigern und Aktionären (in Bezug auf die Rechtzeitigkeit der Kreditrückzahlung, Zahlung von Zinsen und Dividenden);

Hoher Anteil überfälliger Forderungen;

Das Vorhandensein von überschüssigen und veralteten Waren und Vorräten;

Verschlechterung der Beziehungen zu Institutionen Bankensystem;

Verwenden Sie (erzwungene) neue Quellen finanzielle Resourcen zu relativ ungünstigen Konditionen;

Bewerbung ein Herstellungsverfahren Ausrüstung mit abgelaufen Betrieb;

Möglicher Verlust langfristiger Verträge;

Ungünstige Veränderungen im Auftragsportfolio.

Die zweite Gruppe von Indikatoren umfasst diejenigen, deren ungünstige Werte als kritisch angesehen werden können. Diese Indikatoren weisen jedoch darauf hin, dass sich die Situation des Kreditnehmers unter bestimmten Bedingungen oder wenn keine wirksamen Maßnahmen ergriffen werden, stark verschlechtern kann. Zu diesen Indikatoren gehören:

Verlust von Schlüsselpersonal des Verwaltungsapparates;

Zwangsstilllegung sowie Verstöße gegen den Produktionsprozess;

Unzureichende Diversifizierung der Aktivitäten des Unternehmens, d.h. Überabhängigkeit finanzielle Ergebnisse von einem konkretes Projekt, Art der Ausrüstung, Art der Vermögenswerte usw.;

Übertriebenes Wetten auf den prognostizierten Erfolg und die Rentabilität des neuen Projekts;

Beteiligung des Unternehmens an Rechtsstreitigkeiten mit unvorhersehbarem Ausgang;

Verlust wichtiger Kontrahenten;

Unterschätzung der technischen und technologischen Erneuerung des Unternehmens;

Unwirksame langfristige Vereinbarungen;

Politische Risiken im Zusammenhang mit dem Unternehmen als Ganzem oder seinen Schlüsselbereichen;

Verschlechterung der Vermögensstruktur.

Präventive Maßnahmen der Banken. Die rechtzeitige Reaktion auf frühe Anzeichen sich abzeichnender finanzieller Schwierigkeiten ermöglicht es der Bank, präventive Maßnahmen zur Verbesserung der Situation zu ergreifen und die Interessen der Bank zu schützen. Diese Maßnahmen müssen so schnell wie möglich ergriffen werden, bevor die Situation außer Kontrolle gerät und Verluste unvermeidlich werden.

Was sollte eine Bank tun, wenn sie Frühwarnzeichen sieht? Krisensituation?

Zunächst einmal müssen die Bankangestellten mehr produzieren Tiefen-Scan Kreditnehmer, um die konkreten Ursachen zu ermitteln, die zur Verschlechterung der Situation geführt haben. Gleichzeitig ist es wichtig, die Position des Kreditnehmers herauszufinden: Will er Schulden zurückzahlen, ist ihm zu trauen, kann er den Status quo wiederherstellen, indem er den gewünschten Gewinn erzielt? Unabhängig davon, ob die Bank beschließt, die Beziehung zum Kreditnehmer aufrechtzuerhalten oder in Zukunft aufzugeben, ist es ratsam, dass die Bank einen Korrekturplan entwickelt weitere Maßnahmen. In diesem Fall ist es notwendig:

Finden Sie heraus, wie tief die Gründe liegen, die zur Verschlechterung der Situation geführt haben;

Tragen Sie dieses Darlehen in die Liste der besonderen Beobachtungen ein;

Treffen Sie sich mit dem Management des Unternehmens und skizzieren Sie einen Plan für weitere Aktivitäten.

Ändern Sie unter Berücksichtigung der Ergebnisse der Analyse gegebenenfalls die Bedingungen der Kredittransaktion (überarbeiten Sie die Größe der Kreditlinie bis zu ihrer Schließung, verwenden Sie zusätzliche Sicherheiten, erhöhen Sie sie Darlehenszinsen usw.);

Finden Sie mögliche Gefahren für die Bank in anderen Bereichen der Interaktion mit diesem Kunden heraus;

Kritische Analyse aller Kreditdokumente, einschließlich eines Kreditvertrags mit den darin angegebenen Kreditbedingungen, eines Pfandvertrags (hinsichtlich der Vollständigkeit und des Werts der Sicherheiten);

Neubewertung der Zuverlässigkeit aller Formen der Sicherung der Rückzahlung eines Darlehens (das Vorhandensein von Garantien, Bürgschaften, Wechseln usw. neben Sicherheiten);

Erhöhen Sie die Aufmerksamkeit auf den Stand des Girokontos des Kunden;

Entwickeln Sie ein Programm zur Änderung der Schuldenstruktur (falls erforderlich, verzögern Sie die Rückzahlung des Darlehens).

Maßnahmen zur Kreditsanierung. Wenn sich die sich verschlechternde Bonität nicht zu einer schnellen Normalisierung eignet, werden Maßnahmen angebracht, die in ihrem Komplex als Sanierung (Rettung) des Kredits bezeichnet werden. Das beinhaltet:

1. Gewinnung zusätzlicher Formen der Absicherung der Darlehensrückzahlung:

Einholung zusätzlicher Garantien und Garantien;

Gewinnung zusätzlicher Sicherheiten;

Teilverkauf von Sicherheiten;

Verkauf eines Teils des Vermögens, Verhinderung der Investition von Ressourcen in gering rentable Vermögenswerte;

Reduzierung der Gemeinkosten, allgemein sparsamerer Umgang mit Ressourcen;

Stärkung der Kontrolle über Accounts erhaltbar und Vorräte;

Einholung staatlicher Garantien (Erhalt von Haushaltsmitteln zur Rückzahlung von Krediten und Zahlung von Kreditzinsen);

2. Gewinnung von zusätzlichem Kapital und finanzielle Unterstützung:

Suche nach neuen Investoren, die bereit und in der Lage sind, zusätzliche Ressourcen in dieses Unternehmen zu investieren;

Neuanlage von Kapital durch einfachen Gesellschaftsvertrag;

Zunahme Eigenkapital der Kreditnehmer auf Kosten seiner Anteilseigner, Tochtergesellschaften;

Organisation der finanziellen Unterstützung durch andere Finanz- und Bankinstitute;

Verkauf des Unternehmens an einen Dritten;

3. Organisatorische und administrative Maßnahmen:

Diskussion mit den Hauptaktionären über die Frage neuer Unternehmensleiter, Rekrutierung eines neuen Managerteams;

Abschluss einer Vergleichsvereinbarung mit dem Kreditnehmer (um gerichtliche Rückforderung Darlehensschuld);

Ernennung von Managern und Beratern zur Zusammenarbeit mit dem Kreditnehmer im Namen des kreditgebenden Instituts.

Wenn die Sanierung des Darlehens die drohende Nichtrückzahlung des Darlehens nicht verhindern konnte, empfiehlt es sich:

Ergreifen rechtlicher Maßnahmen, einschließlich eines offiziellen Aufrufs an Bürgen, Bürgen über die Erfüllung ihrer Verpflichtungen;

Pfandverkauf;

Verkauf eines Darlehens;

Registrierung von Dokumenten (Konkursantrag des Schuldnerunternehmens).

Die Arbeit einer Bank mit Problemkrediten ist in der Praxis nicht selten in einer speziellen Abteilung für die Verwaltung von Problemkrediten organisiert.

Damen. Wo dies nicht praktikabel ist (ein kleiner Bestand an Problemkrediten), bilden die Banken spezielle Arbeitsgruppen unter den Mitarbeitern Kreditabteilung, Rechtsabteilung, Sicherheitsabteilung. Methodische Unterstützung dieser Arbeit ist meist das von der Bank entwickelte „Regelwerk zum Umgang mit Problemkrediten“.

Es ist wichtig diese Arbeit war umfassend. Wie bereits erwähnt, ist der Übergang von laufenden Krediten in die Kategorie der Problemkredite mit einer unsachgemäßen Organisation des Kreditprozesses in verschiedenen Phasen verbunden. Dies kann sowohl das Ergebnis einer schlechten Analyse als auch einer Überbewertung von Sicherheiten sein. Kredite können sowohl aufgrund einer übermäßigen Konzentration von Risiken im Kreditportfolio, einer unprofessionellen Ausführung der Kreditdokumentation als auch aufgrund der Unfähigkeit, den Kreditvergabeprozess effektiv zu kontrollieren und zu prüfen, potenziell problematisch sein. Die Effizienz der Arbeit mit Problemkrediten wird maßgeblich von der Qualifikation des Bankpersonals, der Qualität der Informationen und der methodischen Unterstützung sowie der Fähigkeit der Bank bestimmt, schnell auf Signale sich verschlechternder Kreditinvestitionen zu reagieren.

Eine wichtige Richtung zur Vermeidung und Minimierung von Kreditrisiken ist der Umgang mit Problemkrediten. Um die Merkmale der Organisation der Arbeit der Bank mit Problemkrediten offenzulegen, sollte der Begriff des Problemkredits geklärt werden (Tabelle 5.2).

Tabelle 5.2

Vergleichsdaten zum Problemkreditkonzept*

Organisation	Definition von Problemkrediten
Zentralbank Russische Föderation	Überfällige und zweifelhafte Kredite, einschließlich Schuldscheindarlehen, Zinszahlungen sowie überfällige Forderungen aus Provisionen gegenüber der Bank
Internationaler Währungsfonds	Eine Verbindlichkeit, deren vollständige Rückzahlung aufgrund der unzureichenden finanziellen Lage des Schuldners oder der Sicherheit für diese Verbindlichkeit zweifelhaft ist und deren Zahlung des Hauptbetrags und (oder) der Zinsen für mehr als 90 Tage verspätet ist
US-Notenbank	Kredit oder Darlehen, das kein Einkommen generiert, d.h. Zinszahlungen und/oder Zinszahlungen, die mehr als 90 Tage im Rückstand sind
Basel	Ein Kreditprodukt, bei dem es zu erheblichen Verstößen gegen die Fristen zur Erfüllung von Verpflichtungen gegenüber der Bank, zu einer erheblichen Verschlechterung der finanziellen Lage des Schuldners sowie zu einer Verschlechterung seiner Qualität oder zum Verlust von Sicherheiten kommt

* Aleksandrov A.Ju. Problemkredit-Portfoliomanagement: Ph.D. ... cand. Wirtschaft Wissenschaften. SPb., 2010. S. 10.

Analyse russischer und ausländischer wissenschaftlicher und pädagogische Literatur, Normen Buchhaltung und Berichterstattung zeigen die Urteile des Basler Ausschusses und die Auslegung der Regulierungsdokumente der Bank von Russland, dass leider eine einhellige Meinung herrscht dieses Problem Nein.

BEI Russische Gesetzgebung der Begriff „Problemkredit“ ist nicht festgelegt. Wie jedoch unten gezeigt wird, wird gemäß der Verordnung der Bank von Russland Nr. 254-P, die die Kriterien für die Klassifizierung von Kreditschulden nach Risiko definiert, eine der Kategorien als „Problemkredite“ bezeichnet.

Die Definition eines Problemkredits aus Sicht der Zentralbank der Russischen Föderation impliziert, dass der Kredit eines von zwei Anzeichen aufweist – eine ausreichend lange Nichterfüllung der Verpflichtungen aus dem Kreditvertrag durch den Kreditnehmer und eine tatsächliche Drohung einer solchen Nichterfüllung -Erfüllung. Eine solche Auslegung gibt leider keine eindeutige Antwort auf die Frage, an welchen Zeichen eine real drohende Pflichtverletzung erkennbar ist.

Zum Beispiel sind die überfälligen Schulden für Rosselkhozbank OJSC 2,5-mal höher als unter RAS, Promsvyazbank OJSC - mehr als dreimal, MDM-Bank - um 50%, Bank Petrocommerce OJSC - zweimal. Dies bedeutet, dass die Untersuchung des Ausmaßes der Probleme im Bereich Kreditbeziehungen nicht genug, um Schlussfolgerungen zu ziehen. Dies unterstreicht die Bedeutung der Organisation der Arbeit von Geschäftsbanken mit einem Problem Darlehensschuld und der Grad ihrer Verantwortung gegenüber Gläubigern, Einlegern, Aktionären und anderen interessierten Parteien.

Vergleich des Indikators überfälliger Kredite nach RAS und IFRS (Stand 01.01.2010)*

	Anerkennung Portfolio, Milliarden Rubel		% der überfälligen Kredite	Kreditportfolio, Milliarden Rubel	Überfällige Kredite, Milliarden Rubel	% überfällige Kredite
JSC VTB-Bank
GP B (ABl.)
OJSC "Bank of Moscow"
JSC Rosselchosbank
Alfa-Bank
OJSC "Promsvyazbank"
Bank "Sankt-Petersburg"
OJSC Bank Petrocommerce
Bank Vozrozhdenie (OJSC)
Psrvobank OJSC

* Kozlov L.L. Einige aktuelle Themen der Entwicklung des Bankensektors in Russland // Geld und Kredit. 2010. Nr. 2. S. 12.

Wie oben erwähnt, in normative Dokumente Die Bank of Russia-Klassifizierung von Krediten und gleichwertigen Schulden erfolgt durch Wasser aus fünf Gruppen, von denen Gruppe III - "zweifelhafte Kredite", IV-Gruppe - "problematische" Kredite, V-Gruppe - "schlechte Kredite". Angesichts der Vielfalt der Praxis kann diese Einteilung verfeinert werden, um die Arbeit mit Problemkrediten effizienter zu gestalten.

Dabei sollten Problemkredite im Portfolio einer Geschäftsbank – je nach Problemgrad – in fünf Kategorien eingeteilt werden. Gleichzeitig wird jede Kategorie ihre eigenen Anzeichen und Indikatoren (Signale) haben, auf die sich die Bank konzentrieren und in Übereinstimmung mit denen eine Reihe von Maßnahmen entwickeln sollte, um Krisenphänomene in den Aktivitäten des Kreditnehmers zu überwinden, einschließlich einer Bewertung der Wirksamkeit solcher Maßnahmen unter bestimmten Bedingungen.

In der folgenden Einteilung lässt sich die Arbeit einer Bank mit Problemkrediten in zwei Phasen einteilen: die Frühwarnphase (die erste und zweite Gruppe) und die Phase der Arbeit mit ausgeprägten Problemkrediten (die dritte bis fünfte Gruppe).

Aus den Daten in Tabelle. 5.5 folgt daraus Kredite, die einer zusätzlichen Kontrolle unterliegen, Indikatoren wie das Vorhandensein externer Signale über die Verschlechterung finanzielle Lage des Kreditnehmers, da interne Indikatoren noch nicht auf auftretende Probleme reagieren (der Kreditnehmer erfüllt vertragliche Verpflichtungen, und Überwachung finanzielle Stabilität zeigt keine signifikante Verschlechterung).

Die Arbeit mit dieser Kategorie von Krediten erfordert das Sammeln und Verarbeiten von Informationen externer Art und bei Erhalt negativer Signale eine ständige Überwachung der Finanzlage des Kunden, der Angemessenheit und Liquidität der Sicherheiten sowie Verhandlungen.

Für Kredite Vorproblemphase Signale wie eine negative Prognose für den Schuldendienst, Verzögerungen bei laufenden Zahlungen um 1-2 Tage sind typisch; Umsatzrückgang auf dem Girokonto, Nichterfüllung des Businessplans, Krisenerscheinungen in der Branche des Kreditnehmers. Für diese Kreditgruppe sollte dem Kunden eine Umschuldung angeboten werden.

Tabelle 5.5

Einstufung von Problemkrediten nach Risikogruppen nach festgelegten Kriterien

	Kredite, die einer zusätzlichen Kontrolle unterliegen	Es liegen externe Signale vor, dass sich die Lage des Kreditnehmers verschlechtert, während der Kreditnehmer seine vertraglichen Verpflichtungen erfüllt, und die aktuelle Überwachung der Finanzlage zeigt keine wesentliche Verschlechterung. Negative Informationen über das Unternehmen in den Medien. Geltendmachung einer Klage gegen das entleihende Unternehmen, seine Eigentümer oder die Geschäftsleitung, Einleitung eines Verwaltungs-/Strafverfahrens gegen die Unternehmensleitung. Identifizierung negativer Trends in der Branche des kreditnehmenden Unternehmens	Durchführung einer außerordentlichen Prüfung der Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers. Durchführung einer eingehenden Analyse der Umsätze auf dem Girokonto des Kreditnehmers. Außerordentliche Überprüfung und Neubewertung von Sicherheiten. Treffen mit der Geschäftsleitung ausleihendes Unternehmen zur Klärung der Lage und Pläne des Unternehmens
	Kredit im Vor- problematisch	Regelmäßiges Auftreten von Verzögerungen bei laufenden Zahlungen um 1-2 Tage. Rückgang des Umsatzes und des durchschnittlichen Kontostands. Die Mittel für die Zahlung der nächsten Darlehenszahlung werden dem Konto im letzten Moment gutgeschrieben. Nichterfüllung des Geschäftsplans oder negative Aktivitätsprognose. Tiefe Krisenphänomene in der Kreditnehmerbranche	Die Bank muss eine Entscheidung über die weitere Verhaltensstrategie treffen. Es empfiehlt sich, dem Auftraggeber eine Umstrukturierung anzubieten. Erfordernis von erweiterten Sicherheiten oder für Kreditnehmer, zusätzliche Bedingungen zu erfüllen

	Name der Risikogruppen für Problemkreditschulden	Kriterien (Anzeichen) für problematische Kreditschulden	Maßnahmen zur Bearbeitung von Problemkrediten
	Problemkredit eines aktiven Kreditnehmers	Erhebliche Verschlechterung der Finanzlage des Kreditnehmers. Erheblicher Kreditausfall. Das Unternehmen zahlt regelmäßig Teilrückzahlungen überfälliger Schulden und Zinsen auf das Darlehen	Die Maßnahmen sind die gleichen wie bei der vorherigen Klassifizierung. Wenn der Kunde in Konkurs geht - Verkauf der Forderung an einen Dritten
	notleidendes Darlehen	Für die letzten 180 Tage liegt eine Verzögerung von mehr als 30 Tagen vor, für die längere Zeit (z. B. 30 Tage) keine Teilrückzahlungen erfolgt sind	Es ist notwendig, unverzüglich Gerichtsverfahren einzuleiten und in Zusammenarbeit mit den Strafverfolgungsbehörden weiter an der Beitreibung zu arbeiten. Es ist ratsam, einen solchen Vermögenswert an ein Inkassounternehmen zu übertragen
	Hoffnungslos	Der Kreditnehmer wird für insolvent erklärt oder es liegt ein Betrugstatbestand vor und Maßnahmen zur Ermittlung der Täter bringen keine Ergebnisse	Aktionen für ein solches Darlehen sollten so schnell wie möglich erfolgen. Zwangsvollstreckung in Sicherheiten oder sofortiger Verkauf des Vermögenswerts an Dritte

Für den Fall, dass der Kunde keine Lust auf eine Zusammenarbeit hat, hat die Bank das Recht, andere Schutzmaßnahmen anzuwenden. Diese Maßnahmen können aktiv oder passiv sein. Passive Maßnahmen bedeutet eine veränderte Einschätzung der Finanzlage des Kreditnehmers und die Bildung einer höheren Reserve für mögliche Verluste aus Altschulden. Zu aktive Maßnahmen soll insbesondere die Forderung der Bank nach zusätzlichen Sicherheiten oder die Erfüllung zusätzlicher Bedingungen durch den Kreditnehmer umfassen, beispielsweise die Aufrechterhaltung des Kontoumsatzes auf einem bestimmten Niveau, die Einhaltung bestimmter Kriterienwerte Finanzielle Verhältnisse usw. Weil die wir redenüber Kreditnehmer, die nicht für eine Partnerschaft mit der Bank konfiguriert sind, Unterzeichnung Zusatzvereinbarungen können gewisse Schwierigkeiten bereiten, weshalb es sinnvoll ist, im Kreditvertrag „Schutz“-Anforderungen festzulegen.

Zu beachten ist, dass das Hauptmerkmal eines Vorproblemkredits darin besteht, dass die Bank keinen tatsächlichen Grund hat, Ansprüche gegen den Kreditnehmer geltend zu machen. Dies erschwert es der Bank, strenge Maßnahmen zum Schutz ihrer Interessen anzuwenden, und lässt keine Maßnahmen zu einseitig. Von besonderer Bedeutung sind dabei die Effektivität des Verhandlungsprozesses und die Herstellung eines gegenseitigen Verständnisses mit dem Kreditnehmer. Dem sollte höchste Aufmerksamkeit geschenkt werden. Wenn kein Kompromiss erzielt werden kann, bedeutet dies, dass das Darlehen im Laufe der Zeit in die nächste Problematikstufe übergeht.

Eine andere Gruppe notleidender Kreditschulden, „Darlehen eines aktiven Kreditnehmers“ („lebendes“ Problemdarlehen), zeichnet sich durch die negative Dynamik der Bewertung der Finanzlage des Kreditnehmers aus, die mit überfälligen Schulden auf Kapital und Zinsen einhergeht. Das Unternehmen macht jedoch weiter Wirtschaftstätigkeit, führt Berechnungen durch, macht periodisch Teilrückzahlung Darlehensverpflichtungen.

Ein solches Szenario weist auf finanzielle Schwierigkeiten im Geschäft des Kreditnehmers hin. Die laufenden Versuche, die Verbindlichkeiten abzuzahlen, zeigen jedoch die ernsthaften Absichten des Auftraggebers und seine Kooperationsbereitschaft. In diesem Fall ist es gerechtfertigt, die partnerschaftliche Beziehung zum Kunden zu stärken, Maßnahmen wie Umschuldung und Refinanzierung sind hier am effektivsten. Wenn die Prognose der Bank negativ ist und das kreditnehmende Unternehmen trotz der unternommenen Anstrengungen auf den Konkurs zusteuert, ist es ratsam, dass die Bank die Möglichkeit in Betracht zieht, die Schuld an einen Dritten zu verkaufen, ohne ihre vollständige Amortisation abzuwarten.

In der Phase eines „lebenden“ Problemkredits müssen Sie besonders sorgfältig auf die Prognose der Entwicklung des Kreditnehmers achten und seine Interaktionsbereitschaft überwachen. Wenn die Prognose für die Aussichten für die Tätigkeit des Kunden nicht streng negativ ist, der Kreditnehmer jedoch nicht zur Zusammenarbeit bereit ist (die Rückzahlung von Verbindlichkeiten gegenüber der Bank hat für ihn keine Priorität), ist es ratsam, einen Antrag auf vorzeitige Rückzahlung zu stellen Darlehen wegen Nichterfüllung der Vertragsbedingungen kündigen und ein gerichtliches Beitreibungsverfahren einleiten.

Es ist zu beachten, dass nicht alle Problemkredite die Phase eines „lebenden“ Problemkredits durchlaufen, ein bestimmter Prozentsatz von Problemkreditnehmern, die einmal ihren Verpflichtungen aus einem Kreditvertrag nicht nachgekommen sind, befindet sich sofort in der nächsten Phase der Problematik – rufen wir an es handelt sich um ein „notleidendes Darlehen“. Die Einstufung eines Kredits als „notleidend“ bedeutet nach Ansicht der Autoren jedoch nicht immer dessen Aussichtslosigkeit, und es ist nicht ganz richtig, diese Kategorien als austauschbar zu betrachten. Die Organisation der Arbeit mit dieser Kategorie von Kunden hängt von einer Reihe von Gründen ab. Beispielsweise kann eine Bank das Verhalten eines Kreditnehmers als vorsätzliche Handlung qualifizieren. In diesem Fall sollten Sie umgehend rechtliche Schritte einleiten, das Inkasso in Zusammenarbeit mit den Strafverfolgungsbehörden weiter betreiben und auch die Möglichkeit prüfen, die Inkassovollmacht auf ein Inkassounternehmen zu übertragen.

Ein weiterer Grund für das Entstehen eines „Non-Performing Loan“ kann eine Änderung der Prioritäten in den Aktivitäten des Kreditnehmers in Verbindung mit der Erwartung einer Stabilisierung in der Zukunft sein. Ist eine solche Situation ohne Absprache mit der Bank eingetreten, so erfolgt die Rückforderung richterliche Anordnung wird unvermeidlich. Dieser Sachverhalt bedeutet jedoch keineswegs, dass die Bank den Verhandlungsprozess mit dem Kunden, auch über die außergerichtliche Verwertung von Sicherheiten, aussetzen sollte.

Hervorzuheben ist, dass das Auftreten eines notleidenden Kredits aufgrund der Verschlechterung der finanziellen Situation des Kreditnehmers ein Signal für die Überarbeitung interner Verfahren und Methoden zur Identifizierung von Problemkrediten ist.

In jeder Phase der Arbeit der Bank mit Problemkrediten, spezifische Methoden. Gleichzeitig haben sie allgemeine Grundsätze an die sich die Bank halten muss:

• Empfänglichkeit;
• eingehende Analyse und qualitative Prognose der Finanzlage des Kreditnehmers;
• Partnerschaft mit dem Kreditnehmer.

Natürlich ist es schwierig, in dieser kurzen Liste die ganze Bandbreite an Ansätzen, Positionen und Maßnahmen der Bank im Umgang mit Problemkrediten wiederzugeben. Dennoch kann argumentiert werden, dass, wenn sich die Bank an den oben genannten Grundsätzen orientiert, dies die Qualität des Portfolios verbessert und den Prozentsatz der Rendite auf Problemkredite erhöht.

Das Bankmanagement hat eine Reihe von Maßnahmen und die Organisation der Arbeit mit Problemkrediten entwickelt und verbessert diese ständig. Gleichzeitig verschiebt sich die Organisation der Arbeit mit "toxischen" Vermögenswerten, wenn das Ausmaß der Folgen eines Verstoßes gegen die Kreditrückzahlung Ausmaße annimmt, die die Stabilität von Bankengruppen bedrohen hohes Niveau. Genau das ist während der letzten Finanz- und Wirtschaftskrise passiert.

Um ihre Interessen, die Interessen von Gläubigern und Einlegern, zu schützen, ergreifen Banken, wie Sie wissen, eine Reihe organisatorischer und inhaltlicher Maßnahmen.

Abbildung 5.3 bietet eine schematische Darstellung des internen und externen NPL-Managements.

Reis. 5.3.

Der Komplex der internen Maßnahmen umfasst: Bildung ausreichender Rücklagen, Refinanzierung der Kreditschuld, Restrukturierung des Kredits, Vorlage von Auflagen an den Kreditnehmer zur Erbringung zusätzlicher und neuer Sicherheiten bei Liquiditäts- und Wertverlust, Suche nach Investoren zur Wiederherstellung der Zahlungsfähigkeit des Kreditnehmers , sowie organisatorische und administrative Maßnahmen.

Beispielsweise kann eine Umstrukturierung nicht nur als Änderung der Kreditkonditionen (Laufzeiten, Zinsen, Tilgungsplan) angesehen werden. Sie können ein komplexeres Schema anwenden, z. B. die Übertragung von Schulden an eine Tochtergesellschaft oder eine verbundene Struktur (rechtlich können solche Transaktionen je nach Ziel und Bedingungen entweder als Abtretungsverträge oder als Kreditvergabe an einen neuen Kreditnehmer mit dem entsprechenden Zweck formalisiert werden). ).

Wenn der Kunde nicht zur Zusammenarbeit mit der Bank konfiguriert ist, hat der Gläubiger das Recht, andere Maßnahmen zum Schutz vor möglichen Verlusten anzuwenden. Unter den Maßnahmen externer Art kann man vorbeugende Maßnahmen hervorheben, wie beispielsweise die Interaktion mit der Aufsichtsbehörde, die Einholung von Informationen beim Präsidium Kreditgeschichten und die Ernennung eines Interimsmanagers für das kreditnehmende Unternehmen aus dem Kreis der Mitarbeiter der Bank.

Unter Bedingungen wirtschaftliche Instabilität Es besteht eine wachsende Notwendigkeit, die Aussichten für die Aktivitäten von Kreditnehmern unter Berücksichtigung der Phase des Lebenszyklus der Branche zu bewerten. In diesem Teil sollten Geschäftsbanken die Materialien des Systems aktiver nutzen wirtschaftliche Analyse, gebildet auf der Grundlage der Ergebnisse des Programms "Monitoring von Unternehmen". Derzeit sind mehr als 16.000 Industrieunternehmen und andere Branchen aus fast allen Regionen der Russischen Föderation an dem Programm beteiligt. Nutzung der Fähigkeiten zur operativen Verfolgung und Prognose von Veränderungen im wirtschaftlichen Umfeld und im Staat Finanzströme in realer Sektor Wirtschaft können Sie von der Bank of Russia eine Bewertung der Finanzlage und Zahlungsfähigkeit von Unternehmen erhalten.

Informationen und analytische Unterstützung für Aufsichtstätigkeiten auf der Grundlage der Ergebnisse der Unternehmensüberwachung können verbessert und von Geschäftsbanken genutzt werden, um die Arbeit mit Kunden zu organisieren, auch im Falle von Problemen bei der Bedienung von Kreditschulden. Für diese Zwecke wäre es nützlich:

• Führen Sie ein Ranking von Unternehmen auf der Ebene der Bank von Russland durch und erstellen Sie kurzfristige Prognoseschätzungen zu Änderungen der Solvenz von Unternehmen.
• Verwenden Sie das Urteil der Bank von Russland über die Qualität der Schulden und das Niveau des Kreditrisikos, basierend auf einem Vergleich der Risikobewertung durch die Aufsichtsbehörde in Bezug auf Kreditnehmer von Banken, die als Ergebnis der Überwachung erhalten wurde, mit der Bewertung von die Kreditinstitute selbst;
• Bereitstellung von Informationen für Kreditinstitute über die Ergebnisse einer solchen Bewertung mit entsprechenden Empfehlungen zur Bildung von Rückstellungen für mögliche Kreditverluste.

Gleichzeitig können die Ergebnisse der Überwachung der Finanzlage von Unternehmen durch die Bank von Russland von dieser zur Durchführung von Marktforschungen verwendet werden Bankdienstleistungen, sowie im Kontext einzelner Regionen, Wirtschaftszweige, Branchen detailliert werden. Geschäftsbanken erhalten dabei die notwendigen Informationen und methodische Unterstützung, auch für die Arbeit mit Problemkrediten.

Die Zusammenarbeit mit der Schufa ist auch auf präventive externe Maßnahmen zurückzuführen.

Eines der relativ neuen Tätigkeitsfelder des Bankmanagements im Problemkreditmanagement ist die Interaktion mit Inkassobüros. Die Tätigkeit von Inkassounternehmen, die auf die Beitreibung von Forderungen spezialisiert sind, hat sich weit verbreitet. In diesem Segment gibt es heute auf Basis von Anwaltskanzleien gegründete Agenturen; Agenturen, die von Kreditinstituten gegründet wurden, um ihren eigenen Interessen zu dienen, sowie spezialisierte Agenturen, die Dienstleistungen für Dritte erbringen.

Jede der ausgewählten Gruppen hat ihre eigenen Vor- und Nachteile. Anwaltskanzleien sind in der Regel prozessorientiert und weisen ein geringes Leistungsniveau auf. Zur gleichen Zeit wie positive Seiten Ihre Aktivitäten zeichnen sich durch niedrige Kosten und einen guten Ruf aus.

Von Banken geschaffene Agenturen haben den Vorteil, dass sie Arbeitsweise und Leistung kontrollieren können. Hohe Kosten und Reputationsrisiken mindern jedoch ihre Wirksamkeit.

Spezialisierte Agenturen sind auf Bundes- und Landesebene tätig. Der Vorteil ihrer Tätigkeit liegt darin, dass sie in der Regel effizient, individuell vorgehen und über ausreichende Ressourcen verfügen und vor allem fokussiert sind vorgerichtliche Erholung Schuld.

Bei Gruppen notleidender Kredite, wenn sich das Geschäft des Kunden in einer kritischen Phase befindet oder sich die Prioritäten im Verhalten des Kreditnehmers zugunsten der Bank ändern, wird ein Maßnahmenpaket zum Verkauf des Pfandobjekts eingesetzt. Eine vorgerichtliche Wiederherstellung ist vorzuziehen.

Verwendungszweck gerichtliche Verfahren, ist in der Regel mit der Unmöglichkeit verbunden, andere Methoden zur Lösung von Problemen anzuwenden. Die Kosten und die Dauer dieser Verfahren sind in der Regel hoch, was die Hoffnung auf eine Rückzahlung von Problemkrediten durch den Verkauf von Sicherheiten und anderen Vermögenswerten verringert. Darüber hinaus konzentriert sich die Gerichtspraxis, insbesondere in Zeiten der Instabilität, auf den Schutz der Interessen des Schuldners und nicht des Gläubigers.

Generell wird eine Verbesserung der Organisation der Problemkreditarbeit der Bank zweifellos zur Erholung beitragen Kreditportfolio Kreditinstitute.

Wie bereits erwähnt, ist eine der Möglichkeiten zur Verwaltung von Problemkrediten die Umstrukturierung. Es ermöglicht den Banken, gute Indikatoren für die Qualität von Kreditportfolios über einen bestimmten Zeithorizont nachzuweisen, was als verzögerte Bewertung der tatsächlichen Kreditqualität bewertet werden kann. Nach Angaben der Bank of Russia betrug der Anteil umstrukturierter Kredite bis Mitte 2010 etwa 25-30 % des gesamten Kreditportfolios des Bankensystems (Grafik 5.4).

Rns. 5.4. Die Qualität des Kreditportfolios des Bankensektors der Russischen Föderation zum 01.01.2009 und 01.07.2010"

Zu Beginn des Jahres 2011 blieb die Qualität des Kreditportfolios niedrig. Die Aufgabe der Begleichung uneinbringlicher Forderungen und in der

der nächste wird eine eigene Entscheidung erfordern. Gleichzeitig sollten wir nicht von einem "allen Erlass" von Schulden sprechen, sondern davon, ein Modell für ihre Rückzahlung zu wählen, das die Verluste des Staates minimiert und einzelne Banken nicht künstlich präferiert.

Es ist bekannt, dass der Verband der Regionalbanken Russlands im Jahr 2009 das „Konzept für die Verwaltung uneinbringlicher Forderungen und die Bildung neuer Verkaufsstellen“ ausgearbeitet hat Wirtschaftswachstum“, wo die Fragen des Aufbaus eines landesweiten Managementsystems für uneinbringliche Forderungen betrachtet werden. Es sollte fünf Hauptblöcke enthalten:

• ein System zur Überwachung der Finanzlage von Kreditnehmern;
• ein Fonds zur Anhäufung und Tilgung von Problemschulden;
• ein Arbeitssystem mit Eigentum und Sicherheiten, die als Schuldensicherheit dienen;
• das Refinanzierungssystem des Fonds, das den wiederkehrenden Aufkauf uneinbringlicher Forderungen sicherstellt;
• Mechanismen zur Rekapitalisierung von Kreditinstituten, die uneinbringliche Forderungen (mit Abschlag) verkaufen.

Die Hauptaufgabe bei der Schaffung eines solchen Systems besteht darin, die Ausgabeneffizienz zu steigern öffentliche Mittel zur Unterstützung des Bankensektors sowie zur Verhinderung des Auftretens oder zur Verringerung der Schwere des zukünftigen Wachstums uneinbringlicher Forderungen von Banken.

Offensichtlich erfordert der Aufbau eines solchen Systems die Entwicklung der Bank- und allgemeinen Zivilgesetzgebung sowie die Schaffung eines institutionellen und informativen Umfelds. Als Teil solcher Änderungen sollten Geschäftsbanken Zugang zu erhalten zentralisiertes SystemÜberwachung der finanziellen Situation von Problemkreditnehmern durch das System der Kreditauskunfteien Informationsbasis der Bank von Russland wurde der Zugang von Kreditinstituten zu solchen Informationen erleichtert, die Pfandgesetzgebung wird ebenfalls Änderungen erfordern, es wird notwendig sein, ein Gesetz über Inkassotätigkeiten zu schaffen.

Eine lebhafte Diskussion wurde durch den Vorschlag ausgelöst, einen Problemschuldenaufkauffonds oder eine Spezialbank für Problemschuldenmanagement zu gründen, die Problemkredite von Geschäftsbanken kaufen und sie zur weiteren Bedienung annehmen würde. Ein solcher Fonds kann auf der Grundlage der Agentur eingerichtet werden

im Rahmen der Einlagensicherung oder separat juristische Person. Es wird vorgeschlagen, die Erstrücknahme von Vermögenswerten zu Lasten öffentlicher Mittel durchzuführen und das Inkassoverfahren auf gewerbliche Inkassounternehmen zu übertragen. Diese Praxis würde helfen staatliche Unterstützung Ziel - die Mittel würden direkt für den Kauf von Problemanlagen ausgegeben, und mit der Rückführung der Problemschulden würde der Bedarf an staatlicher Unterstützung sinken.

Es sei darauf hingewiesen, dass es in den Vereinigten Staaten eine ähnliche Initiative gibt - es ist geplant, eine Tochtergesellschaft in Bezug auf die Federal Deposit Insurance Corporation zu gründen (FDIC) eine Aggregatorbank, die illiquide notleidende Vermögenswerte von Geschäftsbanken in ihre Bilanz aufnehmen wird.

Die Tatsache, dass die Initiative zur Schaffung einer Institution zur Anhäufung problematischer Vermögenswerte des Bankensystems nicht nur aus der Russischen Föderation stammt, zeugt von der Relevanz der Idee. Wie jedes Unternehmen weist es jedoch eine Reihe von Schwachstellen auf, die angegangen werden sollten.

Einer der Streitpunkte ist die Aufrechterhaltung der Motivation der Banken, die unabhängige Arbeit mit Problemkrediten zu organisieren, sowie die Festlegung der Kriterien für die Auswahl von Vermögenswerten für die Rückzahlung. Die Gefahr besteht darin, dass der Verkauf von Vermögenswerten an den Fonds, selbst zu einem Preisnachlass, das Management nicht dazu motiviert, das Risikomanagement im Allgemeinen und das Anti-Krisen-Management im Besonderen zu verbessern. Schließlich kann die Bank es überweisen besondere Organisation bei gleichzeitiger Reduzierung der Kosten für die Organisation der Überwachung der Finanzlage von Kreditnehmern, Branchen und makroökonomischen Indikatoren.

Ein komplexer Mechanismus zur Auswahl von Vermögenswerten für die Übertragung an den Fonds kann dazu führen, dass diese Struktur das Schicksal vieler Regierungsinitiativen erleiden wird - Staatliche Beihilfe Es scheint vorhanden zu sein, aber niemand kann es wirklich verwenden, oder der Asset-Auswahlmechanismus wird die Korruptionskomponente erhöhen.

Ein weiterer strittiger Punkt ist die Effizienz des Bank-Fonds-Inkassobüro-Systems. Das Erscheinen eines zusätzlichen Elements in der Kette führt zwangsläufig zu einem Anstieg der Transaktionskosten. Einer der Bereiche, die die Kette der Gegenparteien reduzieren können, ist die gesetzgeberische Untersuchung der Frage der Akkreditierung und der gezielten Finanzierung von Handelsgeschäften Inkassobüros. Diese Option erfordert jedoch eine sorgfältige Analyse und Ausarbeitung.

• Internationaler Währungsfonds und Basler Ausschuss.
• Matovnikov M.Ju. Bankensektor Russlands: Endet die Krise? // Informations- und Analysematerialien. M., 2010. S. 7.
• Siehe zum Beispiel: Verordnung Nr. 254-P „Über das Verfahren zur Bildung von Rückstellungen für mögliche Verluste aus Krediten, aus Darlehen und gleichgestellten Schulden durch Kreditinstitute“.
• Basierend auf: Überprüfung des Bankensektors der Russischen Föderation (Online-Version) Bank of Russia.
• 2 Khandruev L.L., Chumachenko L.A., Mokrushin S.V. Notleidende Vermögenswerte des Bankensektors: Probleme und Lösungen. Neue Wirtschaftsvereinigung (Neue Wirtschaftsvereinigung). URL: www.journal.cconorus.org

Die Tätigkeit jeder Bank findet im Inneren statt gemeinsames System Leben des Landes und sogar der ganzen Welt, d.h. in vielfältigen Verbindungen mit der Gesellschaft, mit den Aktivitäten anderer Banken, Unternehmen, Regierungsbehörden diesem Land, als auch außerhalb. Mit anderen Worten, die Tätigkeit von Banken unterliegt dem Einfluss einer Vielzahl von externen Faktoren, wie der Makro-, Meso- und Mikroökonomie des Landes, dem Entwicklungsstand der Gesetzgebung, externen und Innenpolitik staatliche, soziale u demografische Situation, Lebensstandard und Bildung der Bevölkerung, natürliche und klimatische Bedingungen und vieles mehr. Die Folgen des Einflusses all dieser Faktoren können für die Aktivitäten der Bank sowohl positiv als auch negativ sein und bedürfen daher einer besonders genauen Überwachung und Analyse.

Die Banktätigkeit als Kreditvergabe (Investieren, Finanzieren) ist eine der profitabelsten und wie jede andere Art von Geschäft immer mit Risiken verbunden. Für eine Bank ist das schlimmste und am wenigsten wünschenswerte Ergebnis der praktischen Kreditvergabe, dass zuvor vergebene Kredite (Investitionen) nicht zurückgezahlt werden.

Ungewissheit, Ungewissheit über die Zukunft, willkürliches Handeln, negative Abweichung vom beabsichtigten Ziel oder mögliche Gefahr wird in einem Wort definiert – Risiko. Banken sind im Rahmen ihrer Tätigkeit zahlreichen Risiken ausgesetzt.

Es sei darauf hingewiesen, dass in Russland sowohl in der Theorie des Bankwesens als auch in der Praxis des Bankwesens bis heute keine klare und allgemein anerkannte Terminologie für die Analyse und Bewertung von Risiken verwendet wird. Laut den Autoren der Arbeit wird in der Fachsprache häufig der Begriff „Kreditrisiken“ (Plural) verwendet, der in der Regel je nach Kontext bedeutet: 1) die Gesamtheit aller Arten von Risiken, die dem Prozess innewohnen Bankkredite(z. B. Konzentrationsrisiken des Kreditportfolios, Währungsrisiken usw.); 2) die Wahrscheinlichkeit der Nichterfüllung von Verpflichtungen aus dem zuvor erhaltenen (erhaltenen) Darlehen (Kredite) durch den Kreditnehmer (Kreditnehmer). Berechtigter und zutreffender wäre aus Sicht der Autoren der zitierten Arbeit die Verwendung zweier Begriffe, die zwar konsonant, aber inhaltlich sehr unterschiedlich sind. Daher wird vorgeschlagen, die erste Definition mit dem Begriff "Kreditrisiken" (Plural) und die zweite Definition - den Begriff " Kreditrisiko“ (Singular) oder „Risiko der Nichtrückzahlung des/der Darlehen(s)“, d.h. Ausfallrisiko. Im Folgenden werden die Begriffe in der obigen Auslegung verwendet.

Je nach Klassifizierungskriterien gibt es unterschiedliche Ansätze zur Klassifizierung von Kreditrisiken (bzw. Bankrisiken). Z.B:

• 1) nach Art der Beziehung zum internen und externen Umfeld der Bank: extern (geopolitisch, höhere Gewalt, Wettbewerb); intern (Kredit, Liquidität, Zinsen, Betriebsrisiko, Umlaufvermögen usw.);
• 2) nach den Besonderheiten der Kunden: abhängig von der Größe der Kunden (kleine, mittlere, große und größte); aus Eigentumsformen (staatlich, privat etc.);
• 3) nach Art der Rechnungslegung: bilanzwirksam, außerbilanziell;
• 4) nach Zeit: retrospektiv, aktuell, prospektiv;
• 5) je nach Regelmöglichkeit: offen (nicht regelbar), geschlossen (einstellbar).

Die ausländische Praxis unterscheidet traditionell die folgenden Arten von Bankrisiken: Kredit-, Zins-, Liquiditäts-, Preis-, Währungs-, operative, rechtliche, strategische und Reputationsrisiken.

Eine ähnliche Klassifizierung von Bankrisiken schlug auch die Bank of Russia in ihrem Schreiben Nr. 70-T vom 23. Juni 2004 „Über typische Bankrisiken“ vor.

In den Empfehlungen des Basler Ausschusses bzgl Bankenaufsicht (Basler Ausschuss für Bankenaufsicht- im Folgenden Basler Ausschuss genannt) wird vorgeschlagen, die folgenden Arten von Bankrisiken zuzuordnen: Kredit; Land, die Einführung von Währungsbeschränkungen; Markt; Prozentsatz; Liquidität; Betriebs; legal; Rufschädigung des Unternehmens.

Es gibt andere Möglichkeiten zur Klassifizierung von Bankrisiken, zum Beispiel in den Arbeiten von Sevruk V.T., Balabanov I.T., Gruning H. Wang und anderen Autoren, da es schwierig ist, eine scharfe Grenze zwischen ihnen zu ziehen verschiedene Arten Risiken.

Natürlich wird die Qualität des Kreditportfolios durch alle oben genannten Risiken in ihrer Gesamtheit und einzeln beeinflusst, jedoch sollte das Kreditrisiko als das Endergebnis der Bankkreditvergabe am stärksten beeinflusst werden.

Für den Begriff „Kreditrisiko“ gibt es viele unterschiedliche Definitionen. Schauen wir uns einige davon an:

"Kreditrisiko -Kreditrisiko- Kreditrisiko oder Ausfallrisiko bezeichnet die Wahrscheinlichkeit, dass ein Kreditnehmer einen Kredit nicht zurückzahlen wird“ – diese Definition von J. Sinki Jr. ist die einfachste und definiert gleichzeitig klar die Natur des Kreditrisikos - in Bezug auf die Rückgabe des Darlehens durch den Kreditnehmer und die Erfüllung seiner Verpflichtungen.

P. Rose definiert das Kreditrisiko als die Wahrscheinlichkeit, dass der Wert eines Teils der Vermögenswerte der Bank, insbesondere von Krediten, sinkt oder zunichte gemacht wird.

Die Bank of Russia gibt mindestens zwei Definitionen des Kreditrisikos:

• - „Kreditrisiko – Wertverlust des Darlehens aufgrund der Nichterfüllung oder nicht ordnungsgemäßen Erfüllung von Verpflichtungen aus einem Darlehen durch den Darlehensnehmer Kreditinstitut vertragsgemäß ist oder eine konkrete Gefahr der Nichterfüllung (Fehlleistung) besteht“. Diese Definition „verknüpft“ das Kreditrisiko mit einem bestimmten Kreditnehmer und Vertrag und spiegelt unseres Erachtens nur einen Teil des umfassenden Begriffs des Kreditrisikos wider („Über das Verfahren zur Bildung von Rückstellungen für mögliche Verluste durch Kreditinstitute“. Darlehen, Darlehen und gleichwertige Schulden“ Verordnung der Zentralbank der Russischen Föderation vom 26. März 2004 Nr. 254-P, Abschnitt 1.3);
• - Eine breitere Auslegung des Begriffs Kreditrisiko findet sich im Schreiben der Bank of Russia vom 23. Juni 2004 Nr. 70-T: „Kreditrisiko ist das Risiko, dass ein Kreditinstitut Verluste aufgrund von Nichterfüllung erleidet, nicht rechtzeitige oder unvollständige Leistung Finanzielle Verpflichtungen an ein Kreditinstitut gemäß den Vertragsbedingungen.

Der Basler Ausschuss definiert das „Kreditrisiko“ wie folgt: „Das Kreditrisiko wird am einfachsten definiert als die Möglichkeit, dass ein Kreditnehmer oder eine Gegenpartei einer Bank ihren Verpflichtungen nicht gemäß den getroffenen Vereinbarungen nachkommen kann.“

Eine detailliertere Definition des Kreditrisikos findet sich bei M.N. Totsky, der in seiner Studie zwei Ansätze zur Definition des Begriffs „Kreditrisiko“ identifiziert.

Der erste Ansatz definiert das Kreditrisiko als das Risiko, dass der Kreditnehmer seinen Verpflichtungen gegenüber der Gläubigerbank in Bezug auf die Zahlung des Hauptschuldbetrags und der im Kreditvertrag festgelegten Zinsen nicht nachkommt, und konzentriert sich somit auf die Risikoquelle – einen bestimmten Kreditnehmer .

Im Rahmen des zweiten Ansatzes wird das Kreditrisiko definiert als die Wahrscheinlichkeit einer Wertminderung eines Teils der Vermögenswerte der Bank um den Betrag der vergebenen Kredite und erworbenen Schuldverschreibungen oder die tatsächliche Verzinsung dieses Teils der Vermögenswerte deutlich unter dem erwarteten Renditeniveau liegen, während das Kreditportfolio der Bank als eine Reihe von Kreditinvestitionen als Risikoquelle fungiert.

Basierend auf dem Vorstehenden umfasst das Kreditrisiko einer Bank das Risiko eines bestimmten Kreditnehmers und das Risiko des Kreditportfolios einer Bank.

Traditionell wird das Kreditrisiko auch als das Risiko der Nichtrückzahlung des Darlehens durch den Schuldner gemäß den Bedingungen des Darlehensvertrags definiert. Also jedes Mal, wenn ein Kreditgeber (in unserem Fall eine Bank) einen Kredit vergibt oder kauft Schuldschein, übernimmt sie das Kreditrisiko – das Risiko, dass Kapital und/oder Zinsen verspätet, nicht vollständig oder überhaupt nicht gezahlt werden.

Derzeit stimmen die meisten Autoren, einschließlich der oben genannten, darin überein, dass das Kreditrisiko eines der schwerwiegendsten und potenziell „schädlichsten“ für die Aktivitäten der Bank ist. Laut dem Autor des beliebten amerikanisches Buch zum Bankmanagement P. Rose: „... Bankrisiken konzentrieren sich eher im Kreditportfolio. Wenn eine Bank ernsthafte Bankschwierigkeiten hat, entstehen die Probleme in der Regel durch Kredite, die aufgrund einer fehlerhaften Annahme uneinbringlich sind Managemententscheidungen, illegale Kreditmanipulation, unangemessene Kreditrichtlinien und unvorhergesehene Wirtschaftskrise". Wie oben erwähnt, bestätigt auch eine Studie über die Ursachen des Zusammenbruchs großer Geschäftsbanken in den Vereinigten Staaten, dass der Hauptgrund für den Niedergang angeschlagener Banken die schlechte Qualität der Vermögenswerte ist, die weitgehend von der Qualität des Kreditportfolios der Bank bestimmt wird hauptsächlich durch fehlerhafte Einschätzungen der Kreditwürdigkeit von Kreditnehmern, hohe Konzentration nicht garantierter Kredite usw.

Die Risikohaftigkeit ist eine Eigenschaft jedes Kreditgeschäfts, auch bei entsprechender Besicherung, da die tatsächliche Wirksamkeit zum Zeitpunkt des Kreditvertragsabschlusses unbekannt ist:

• - Erstens besteht immer die Möglichkeit, dass der Kreditnehmer nicht bereit ist, die Schuld bei Fälligkeit zurückzuzahlen;
• - zweitens bleibt das Risiko aufgrund des Eintritts unvorhergesehener Umstände bestehen (Pfandverlust, Zahlungsunfähigkeit des Schuldners, Konkurs des Bürgen oder Bürgen usw.).

Denn wie bereits erwähnt, sind die beliebtesten und gefragtesten der breiten Palette moderner Bankdienstleistungen immer noch Bankdarlehen, so war und bleibt das Risiko aus dem Kreditgeschäft eines der führenden Risiken im System der Bankrisiken für Banken und sein Management eine äußerst relevante und bedeutende Aufgabe.

Es ist notwendig, die Hauptursachen für Problemkredite zu identifizieren, um sie weiter zu beseitigen und ihrem Auftreten vorzubeugen, da die Ursachen von Problemkrediten realisierte Kreditrisiken sind. Da der weitsichtigste und effektivste Weg, das Auftreten von Forderungsausfällen zu minimieren und idealerweise zu verhindern, darin besteht, mögliche Ursachen vorherzusagen, die sich negativ auf die Qualität des Kreditportfolios der Bank auswirken, ist dies der Fall, um eine effektive und korrekte Prognose durchzuführen notwendig, um mögliche Ursachen zu identifizieren - Faktoren von Forderungsausfällen und deren Klassifizierung.

Wir zeigen die wichtigsten angewandten Gründe für die Verschlechterung der Qualität des Kreditportfolios der Banken auf und klassifizieren sie nach den Ursachen (Tabelle 2.1).

Tabelle 2.1

Einordnung der Ursachen von Problemkrediten nach Quelle

Bank	Kreditnehmer	Außenumgebung
ökonomisch und analytisch		Makro Level
Falsche Vermögensallokation, Mangel an Liquidität (falsch Kreditpolitik Krug]	Falsche Analyse / Berechnung der Kosten von Projekten (Darlehenszweck)	Verschlechterung des politischen Umfelds
Fehlerhafte Berechnung/Analyse von Risiken (Risikokonzentration) im Kreditportfolio		Verschlechterung der wirtschaftlichen Bedingungen
Fehlerhafte Berechnung/Analyse angerechneter Projekte (Finanzierungsvolumen, Amortisationszeit etc.)	Wertminderung von verpfändeten Vermögenswerten	Der sich verschlechternde Zustand der Branche
Schlechte/unzureichende Überwachung des Kreditportfolios	Verschlechterung der Indikatoren der Finanz- und Produktionstätigkeit	Verschlechterung der soziodemografischen Situation
Falsche Prognose möglicher Kreditrisiken (mangelnde Prognose)

Das Ende des Tisches. 2.1

Unterschätzung der Leistungsfähigkeit/Bedingung des Kredits/Kreditnehmers, wodurch ein Problemkredit entsteht, der hätte vermieden werden können [z.B. durch zusätzliche Kreditvergabe in Form eines „Spot-Darlehens“)	Verschlechterung der Liquidität des Kreditnehmers (Störung der Bargeldumlauf)	Gesetzesänderungen, die die Bedingungen für den Kreditnehmer / die Bank verschlechtern
Falsch gewählte Kreditkonditionen für den Kreditnehmer	Niedrige Gewinnmargen
Anstieg der Kosten für Kreditprodukte. hoch Zinsrate
administrativ und organisatorisch		Mesoebene
Falsche Organisation der Kreditarbeit in der Bank	nicht professionell nein / fehlerhaft Management	Das Verhalten anderer Banken (aggressive Politik, dadurch verstärkter Wettbewerb, möglicher Abfluss von Kreditnehmern aus Gläubigerbank zu anderen Banken)
Räumlich verteilter Kreditnehmer (in verschiedenen Regionen/Städten des Landes)		Verzug der Partner des Darlehensnehmers
psychologischer (menschlicher Faktor)
Fehlender guter Wille, „auf“ den Kreditnehmer zuzugehen, um die Problemschuld zu lösen	Mangel an gutem Willen, die Schulden zurückzuzahlen	Fehlendes Wohlwollen eines Dritten lässt keinen positiven Einfluss auf die Lösung der Krisensituation bei der Problemschuld des Kreditnehmers zu
Fahrlässigkeit von Kreditsachbearbeitern	Wunsch nach einem Kredit zu beliebigen Konditionen
Unehrlichkeit, Betrug Bankangestellte(z. B. Missbrauch bei der Kreditvergabe)	Böswillige Absicht, Betrug für Profit
	Veruntreuung von Krediten
„Aufgezwungenes“ Darlehen an den Kreditnehmer	„Aufgezwungenes“ Darlehen des Kreditgebers

Einer der wichtigsten Faktoren, der zu einem Anstieg des Problemkreditvolumens führt, ist die Verteuerung der Kreditmittel. Es liegt auf der Hand, dass die Differenz zwischen Attraktions- und Platzierungskurs eine Belohnung für die Bank für die Erbringung von Finanzintermediärdiensten (für die Übernahme des Bankrisikos) darstellt und die Banken daran interessiert sind, ihre Ressourcen billiger zu einem höheren Preis zu verkaufen. Teure Kredite führen jedoch zu einer Verteuerung der von den Kreditnehmern hergestellten Produkte und damit zu einer Verlangsamung ihrer Umsetzung; Abnahme der Rentabilität der Produktion und der Einnahmen des Unternehmens; die Unmöglichkeit und sogar Unwilligkeit des Kreditnehmers, überteuerte Kredite zu bedienen, und in der Folge ein erhöhtes Risiko der Verzögerung oder Nichtrückzahlung von Krediten. Daher der Widerspruch in den Aktivitäten der Banken - ein hoher Zinssatz für Kredite (bei konstantem Zinsniveau für geliehene Mittel) und möglicherweise ein hoher Zinssatz Zinsertrag, andererseits aber auch das zunehmende Risiko der Nichtrückzahlung geliehener Mittel. Es ist auch offensichtlich, dass die gesamte Last der teuren Kredite letztendlich vom Kreditnehmer getragen wird, der zwei Möglichkeiten hat: 1) Kreditverweigerung -> Eindämmung des Produktionswachstums oder dessen Reduzierung;

2) die dadurch verursachte Einbeziehung teurer Kreditkosten in die steigenden Warenkosten -> geringe Rentabilität der Produktionstätigkeit -> Destimulation der Produktionsausweitung.

Ein teurer Kredit ist eine Art Falle für den Kreditnehmer, die einen gewissenhaften Kreditnehmer absichtlich in einen Zahlungsverzug verwandelt, aufgrund der paradoxen Situation, wenn der Kreditnehmer irgendwelchen Bedingungen des Kreditvertrags zustimmt, um Geld zu erhalten, obwohl er weiß, dass er es nicht sein wird sie erfüllen können. Als Ergebnis die Bank, die ernannt hohe Einsätze Ausleihe.

Fragen zur Selbstkontrolle

• 1. Was ist der Unterschied zwischen den Begriffen „Kreditrisiken“ und „Kreditrisiko“?
• 2. Welche Ansätze gibt es zur Klassifizierung von Kreditrisiken?
• 3. Welche Arten von Risiken werden in der Bankenpraxis traditionell zugeordnet?
• 4. Welche Arten von Risiken werden in den Empfehlungen des Basler Ausschusses für Bankenaufsicht identifiziert?
• 5. Welche Möglichkeiten und Ansätze gibt es bei der Definition des Begriffs „Kreditrisiko“?
• 6. Geben Sie die Hauptgründe für die Verschlechterung der Qualität des Kreditportfolios der Banken an.
• 7. Welche Folgen hat eine Verteuerung der Kreditmittel für die Bank und den Kreditnehmer?

• Voronovskaya O.E., Smulov L.M. Verwendung der Methode der Finanzkennzahlen zur Bewertung des Kreditrisikos von Unternehmen und unter Berücksichtigung der Besonderheiten von Branchen: Modelle und Methoden zur Prognose der Aktivitäten von Unternehmen und Branchen nationale Wirtschaft/ Sa. tr. ed. NICHT. Egorova. M.: CEMI RAN, 2004.