Einführung
Die Funktionen von Banken werden durch ihre Geschäftstätigkeit realisiert. Die Geschäfte der Geschäftsbanken werden in drei Gruppen eingeteilt: Passiv, Aktiv und Provisionsvermittler (im Auftrag des Kunden auf Provisionsbasis durchgeführt: Inkasso, Akkreditive, Überweisung usw.). Der Zweck dieser Arbeit ist es, die aktive Geschäftstätigkeit der Sberbank PJSC zu untersuchen. Die Unterteilung der Bankgeschäfte in passive und aktive basiert auf ihrem Einfluss auf die Bildung und Platzierung von Bankressourcen. Die Mittel der Bank sind die Summe Geld die ihm zur Verfügung stehen und von ihm genutzt werden können aktive Operationen. Aktive Operationen führen zu einer Erhöhung der Mittel auf aktiven Konten (sie spiegeln wider: Bargeld, Bankdarlehen, Investitionen in Wertpapiere, Gebäude, Ausrüstung usw.). Auch der Aktivbetrieb ist von großer volkswirtschaftlicher Bedeutung: Mit Hilfe des Aktivbetriebs können Banken die dabei frei werdenden Ressourcen lenken Wirtschaftstätigkeit Mittel für diejenigen Teilnehmer am Wirtschaftsumsatz, die Kapital benötigen, Sicherstellung des Kapitalflusses in die vielversprechendsten Sektoren der Wirtschaft, Erleichterung des Wachstums industrieller Investitionen, Einführung von Innovationen, Durchführung von Umstrukturierungen und stabiles Wachstum industrielle Produktion, Verlängerung Wohnungsbau. Bankkredite an die Bevölkerung spielen eine wichtige gesellschaftliche Rolle. Es besteht eine gewisse Beziehung zwischen der Rentabilität und dem Risikogehalt von Vermögenswerten und ihrer Liquidität. Je riskanter ein Vermögenswert ist, desto mehr Erträge kann er der Bank bringen und desto geringer ist seine Liquidität. Die riskantesten Anlagen sind in der Regel sowohl die rentabelsten als auch die am wenigsten liquiden. Durch aktives Handeln öffnen Banken verschiedenen Arten von Kreditnehmern den Zugang zu ihren Geldern: Einzelpersonen, Unternehmen und der Regierung. Bankgeschäfte erleichtern den Waren- und Dienstleistungsverkehr von den Produzenten zu den Verbrauchern, die finanziellen Aktivitäten der Regierung. Sie stellen einen Teil der Umlaufmittel zur Verfügung und wirken selbst als Mittel zur Regulierung der umlaufenden Geldmenge. Die Bewertung aktiver Operationen hilft, die Prioritäten der Bank, ihren Platz auf dem Markt für Bankdienstleistungen, gefährliche und vielversprechende Investitionen sowie Hilfe bei der Gründung zu bestimmen Kreditpolitik und Entwicklung einer Gesamtstrategie für die Verwaltung der Vermögenswerte der Bank. Die aktive Tätigkeit von Banken besteht in der Platzierung von Eigen- und Fremdmitteln, die von Banken angesammelt wurden, um die notwendigen Voraussetzungen für das Funktionieren eines Kreditinstituts und die Erzielung von Einnahmen zu gewährleisten. Für die Bildung bestimmter Vermögensarten ist es möglich, nur die Bank zu verwenden Eigenmittel. Die Beziehung zwischen der aktiven und der passiven Tätigkeit von Banken ist recht komplex. Beispielsweise führt eine Erhöhung der Ressourcenkosten in der Regel zu einer Verringerung der Bankmargen und einem Rückgang der Gewinne. Um einen angemessenen Gewinn sicherzustellen, sind Banken gezwungen, nach den rentabelsten Bereichen für die Anlage ihrer eigenen und fremden Mittel zu suchen, die in der Regel mit höheren Risiken verbunden sind. In Ermangelung einer klaren Koordination aller Bereiche Banken die Solvenz und Liquidität der Bank konkret gefährdet ist. Um das Risiko eines Liquiditätsverlusts der Bank bei der Durchführung aktiver Geschäfte zu verringern, wird empfohlen, sich an folgenden Richtlinien zu orientieren: Richten Sie nicht alle Ressourcen auf dieselbe Art von Geschäften oder eine begrenzte Anzahl von Kreditnehmern ein, reduzieren Sie den Durchschnitt und Langzeitdarlehen für den Fall, dass der Großteil der eingeworbenen Mittel kurzfristig ist. Die Relevanz dieses Themas liegt in der Tatsache, dass die von der Bank durchgeführten aktiven Geschäfte das Hauptinstrument für die Anlage der ihnen zur Verfügung stehenden Mittel sind, was zur Erzielung von Gewinnen und zur Aufrechterhaltung der Liquidität beiträgt. Die Geschäftstätigkeit der Bank ist sowohl hinsichtlich der wirtschaftlichen Inhalte als auch hinsichtlich ihrer Rentabilität und Qualität heterogen. Teil der Geschäftstätigkeit der Bank ist die unangefochtene Platzierung ihrer Gelder, beispielsweise in einem Einlagensicherungsfonds, wo Gelder nicht zirkulieren und daher keinen Gewinn erzielen können. Andere Arten von Platzierungen können sehr profitabel, aber sehr riskant sein. Aus diesem Grund muss jede Bank ihre Marktprioritäten und Spezialisierung in jedem Zeitraum ihrer Tätigkeit genau bestimmen. Entwicklung Marktbeziehungen in Weißrussland macht das Thema Bankgeschäfte extrem wichtig. Heute, im Zusammenhang mit der Entwicklung der Waren- und Finanzmärkte, wird die Struktur des Bankensystems immer komplexer. Es wird nach einem effizienten Mechanismus am Kapitalmarkt gesucht, nach neuen Methoden zur Bedienung kommerzieller Strukturen. Daher ist es heute sehr wichtig, die Operationen von Banken zu studieren. Das Studienobjekt der Kursarbeit ist "Sberbank" PAO. Gegenstand der Studie ist die aktive Geschäftstätigkeit der Bank. Um das Ziel der Kursarbeit zu erreichen, müssen folgende Aufgaben gestellt und gelöst werden: berücksichtigen Sie die Grundlagen der aktiven Tätigkeit der Bank; ? Analyse der aktiven Geschäftstätigkeit der Sberbank PJSC; ? Entwicklung von Richtungen zur Verbesserung des Managements aktiver Operationen der Bank. Beim Verfassen der Arbeit wurden juristische Dokumente, Lehrbücher und Artikel zum untersuchten Problem verwendet. Bei der Vorbereitung der Arbeit wurde ein systematischer Ansatz verwendet, die Methode der analytischen Analyse, des Vergleichs, der Grafik usw. wurde verwendet.
EINFÜHRUNG ………………………………………………………………….3 1. THEORETISCHE ASPEKTE DER TÄTIGKEIT EINER GESCHÄFTSBANK …………………………… ………… …….6 1.1 Grundlagen des Bankbetriebs und seiner Arten ……………………………...6 1.2 Grundlagen des aktiven Betriebs einer Geschäftsbank ………………….11 2 ANALYSE DER TÄTIGKEIT DER PJSC SBERBANK …………16 2.1 Merkmale der Aktivitäten der PJSC „SBERBANK“ auf dem Finanzmarkt ……………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………16 2.2 Analyse Finanzkennzahlen Aktivitäten der PJSC SBERBANK…………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………..18 2.3 Analyse der aktiven Geschäftstätigkeit der PJSC „SBERBANK“ .18 3 RICHTLINIEN ZUR VERBESSERUNG DER AKTIVEN GESCHÄFTE IN PJSC SBERBANK…………………..23 3.1 Moderne Methoden Management der aktiven Geschäfte der Bank...30 3.2 Empfehlungen zur Verbesserung des Managements der aktiven Geschäfte in der Sberbank PJSC………………………………………….33 SCHLUSSFOLGERUNG… .…………………… ………… …………………………………40 LISTE DER VERWENDETEN QUELLEN…………………………………43 ANHÄNGE …………………………………… ……………………….. 46
Referenzliste
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Ein Auszug aus der Arbeit
1. THEORETISCHE ASPEKTE DER AKTIVITÄTEN EINER GESCHÄFTSBANK 1.1 Grundlagen der Bankgeschäfte und ihrer Arten verfügbares Vermögen landwirtschaftliche Betriebe; Andererseits befriedigen sie auf Kosten dieser eingeworbenen Mittel verschiedene finanzielle Bedürfnisse von Unternehmen, Organisationen und der Bevölkerung. Die wirtschaftliche Grundlage der Tätigkeit der Bank für die Akkumulation und Vergabe von Kreditmitteln ist die Geldbewegung als objektiver Prozess, der die Bildung und Verwendung von Kreditwerten beeinflusst. Durch die Organisation dieses Prozesses fungiert eine Geschäftsbank als ein Dienstleistungsunternehmen vorteilhafte Räumlichkeiten angesammelte Kreditmittel. Der Betrieb einer Geschäftsbank ist eine konkrete Manifestation Bankfunktionen auf die Praxis. Das Konzept der „Bankgeschäfte“ ist eines der grundlegenden, da es die Durchführung solcher Geschäfte durch eine juristische Person ist, die es ermöglicht, sie als Kreditinstitut zu klassifizieren und von anderen kommerziellen Unternehmen zu unterscheiden Rechtspersonen die auf der Grundlage einer Lizenz der Zentralbank der Russischen Föderation tätig sind (Prüfungsunternehmen). Darüber hinaus erfordert die Durchführung solcher Operationen unbedingt eine Lizenz der Zentralbank der Russischen Föderation. Bankgeschäfte sind Transaktionen, deren Gegenstand Geld, Wertpapiere, Edelmetalle und natürliche Edelsteine sein können, die systematisch von Kreditinstituten und der Bank von Russland (ihren Instituten) nach dem Grundsatz der ausschließlichen Rechtsfähigkeit auf der Grundlage von durchgeführt werden : - für Kreditinstitute - das Bankengesetz und Lizenzen der Bank von Russland für Bankgeschäfte; - für die Bank von Russland (ihre Institutionen) - das Gesetz über die Bank von Russland. Eine Bankdienstleistung ist eine komplexe Tätigkeit einer Bank, um optimale Bedingungen für die Gewinnung vorübergehend freier Ressourcen zu schaffen und die Bedürfnisse eines Kunden bei der Durchführung von Bankgeschäften mit dem Ziel der Gewinnerzielung zu erfüllen. Darüber hinaus können die Dienstleistungen von Geschäftsbanken als die Durchführung von Bankgeschäften im Namen des Kunden zugunsten des letzteren gegen Entgelt definiert werden. Zu den Hauptmerkmalen von Bankdienstleistungen gehören: - immaterielles Wesen der Dienstleistungen; - das Produkt wird nicht gelagert, sondern die Banken bilden Barreserven, die vom Bankier verwaltet werden; - Bankgeschäfte und -dienstleistungen sind gesetzlich geregelt; - der Autor des neuen Bankdienstes hat kein Urheberrecht; - Das Vertriebssystem (das Bankgeschäfte und -dienstleistungen anbietet) ist exklusiv und integriert, da alle Filialen einer Bank dieselben Bankgeschäfte und -dienstleistungen erbringen. Es ist wichtig zu beachten, dass es Kreditinstituten gemäß der russischen Bankengesetzgebung untersagt ist, Vereinbarungen zu treffen und abgestimmte Aktionen durchzuführen, die darauf abzielen, den Markt für Bankdienstleistungen zu monopolisieren sowie den Wettbewerb einzuschränken Banken. Erwerb von Anteilen (Aktien) genehmigtes Kapital Kreditinstitute sowie der Abschluss von Vereinbarungen, die die Kontrolle über die Tätigkeiten von Kreditinstituten (ihrer Vereinigungen) vorsehen, sollten nicht im Widerspruch zu den Antimonopolregeln stehen. In einer Marktwirtschaft können alle Operationen einer Geschäftsbank in drei Hauptgruppen unterteilt werden: - passive Operationen (Geldbeschaffung); - aktive Operationen (Platzierung von Mitteln); - Aktiv-Passiv-Operationen (Vermittler, Vertrauen usw.) (Abb. 1.1). Auf Russisch Bankpraxis Operationen von Geschäftsbanken werden ebenfalls in drei Gruppen unterteilt.
2.1. Allgemeine Analyse der Finanzaktivitäten der PJSC Sberbank of Russia
2015 stand die Bank vor schwierigen Zeiten makroökonomische Bedingungen konnte jedoch dank einer Erholung des Nettozinsertrags, einer starken Dynamik der Gebühren- und Provisionseinnahmen und einer strengen Kostenkontrolle zweistellige Eigenkapitalrenditen erzielen. Es wurden Anstrengungen unternommen, um die betriebliche Effizienz zu verbessern und die Markteinführungszeit für Produkte zu verkürzen.
Der Nettogewinn belief sich auf 222,9 Milliarden Rubel. oder 10,36 Rubel. auf der Stammaktie.
Die Eigenkapitalrendite erreichte 10,2 %.
Die Kapitaladäquanz hat sich im Laufe des Jahres verbessert, wobei die Kernkapitaladäquanz um 30 Basispunkte auf 8,9 % gestiegen ist, während die Gesamtkapitaladäquanzquote 12,6 % erreicht hat, was einem Anstieg von 50 Basispunkten entspricht.
Die Kundengelder stiegen 2015 im Vergleich zu 2014 um 27,2 % und beliefen sich auf 19,8 Billionen. Rubel, während die Gelder von Privatkunden um 29,1% und von Unternehmen um 24,4% zunahmen, wodurch die Abhängigkeit von staatlichen Mitteln verringert wurde.
Das gesamte Kreditportfolio vor Wertminderung stieg 2015 um 7,0 %, die Haupttreiber waren Hypothekendarlehen und gewerbliche Kredite juristische Personen, die um 12,5 % bzw. 14,9 % zulegten. Anteil der Sberbank Russischer Markt Hypothekendarlehen 55,6 % erreicht.
Das Verhältnis des Kreditportfolios zu den Kundengeldern betrug vor dem Hintergrund einer verbesserten Liquiditätssituation 91,9 %.
Betrachten wir die wichtigsten Finanzkennzahlen der Bank für das Quartal 2015 [Tab. 2.1].
| 4 qm 2015 | 3 qm 2015 | 4 qm 2014 | 4 qm 15/ 3. Quartal 15 | 4 qm 15/4 qm vierzehn | 12M 2015 | 12M 2014 | 12M15/ 12M14 | ||
| Zinsüberschuss | 297,2 | 263,4 | 274,6 | 12,8% | 8,2% | 988,0 | 1 019,7 | (3,1%) | |
| Provisionsüberschuss | 95,6 | 81,9 | 80,2 | 16,7% | 19,2% | 319,0 | 259,2 | 23,1% | |
| Anderes Einkommen | 25,8 | 22,2 | (-3,8) | 16,2% | -- | 122,8 | 21,8 | 463,3% | |
| Gesamteinkünfte | 418,6 | 367,5 | 351,0 | 13,9% | 19,3% | 1 429,8 | 1 300,7 | 9,9% | |
| Nettoaufwand aus Rückstellung für Wertminderung von Schulden Vermögenswerte | (112,7) | (130,1) | (106,0) | (13,4%) | 6,3% | (475,2) | (361,4) | 31,5% | |
| Betriebsaufwand | (191,7) | (145,4) | (177,0) | 31,8% | 8,3% | (623,4) | (565,1) | 10,3% | |
| Nettoergebnis | 72,6 | 65,1 | 49,0 | 11,5% | 48,2% | 222,9 | 290,3 | (23,2%) | |
| Ergebnis je Stammaktie, reiben. | 3,40 | 3,04 | 2,32 | 11,8% | 46,6% | 10,36 | 13,45 | (23,0%) | |
| Gesamteinkommen für den Zeitraum | 133,7 | 80,0 | 6,5 | 67,1% | 20,6 mal | 365,8 | 214,6 | 70,5% | |
| Buchwert pro Stammaktie, reiben. | 110,0 | 103,9 | 93,6 | 5,9% | 17,5% | 110,0 | 93,6 | 17,5% | |
| Eigenkapitalrendite | 12,6% | 11,8% | 9,7% | 0,8 p.p. | 2,9 pP | 10,2% | 14,8% | (4,6 PP) | |
| Kapitalrendite | 1,1% | 1,1% | 0,9% | -- | 0,2 p.p. | 0,9% | 1,4% | (0,5 PP) | |
| Nettozinsspanne | 4,9% | 4,7% | 5,4% | 0,2 p.p. | (0,5 PP) | 4,4% | 5,6% | (1,2 PP) | |
| Kosten des Risikos | 2,3% | 2,8% | 2,4% | (0,5 PP) | (0,1 PP) | 2,5% | 2,3% | 0,2 p.p. | |
| Cost-Income-Ratio | 45,8% | 39,6% | 50,4% | 6,2 p.p. | (4,6 PP) | 43,6% | 43,4% | 0,2 p.p. |
Tabelle 2.1 Übersicht der wichtigsten Finanzkennzahlen
Der Nettozinsertrag für 2015 belief sich auf 297,2 Milliarden Rubel, was einem Anstieg von 8,2 % im Vergleich zum Vorjahreszeitraum entspricht:
Die Dynamik der Zinserträge (Wachstum um 14,9 % auf RUB 598,9 Mrd. im Vergleich zu 2014) wurde von einer moderaten Erholung der Nachfrage im Unternehmenssegment und einem Wachstum bei Hypothekendarlehen getragen.
Die Zinsaufwendungen, einschließlich der Aufwendungen für die Einlagensicherung, stiegen 2015 im Vergleich zum Vorjahreszeitraum um 22,3 % auf 301,7 Milliarden Rubel. Der Wert der Verbindlichkeiten ging 2015 im Vergleich zum Vorquartal 2015 um 50 Basispunkte auf 5,3 % zurück, was auf einen Rückgang des Wertes von Unternehmens- und Privatkundeneinlagen um 50 Basispunkte auf 5,0 % bzw. um 40 Basispunkte auf 6,7 % zurückzuführen ist . Die Sberbank hat das Volumen der Kreditaufnahmen bei der Bank of Russia, mit Ausnahme der nachrangigen Verbindlichkeiten der Bank of Russia, weiter reduziert und die Kreditaufnahme im Jahr 2015 um 73,4% auf 269,8 Milliarden Rubel reduziert. Die Verbesserung der Liquiditätssituation ermöglicht der Bank eine flexiblere Steuerung der Refinanzierungskosten.
Die Nettoeinnahmen aus Gebühren und Provisionen beliefen sich auf 95,6 Milliarden Rubel, was einer Steigerung von 19,2 % gegenüber 2014 entspricht. Der Anteil der Einnahmen aus Abrechnungs- und Bargelddienstleistungen für Kunden (87,0 Milliarden Rubel) an den Provisionseinnahmen betrug 75,7%. Die Bankkarteneinnahmen stiegen im vierten Quartal 2015 um 48,6 % im Vergleich zum vierten Quartal des Vorjahres.
Die Nettoausgaben für die Bildung einer Rückstellung für die Wertminderung des Kreditportfolios beliefen sich auf 112,3 Milliarden Rubel. im Vergleich zu 103,4 Milliarden Rubel. für den gleichen Zeitraum im Jahr 2014, was den Kosten entspricht Kreditrisiko in Höhe von 230 Basispunkten gegenüber 240 Basispunkten im Vorjahr.
Die Betriebsausgaben des Konzerns für das Jahr beliefen sich auf RUB 191,7 Milliarden, ein Anstieg von 8,3 % im Vergleich zum gleichen Zeitraum im Jahr 2014, während die durchschnittliche Inflationsrate für denselben Zeitraum 14,5 % betrug.
| In Milliarden Rubel, sofern nicht anders angegeben | 31/12/15 | 30/09/15 | 31/12/14 | 12M-9M 2015 | 12M15-12M14 | |||||
| Kredite insgesamt, netto | 18 727,8 | 17 948,7 | 17 756,6 | 4,3% | 5,5% | |||||
| Kredite insgesamt (vor Wertberichtigung) | 19 924,3 | 19 092,9 | 18 626,1 | 4,4% | 7,0% | |||||
| Darlehen an juristische Personen (vor Wertberichtigung) | 14 958,7 | 14 204,7 | 13 778,8 | 5,3% | 8,6% | |||||
| Kredite an Privatpersonen (vor Wertberichtigung) | 4 965,5 | 4 888,2 | 4 847,3 | 1,6% | 2,4% | |||||
| Restrukturierte Schulden vor Rückstellungen | 3 423,8 | 3 296,7 | 2 452,5 | 3,9% | 39,6% | |||||
| Aktentasche wertvolle Papiere | 2 906,0 | 2 329,1 | 2 231,9 | 24,8% | 30,2% | |||||
| Gesamtvermögen | 27 334,7 | 25 934,4 | 25 200,8 | 5,4% | 8,5% | |||||
| Kundengelder | 19 798,3 | 18 286,5 | 15 562,9 | 8,3% | 27,2% | |||||
| Mittel Einzelpersonen | 12 043,7 | 10 893,1 | 9 328,4 | 10,6% | 29,1% | |||||
| Fonds von Firmenkunden | 7 754,6 | 7 393,4 | 6 234,5 | 4,9% | 24,4% | |||||
| Finanzkennzahlen | ||||||||||
| Das Verhältnis des Kreditportfolios zu den Kundengeldern | 91,9% | 95,3% | 110,8% | (3,4 PP) | (18,9 PP) | |||||
| Anteil notleidender Kredite am Kreditportfolio | 5,0% | 5,4% | 3,2% | (0,4 PP) | 1,8 pP | |||||
| Wertberichtigung des Kreditportfolios für notleidende Kredite | 1,2X | 1,1X | 1,4X | |||||||
| Anteil umstrukturierter Kredite am gesamten Kreditportfolio | 17,2% | 17,3% | 13,2% | (0,1 PP) | 4,0 pP | |||||
Tabelle 2.2 Hauptindikatoren der Bilanz
Das Kreditportfolio abzüglich Rückstellungen stieg im 4. Quartal 2015 im Vergleich zum 3. Quartal 2015 um 4,3 % auf 18.727,8 Mrd. RUB. Ausschlaggebend für das Wachstum des Unternehmensportfolios war die Neubewertung Währungsportfolio. Die qualitativ hochwertige Nachfrage nach Hypothekendarlehen trug zum Wachstum des Kreditportfolios für Privatkunden bei.
Kundengelder verzeichneten ein starkes Quartalswachstum sowohl im Privatkunden- (plus 10,6 %) als auch im Firmenkundensegment (plus 4,9 %). Die Guthaben auf den Girokonten der Kunden stiegen im gleichen Zeitraum um 7,5 %.
Der Anteil der notleidenden Kredite am Kreditportfolio für das 4. Quartal sank von 5,4 % im Vorquartal 2015 auf 5,0 %, hauptsächlich aufgrund des Unternehmenssegments. Die in der Bilanz gebildeten Reserven überstiegen das Volumen der notleidenden Kredite im 4. Quartal 2015 um das 1,2-fache gegenüber dem 1,1-fachen im Vorquartal.
Das Portfolio umstrukturierter Kredite blieb im vierten Quartal 2015 stabil bei etwa 17 % des Gesamtportfolios im Vergleich zum dritten Quartal 2015 und belief sich auf 3,4 Billionen. reiben. Die vierteljährliche Dynamik der Qualität der restrukturierten Kredite war der makroökonomischen Situation geschuldet, was sich in einem leichten Anstieg des Anteils notleidender Kredite am restrukturierten Portfolio von 10,3 % auf 11,0 % widerspiegelte.
| Gemäss Basel I Mrd. reiben | 31/12/15 | 30/09/15 | 31/12/14 | 12M-9M 2015 | 12M15-12M14 |
| Tier-1-Kapital | 2 226,7 | 2 150,8 | 2 007,8 | 3,5% | 10,9% |
| Allgemeines Kapital | 3 151,2 | 3 046,7 | 2 835,3 | 3,4% | 11,1% |
| Risikogewichtete Aktiva | 24 995,5 | 23 618,8 | 23 365,0 | 5,8% | 7,0% |
| Eigenmittel | 2 375,0 | 2 242,7 | 2 020,1 | 5,9% | 17,6% |
| Eigenkapitalquote | 8,9% | 9,1% | 8,6% | (0,2 PP) | 0,3 p.p. |
| Gesamtkapitalquote | 12,6% | 12,9% | 12,1% | (0,3 PP) | 0,5 p.p. |
Tabelle 2.3 Hauptindikatoren des Änderungsberichts
als Teil der Eigenmittel
Das Gesamtkapital des Konzerns stieg im 4. Quartal 2015 gegenüber dem Vorquartal um 3,4 % auf 3,2 Billionen Euro. reiben. hauptsächlich aufgrund des 4Q-Gewinns und des sonstigen Gesamtergebnisses.
Die risikogewichteten Aktiva des Konzerns stiegen im 4. Quartal 2015 gegenüber dem Vorquartal um 5,8 % auf 25,0 Bio. reiben. hauptsächlich durch Veränderung Wechselkurse. Damit verringerte sich die Gesamtkapitalquote (nach Basel I) im 4. Quartal 2015 gegenüber dem Vorquartal um 30 Basispunkte auf 12,6 %. Die Kernkapitalquote sank im 4. Quartal 2015 gegenüber dem 3. Quartal 2015 um 20 Basispunkte auf 8,9 %.
2.2. Analyse des Kreditportfolios der Sberbank of Russia PJSC
Gebühr für die Verwendung von Kreditmitteln - die Haupteinnahmelinie in der Struktur Bareinnahmen aus der betrieblichen Tätigkeit.
Tabelle 2.4 Forderungen an Kunden
Kommerzielle Kreditvergabe juristische Personen werden durch Darlehen an juristische Personen vertreten, einzelne Unternehmer, Bundesthemen Russische Föderation und kommunalen Behörden. Die Ausleihe erfolgt für laufende Zwecke (Nachschub Betriebskapital, Erwerb von beweglichen u Immobilie, Portfolioinvestitionen in Wertpapiere, Geschäftserweiterung und -konsolidierung etc.). Die meisten gewerblichen Kredite werden je nach Risikoeinschätzung der Kreditnehmer für bis zu 5 Jahre vergeben. Zu den gewerblichen Krediten gehören auch Überziehungskredite und Kredite für Export-Import-Geschäfte. Die Quelle der Rückzahlung von Darlehen ist der Cashflow, der durch die laufende Produktion und die finanziellen Aktivitäten des Darlehensnehmers generiert wird.
Spezialkredite an juristische Personen sind die Finanzierung von Investitionen und Bauprojekte, sowie die Kreditvergabe an Unternehmen, die sich mit Entwicklungstätigkeiten befassen. Die Bedingungen, zu denen die Bank Darlehen dieser Klasse bereitstellt, sind in der Regel mit der Amortisationszeit von Investitionen, Bauprojekten und Vertragsarbeiten verbunden und gehen über die Bedingungen für die Bereitstellung von gewerblichen Darlehen an juristische Personen hinaus.
Kreditrückzahlung und Einkommensgenerierung können während der Betriebsphase erfolgen Investitionsprojekt durch das Erzeugte Cashflows. Verbraucherkredite und andere Kredite an Privatpersonen sind Kredite an Privatpersonen für Verbraucherzwecke und den laufenden Bedarf, die nicht mit dem Erwerb, Bau und der Renovierung von Immobilien zusammenhängen, sowie Autokredite, Kreditkarten und Überziehungskredite.
Wohnungsbaudarlehen Einzelpersonen steht für die Kreditvergabe an Einzelpersonen für den Kauf, den Bau und die Rekonstruktion von Immobilien. Diese Darlehen sind langfristiger Natur und durch Immobiliensicherheiten besichert.
Kreditkarten und Überziehungen sind erneuerbar Kreditlinien. Diese Darlehen sind eine bequeme Quelle für zusätzliche Mittel für den Kunden, die bei Bedarf jederzeit verfügbar sind. Kreditkarten werden für bis zu 3 Jahre zur Verfügung gestellt.
Die Zinssätze für solche Kredite sind höher als für Verbraucherkredite, da sie für die Sberbank mit einem höheren Risiko verbunden sind. Autokredite an Privatpersonen werden durch Kredite repräsentiert, die an Privatpersonen für den Kauf eines Autos oder eines anderen Fahrzeugs vergeben werden. Autokredite werden für bis zu 5 Jahre gewährt.
Die folgende Tabelle enthält eine Analyse der Kredite und Wertberichtigungen zum 31. Dezember 2015:
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Erstellungsdatum der Seite: 08.08.2016
Aktive Geschäftstätigkeit der Bank- ist die Platzierung von Eigen- und Kundengeldern. Die aktive Tätigkeit der Bank umfasst Folgendes: Bargelddienste, Abwicklungsvorgänge mit Kunden, Kreditgeschäfte, Vermittlung (Vermittlung, Treuhand, Ausstellung von Bürgschaften und Bürgschaften, Beratung, Marktforschung, Finanzierung von Kundeninvestitionen), Interbankendienste auf Interbankenmarkt, Währungsoperationen usw.
Aktive Aktivitäten der Sberbank:
Transaktionen zur Platzierung von Geldern in Wertpapieren;
Interbankenkredite;
Darlehen an juristische und natürliche Personen.
Der größte Anteil an der aktiven Tätigkeit der Sberbank entfällt auf die Kreditvergabe an die Bevölkerung (Baudarlehen, Wohnungskauf, Transport, Kauf von Haushaltsgegenständen, Studiengebühren usw.).
Analyse von aktiven u passive Operationen - das wichtigste Werkzeug bei der Bestimmung finanzielle Stabilität Krug. Dies erklärt sich aus der Tatsache, dass die Eigenkapitalausstattung der Bank und die Höhe der akzeptierten Kreditrisiken von der Qualität des aktiven Bankgeschäfts abhängen.
Passive Operationen der Sberbank:
Ausbildung Eigenkapital;
Entgegennahme und Aufbewahrung von Einlagen der Bevölkerung;
Entgegennahme von Einlagen juristischer Personen;
Verkauf von Staatspapieren;
Verwertung von Einlagen und Spareinlagen.
Somit sind die Verbindlichkeiten der Bank Bargeld und Wertsachen, die die Ressourcenbasis der Bank ausmachen.
Die Verbindlichkeiten der Bank bestehen aus:
1. Eigenmittel der Bank sind das gesetzliche Sondervermögen, andere Mittel der Bank, Gewinnrücklagen Krug.
2. Die angezogenen Gelder der Bank sind Einlagen von natürlichen und juristischen Personen, Guthaben auf den Konten von Kunden natürlicher und juristischer Personen, von der Zentralbank und auf den Geldmärkten erhaltene Mittel, von der Bank ausgestellte eigene Rechnungen usw.
60. Spezialisierte Nichtbanken-Kredit- und Finanzinstitute und ihre Rolle in der Wirtschaft des Landes. In den letzten Jahren auf nationale Märkte Fremdkapital entwickelter Länder wichtige Rolle begann mit der Durchführung spezialisierter Nichtbanken Finanzinstitutionen die eine herausragende Rolle bei der Akkumulation und Mobilisierung spielten Geldkapital. Zu diesen Institutionen gehören Versicherungsgesellschaften, Rentenfonds, Spar- und Darlehenskassen, Bausparkassen (England), Investment und Finanzunternehmen, Wohltätigkeitsorganisationen, Kreditgenossenschaften. Drei Hauptgründe trugen zum Wachstum des Einflusses spezialisierter Nichtbankinstitute bei: das Wachstum der Haushaltseinkommen in Industrieländern; aktive Entwicklung des Wertpapiermarktes; die Bereitstellung besonderer Dienstleistungen durch diese Institute, die Banken nicht erbringen können. Darüber hinaus können eine Reihe von spezialisierten Nichtbanken (Versicherungsgesellschaften, Pensionskassen) im Gegensatz zu Banken Bargeldersparnisse für ziemlich viel akkumulieren Langzeit und deshalb tun Langzeit Investition. Die Haupttätigkeitsformen dieser Institutionen auf dem Kreditkapitalmarkt beschränken sich auf die Anhäufung von Ersparnissen der Bevölkerung, die Bereitstellung von Krediten durch Schuldscheindarlehen an Unternehmen und den Staat, die Mobilisierung von Kapital durch alle Arten von Aktien, die Bereitstellung von Hypotheken- und Verbraucherdarlehen sowie gegenseitige Kredithilfe. Versicherungsunternehmen konkurrieren mit Pensionskassen, um Altersvorsorge anzuziehen und in Aktien anzulegen. Sparkassen kämpfen im Bereich der Versicherungen Hypothekendarlehen und Anlagen in Immobilien sowie im Bereich der Anlage in Staatspapieren. Finanzunternehmen konkurrieren mit Versicherungsunternehmen im Bereich der Verbraucherkredit. Investment- und Versicherungsgesellschaften, Pensionskassen konkurrieren miteinander um Investitionen in Aktien. Darüber hinaus konkurrieren alle Arten dieser Institutionen mit kommerziellen und Sparkassen um Ersparnisse aus allen Bevölkerungsschichten anzuziehen. Gleichzeitig ist zu beachten, dass der Wettbewerb sowohl zwischen spezialisierten Nichtbankinstituten als auch zwischen ihnen und Banken sogenannter nichtpreislicher Natur ist. Das Ergebnis der Finanztätigkeit von Versicherungsunternehmen ist der Gewinn und die Reserven von Versicherungsprämien als Differenz zwischen der Versicherungsprämie und der Zahlung Versicherungsentschädigung zuzüglich Betriebskosten. Die Organisationsstruktur der Pensionskasse unterscheidet sich von der Struktur anderer Kredit- und Finanzinstitute dadurch, dass sie keine Aktien-, Genossenschafts- oder Aktienform vorsieht. Pensionsfonds werden in der Regel in privaten Kapitalgesellschaften errichtet, denen sie rechtlich und tatsächlich gehören. Der Markt der Nichtbanken ist noch nicht vollständig gesetzlich geregelt.
Die Analyse der Aktivitäten der Bank ist für die Bank selbst, für die Kunden sowie für die Zentralbank der Russischen Föderation von großer Bedeutung. Basierend auf der Analyse ihrer Aktivitäten sowie der Aktivitäten anderer Banken kann eine Bank die Effizienz und Qualität ihrer Arbeit bewerten und Bereiche für ihre Verbesserung bestimmen. Aktionäre und Kunden der Bank sind auf der Grundlage einer solchen Analyse in der Lage, ihre Zuverlässigkeit und Rentabilität zu beurteilen, um über die Angemessenheit weiterer Beziehungen zu entscheiden.
Bei der Betrachtung der Aktivitäten der Bank wird zunächst die Finanzlage der Bank untersucht, die durch ein System quantitativer und qualitativer Indikatoren gekennzeichnet ist, die die tatsächliche Verfügbarkeit, Platzierung und Nutzung von Bankressourcen widerspiegeln.
Die Analyse der Aktivitäten der Bank umfasst die folgenden Schritte:
Einschätzung des Standes und der Ergebnisse der Banktätigkeit zum Zeitpunkt der Analyse;
Vergleich des Standes und der Ergebnisse der Banktätigkeit für den ausgewählten Zeitraum;
Zusammenfassung der Analyseergebnisse und Vorbereitung von Entscheidungsempfehlungen zur Verbesserung der Effizienz der Bank.
Analyse der aktiven und passiven Operationen - das wichtigste Instrument zur Bestimmung der finanziellen Stabilität der Bank. Dies erklärt sich aus der Tatsache, dass die Eigenkapitalausstattung der Bank und die Höhe der akzeptierten Kreditrisiken von der Qualität des aktiven Bankgeschäfts abhängen.
Die Analyse der Struktur der aktiven und passiven Operationen kann quantitativ und qualitativ sein. Bei qualitative Analyse Aktive Operationen bestimmen die Verwendungsrichtung der Bankmittel und mit einer qualitativen Analyse passiver Operationen - die Quellen von Eigen- und Fremdmitteln.
Die Hauptaufgabe der Analyse aktiver Operationen besteht darin, Folgendes zu bestimmen:
Anteil des Betriebsvermögens (Einkommen generierendes Vermögen) in Bilanz Bank und ihr Verhältnis;
Kreditportfoliostruktur, einschließlich Kreditinvestitionen
Sonstige Vermögensgegenstände.
Die Hauptaufgabe der Analyse von passiven Operationen besteht darin, die folgenden Parameter zu bestimmen:
das Verhältnis von Eigen- und Fremdkapital der Bank sowie der Grad der Abhängigkeit vom Interbankenkreditmarkt;
Anteile stabiler Guthaben auf Sichtkonten;
Nutzungsbedingungen der angezogenen Ressourcen.
Analyse der aktiven Operationen
Analyse der aktiven Operationen- Analyse der wichtigsten Arten und Richtungen der Banktätigkeit, Untersuchung und Bewertung wirtschaftliche Effizienz Bank Asset Management ist ein komplexer und vielschichtiger Prozess der Geldanlage durch die Bank.
Hochwertiges Bankvermögensmanagement ist ein komplexer und vielschichtiger Prozess. Die Hauptrichtungen seiner Analyse sind in Abb. 2 dargestellt.
Eine Analyse der Qualität der Vermögensverwaltung einer Bank sollte mit einer Beurteilung der Struktur beginnen Bankvermögen, vor allem unter dem Gesichtspunkt seiner Rationalität und Diversifizierung. Dazu können Sie Tabelle 4 verwenden.
Abb.2. Die Hauptrichtungen der Analyse der Qualität der Vermögensverwaltung
Geschäftsbank.
Tabelle 4
Analyse der Struktur des Bankvermögens
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Arten von Bankvermögen |
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Betrag tausend Rubel |
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1. Bargeld und Konten bei der Zentralbank der Russischen Föderation |
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2. Zustand Schuldverschreibungen |
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3. Gelder in Banken |
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4. Anlagen in Wertpapieren z Wiederverkauf (einschließlich) Vorbehalt |
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5. Darlehensschuld und Leasing |
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6. aufgelaufene Zinsen, einschließlich überfällig |
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7. Anlagevermögen, Haushalte. Kosten und immaterielle Vermögenswerte |
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8. Langzeitinvestitionen in Wertpapiere und Aktien |
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9. Aufgelaufene Einnahmen und Vorauszahlungen 10. Sonstige Vermögenswerte |
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Gesamtvermögen |
Bargeld und Konten bei der Zentralbank der Russischen Föderation haben sich aufgrund einer Erhöhung der Mindestreserveanforderungen mehr als verdreifacht.
Die Guthaben auf Konten bei anderen Banken haben sich um fast das 18-fache erhöht - es werden immer mehr Interbankentransaktionen durchgeführt und Korrespondenzkonten bei anderen Banken eröffnet.
Verringerte Investitionen in Wertpapiere, sowohl für den Wiederverkauf als auch für langfristige.
Der Hauptbestandteil der Vermögenswerte in den meisten Banken sind Kredite. Ein wirksames System zu ihrer Verwaltung setzt voraus, dass die Bank über eine ausformulierte Kredit- und Anlagepolitik verfügt, die festlegt, wem, zu welchem Zweck, in welchem Umfang und für wie lange die Mittel der Bank zur Verfügung gestellt werden können. Daher ist es bei der Durchführung einer Analyse erforderlich, von der Einhaltung der von der Geschäftsführung festgelegten Grundprinzipien, den Grundsätzen der Verwaltung von Kreditgeschäften, durch die Manager der Bank auszugehen.
Dazu werden alle Aktiva der Bank je nach Laufzeit in Gruppen nach Liquiditätsgrad eingeteilt. Die Vermögenswerte der Bank sind unterteilt in hochliquide, d. h. Vermögenswerte, die sofortige Liquidität bereitstellen, sowie liquide, langfristige Liquiditätsanlagen.
Vermögenswerte mit sofortiger Liquidität umfassen: Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente; Gelder auf Konten Zentralbank; Staatsschulden; Guthaben auf Korrespondenzkonten bei gebietsfremden Banken der OECD-Mitgliedsländer in harter Währung; Investitionen in Anleihen eines internen Fremdwährungsdarlehens, abzüglich Gelder für die Zahlung von Fremdwährungsanteilen und Gelder, die auf dem Korrespondenzkonto der Bank aus dem Verkauf von Wertpapieren eingegangen sind. Diese Gelder werden als liquide eingestuft, da sie bei Bedarf sofort aus dem Bankumlauf genommen werden können.
Zu den liquiden Mitteln gehören mit Ausnahme der aufgeführten hochliquiden Vermögenswerte alle vom Kreditinstitut in Rubel und ausgegebenen Kredite Fremdwährung, mit einer Fälligkeit innerhalb der nächsten 30 Tage (ausgenommen verlängerte, mindestens einmalige und neu begebene Kredite zur Rückzahlung zuvor gewährter Kredite), sowie sonstige Zahlungen zugunsten eines Kreditinstituts, die innerhalb der nächsten 30 Tage abzuführen sind (Schuldner, wie z sowie zu viel gezahlte Beträge, die zum Bilanzstichtag aus dem Fonds der erforderlichen Reserven an das Kreditinstitut zurückzuzahlen sind).
Langfristige Liquiditätsaktiva umfassen alle von einem Kreditinstitut in Rubel und Fremdwährung ausgegebenen Kredite mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sowie 50 % Garantien und Bürgschaften mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr, überfällige Kredite abzüglich staatlicher garantierte Kredite, die durch Wertpapiere besichert sind, Edelmetalle.
Die fünfte Gruppe von Vermögenswerten ist das Anlagevermögen der Bank: Gebäude, Strukturen, Computer, Ausrüstung, Fahrzeuge.
Diese Vermögenswerte werden normalerweise als illiquide oder inaktiv eingestuft, da sie keine Erträge generieren und für den internen Bedarf der Bank verwendet werden. Wenn ihr Wert 10 % des gesamten Bankvermögens übersteigt, können wir von einer irrationalen Verwendung der gesammelten Mittel sprechen.
Durch die Einrichtung einer rationellen Vermögensstruktur muss die Bank Liquiditätsanforderungen erfüllen und daher über eine ausreichende Menge an hochliquiden, liquiden und langfristig liquiden Mitteln in Bezug auf Verbindlichkeiten unter Berücksichtigung ihrer Laufzeiten, Beträge und Arten verfügen und diese einhalten sofortige, aktuelle und langfristige Liquiditätsstandards.
Tabelle 5 zeigt die aktive Geschäftstätigkeit der West Ural Bank of Sberbank of Russia in ihrer veröffentlichten Bilanz (Tab. 6).
Tabelle 5
Aktive Operationen der West Ural Bank of Sberbank of Russia
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Bilanzposten |
Veränderung % |
Veränderung % |
Abweichung % |
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eines . Bargeld in der Zentralbank |
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2. Gelder bei Banken und Kreditinstituten |
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3 . Wertpapiere |
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4. Darlehen |
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5. Anlagevermögen |
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6. Sonstige Vermögenswerte |
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7. Gesamtvermögen |
Die Analyse der Tabelle ermöglicht Rückschlüsse auf die Bedeutung der einzelnen Verwendungsbereiche der Mittel für die Aktivitäten der Bank. Die Tabelle zeigt, dass im Untersuchungszeitraum einige Posten des Bilanzvermögens abgenommen haben: Wertpapiere, Anlagevermögen, Darlehen, und bei anderen Posten eine Zunahme im Vergleich zu 2005. 2006 ging der Kreditanteil um 2,6 % zurück.
Fast alle Bankanlagen unterliegen einem gewissen Risiko. Die Bank muss den Risikograd ihrer Vermögenswerte in ihrer eigenen Praxis auf einem Niveau halten, das der geltenden Gesetzgebung entspricht.
Basierend auf den Ergebnissen der Untersuchung der Vermögensstruktur der Bank ist es möglich, bestimmte Arten von Risiken zu analysieren. So kann das Zinsänderungsrisiko anhand der Strukturierung des Vermögens in Abhängigkeit von der Rendite ermittelt werden. Das Hauptrisiko im Bankgeschäft liegt jedoch in der Möglichkeit, dass die Bank bei bestimmten Transaktionen Mittel verliert. Bei der Bestimmung dieser Art von Risiko werden die Ergebnisse der Untersuchung der Vermögensstruktur verwendet. Indem jede Gruppe von Vermögenswerten in ihrem Gesamtbetrag separat gewichtet wird und jeder Gruppe ein Risikokoeffizient zugeordnet wird, ist es möglich, den Risikograd für die gesamte Bank zu ermitteln. Lassen Sie uns eine Folge von Gruppen von Bankvermögenswerten in aufsteigender Reihenfolge des Risikograds erstellen und jeder Gruppe eine fortlaufende Nummer zuweisen - diese Nummer wird der Risikokoeffizient sein.
Fassen wir die Aktiva der Bank nach Risikograd zusammen und ermitteln ihre Anteile am Gesamtbetrag (Tabelle 6).
Tabelle 6
Der Anteil des Vermögens an der Gesamtsumme je nach Risikograd
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Name des Vermögens |
01.01.2007 |
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Anteil, % des Vermögens |
Risikokoeffizient, % |
Betrag (tausend Rubel) |
Risikogewichtete Aktiva |
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Guthaben auf einem Korrespondenzkonto bei der Bank of Russia |
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Erforderliche Reserven an die Bank von Russland übertragen |
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Fonds von Banken für Operationen auf Abrechnungsschecks |
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Anlagen in inländische Anleihen |
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Barmittel und gleichwertige Mittel |
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Von der russischen Regierung garantierte Kredite |
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Durch Staatspapiere der Russischen Föderation besicherte Kredite |
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Durch Edelmetallbarren besicherte Kredite |
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Investitionen in Schuldverschreibungen von Subjekten der Russischen Föderation und lokalen Behörden |
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Guthaben auf Korrespondenzkonten bei gebietsfremden Banken der OECD-Mitgliedsländer in harter Währung |
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Kredite, die von einer nicht in OECD-Ländern ansässigen Bank bereitgestellt werden |
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Kredite, die durch Wertpapiere von konstituierenden Einheiten der Russischen Föderation und lokalen Behörden besichert sind |
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Guthaben auf Konten bei Banken - Gebietsfremde von Nicht-OECD-Ländern |
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Wertpapiere zum Weiterverkauf |
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Eigene Gebäude und Strukturen abzüglich Pfand |
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Alle anderen Vermögenswerte der Bank |
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Garantien, von der Bank ausgestellte Garantien |
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Zur Beurteilung der Qualität der Vermögenswerte von Kreditinstituten werden diese in 5 Gruppen eingeteilt, basierend auf dem Risikograd der Investitionen und dem möglichen Verlust eines Teils des Wertes gemäß den Anweisungen der Zentralbank der Russischen Föderation vom 03.12. 97 Nr. 1 Risikokoeffizienten für Vermögensgruppen. Die Aktiva werden nach Risikograd gewichtet, indem der Guthabensaldo auf dem entsprechenden Bilanzkonto oder dessen Anteil mit dem Risikofaktor (%) dividiert durch 100 multipliziert wird (Tabelle 7).
Tabelle 7
Risikogruppe
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Risikogruppe |
Prozentsatz des Gesamtvermögens |
Die Tabelle zeigt, dass die Bank ein konsolidiertes Vermögensrisiko in Höhe von 540.159 Tausend Rubel oder 110% des Vermögens hat. Im Vergleich zu 2005 hat sich die Asset Risk Ratio erhöht. Dies steht in direktem Zusammenhang mit der Zunahme der Kreditvergabe.
Daher diversifiziert die Bank die Risiken nicht für alle Vermögenswerte, da sie hauptsächlich an der gleichen Art von Kreditgeschäften beteiligt ist. Ein allgemeiner Indikator bei der Analyse der rationalen Vermögensstruktur ist das Verhältnis des erwirtschafteten Vermögens zur Gesamtvermögenssumme. Dieses Verhältnis zeigt, wie viel des Vermögens Einkommen bringt. Zum 01.01.2006 betrug diese Quote 75 %, zum 01.01.2007 - 68 % (Tabelle 8).
Tabelle 8
Struktur von verzinslichen Vermögenswerten
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Spezifisches Gewicht (%) |
Betrag tausend Rubel |
Spezifisches Gewicht (%) |
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Gewerbekredite: |
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Kurzfristig |
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Langfristig |
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Kurzfristige Kredite und Einlagen bei Banken |
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Kurzfristige Anlagen in Wertpapieren |
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Langfristige Anlagen in Wertpapieren |
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Wie aus Tabelle 8 hervorgeht, belief sich der Betrag der verzinslichen Vermögenswerte auf 444.750.000 Rubel, was gegenüber 2005 um 50.450.000 Rubel höher ist.
Der Hauptteil der verzinslichen Vermögenswerte 81,2 % ist in kurzfristigen Darlehen angelegt. Im Vergleich zu 2005 haben die Kreditinvestitionen zugenommen. Die Bank war bestrebt, Kredite in erster Linie an ihre Kunden und nur unter zuverlässigen Garantien zu vergeben, die es ermöglichten, das Kreditrisiko abzudecken.
Pro Berichtszeitraum es gibt einen Rückgang der Investitionen in Staatspapiere. Grund dafür ist die Börsenkrise. Die Effizienz von Kreditinvestitionen ist sehr hoch, aber diese Indikatoren sollten von Daten zur Rentabilität und Rentabilität der Vermögenswerte der Bank begleitet werden, da rentable Vermögenswerte nicht immer effizient arbeiten (Tabelle 9).
Tabelle 9
Einkommensvermögen
Aufgrund des geringen Anteils notleidender Vermögenswerte besteht für die Bank stets das Risiko der Nichteinhaltung von Liquiditätskennzahlen. Zu letzteren gehören:
Geldmittel:
Korrespondenzkonten in Geldverrechnungszentren;
erforderliche Reservekonten der Bank von Russland.
Zinslose Darlehen sowie überfällige Darlehen, für die keine Zinsen gezahlt werden;
Kapitalanlagen: Anlagevermögen, Investitionen, sonstige Schuldner und sonstige Vermögenswerte.
Die Analyse der Vermögenswerte der Bank wurde unter Berücksichtigung der Anforderungen an Liquidität, Rentabilität und Risikograd durchgeführt.
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Einführung
Die Entwicklung der Marktbeziehungen in Russland macht die Frage der Funktionen und Operationen von Geschäftsbanken äußerst wichtig. Gegenwärtig wird die Struktur des Bankensystems unter den Bedingungen der entwickelten Waren- und Finanzmärkte immer komplizierter. Es wird nach optimalen Formen der institutionellen Anordnung gesucht Kreditsystem, ein effizienter Mechanismus im Kapitalmarkt, neue Methoden zur Bedienung kommerzieller Strukturen. Daher ist es heute sehr wichtig, das Bankensystem und den Betrieb zu studieren.
Die größte Rolle in der aktiven Tätigkeit von Geschäftsbanken spielt dabei Kreditgeschäfte und Transaktionen mit Wertpapieren.
Das wirtschaftliche Wesen der aktiven Geschäftstätigkeit von Geschäftsbanken liegt in den folgenden wirtschaftlich miteinander verbundenen Aufgaben, die Banken durch die Durchführung aktiver Geschäftstätigkeiten lösen: Erzielung von Rentabilität zur Kostendeckung, Zahlung von Dividenden auf Aktien, Zinsen auf Einlagen und Einlagen und Erzielung von Gewinn; Sicherstellung der Zahlungsfähigkeit der Bank, worunter die Fähigkeit der Bank zu verstehen ist, ihre Verpflichtungen rechtzeitig und vollständig zu erfüllen; Sicherstellung der Liquidität, d. h. der Fähigkeit, Vermögenswerte schnell (möglichst ohne Verlust) in Bargeld umzuwandeln. Die größte Rolle in der aktiven Tätigkeit von Geschäftsbanken spielen Kreditgeschäfte und Geschäfte mit Wertpapieren.
Der Zweck dieser Arbeit: theoretisch das Wesen, die Bedeutung und die Analyse der aktiven Geschäftstätigkeit von Geschäftsbanken und die Probleme ihrer Verbesserung zu untersuchen.
Ausgehend vom Zweck der Arbeit wurden folgende Aufgaben gestellt:
· bestimmen das Wesen der aktiven Tätigkeit von Geschäftsbanken und ihrer Struktur;
· den Mechanismus der Vermögensverwaltung von Banken zu berücksichtigen;
Identifizieren Sie den Trend in der Entwicklung der aktiven Operationen auf dieser Moment und identifizieren Sie wichtige Verbesserungsprobleme.
1. Theoretische Basis aktive Operationen
1.1 Wesen, Bedeutung und Struktur der Geschäftstätigkeit einer Geschäftsbank
Im Zuge der Verwendung von Geldern, die Geschäftsbanken von ihren Kunden, anderen Banken, von den Geld- und Finanzmärkten sowie von eigenen Mitteln der Bank erhalten, um Gewinne zu erzielen, tätigen Banken verschiedene Arten von Investitionen (Anlagen), die Gesamtheit davon bildet ihre aktive Tätigkeit. Obwohl das Hauptziel der Geschäftsbanken darin besteht, Gewinne zu erzielen, können sie gleichzeitig nicht alle ihre Mittel nur in hochprofitable Geschäfte (z Rückgabe der aufgenommenen Mittel an ihre Eigentümer unter Aufrechterhaltung eines bestimmten Liquiditätsniveaus, angemessene Verteilung der Risiken nach Art der Investition, Einhaltung verschiedener gesetzlicher Normen, Vorschriften und Anweisungen von Behörden Bankkontrolle, sowie die Anforderungen der Kreditpolitik der Regierung ihres Landes.
Die aktive Geschäftstätigkeit von Banken stellt die Verwendung von Eigen- und Fremdmitteln dar, die von Banken durchgeführt wird, um Gewinne zu erzielen und gleichzeitig die gesetzlichen Vorschriften einzuhalten, das erforderliche Maß an Liquidität aufrechtzuerhalten und Risiken rationell zu verteilen bestimmte Typen Operationen.
Die Notwendigkeit, diese Anforderungen zu erfüllen, zwingt die Banken, einen Teil der Mittel in Anlagen zu investieren, die kein Einkommen bringen oder nur in äußerst begrenztem Umfang (Kassenbestand, Guthaben auf Konten bei der Zentralbank und andere Arten von liquiden Mitteln). . Andererseits bestimmt die Notwendigkeit einer umfassenden Unterstützung der Aktivitäten der Bank und ihrer weiteren Entwicklung das Vorhandensein von Gegenständen wie Bankgebäuden und -ausstattung, Investitionen in Zweigstellen, assoziierten und „Tochtergesellschaften“, die spezialisierte Bankgeschäfte betreiben, in ihrem Vermögen.
Der wirtschaftliche Kern der aktiven Geschäftstätigkeit von Geschäftsbanken liegt in folgenden wirtschaftlich zusammenhängenden Aufgaben, die Banken durch die Ausübung aktiver Geschäftstätigkeiten lösen:
Erzielen von Rentabilität, um Kosten zu decken, Dividenden auf Aktien, Zinsen auf Einlagen und Einlagen zu zahlen und einen Gewinn zu erzielen;
Sicherstellung der Zahlungsfähigkeit der Bank, worunter die Fähigkeit der Bank zu verstehen ist, ihren Verpflichtungen zeitgerecht und vollständig nachzukommen;
Bereitstellung von Liquidität, dh die Möglichkeit, Vermögenswerte schnell (möglichst ohne Verlust) in Bargeld umzuwandeln.
Zwischen diesen Arten von Operationen besteht ein bestimmtes Verhältnis, das erforderlich ist, um die Aktivitäten der Bank auf dem erreichten Niveau zu halten.
Zu den Anlagen, die hauptsächlich der Aufrechterhaltung der Liquidität der Bank dienen, gehören:
Bargeld bei der Bank,
Kontoguthaben bei der Zentralbank
Anlagen in marktgängige Wertpapiere (Schatzanleihen und erstklassige Commercial Bills),
Guthaben auf Konten und Einlagen (Einlagen) bei anderen Banken.
Obwohl einige der aufgelisteten Anlagen den Banken gewisse Einnahmen bringen, ist der Hauptgrund für ihre Präsenz gleichzeitig die Notwendigkeit, die Gesamtliquidität der Bank auf einem angemessenen Niveau zu halten, während die Einnahmen aus ihnen, obwohl sie eine erhebliche, aber eine sekundäre Tatsache. Operationen von Banken zur Kreditvergabe an Unternehmen und Firmen können naturgemäß nicht als liquide Platzierung von Geldern angesehen werden und werden von Banken ausschließlich zum Zwecke der Erzielung eines Gewinns aus der Differenz in Zinsen zwischen Fundraising und Investment.
Neben Rentabilitäts- und Liquiditätsbetrachtungen im aktiven Betrieb ist die Frage nach Kreditrisiken und deren Verteilung für deren Umsetzung von nicht geringer Bedeutung. Wenn die Platzierung von Bargeld, Guthaben auf Zentralbankkonten, Staatspapieren als nahezu risikofrei und die Platzierung von Geldern bei anderen Banken - Vermögenswerte mit minimalem Risiko - angesehen werden, dann Kredite an Unternehmen, Firmen und Einzelpersonen, einschließlich Anlagen in Wechseln, Akzepten und anderen ähnlichen Geldmarktinstrumenten bergen ein größeres Risiko. In diesem Zusammenhang ist bei der Durchführung aktiver Geschäfte für Banken die Frage der Risikoverteilung und der Vermeidung ihrer übermäßigen (übermäßigen) Konzentration auf eine Art von großer Bedeutung.
Besondere Aufmerksamkeit verdienen die Aktivitäten der Geschäftsbanken im Bereich des internationalen Kredits. Obwohl die meisten dieser Transaktionen von ihnen mit anderen Banken oder unter ihrer Garantie durchgeführt werden, variieren der Liquiditäts- und Risikograd dieser Transaktionen erheblich - von hochliquiden Transaktionen mit geringem Risiko (z. B. Kreditvergabe bis hin zu Exportgeschäften gegen Garantien von große Banken gleichzeitig staatliche Versicherung Risiken) bis hin zu Geschäften mit hohem Risiko und geringer Liquidität ( finanzielle Darlehen Entwicklungsländer ernsthafte finanzielle Schwierigkeiten haben). Die Durchführung aktiver Geschäfte in diesem Bereich wird von Geschäftsbanken durchgeführt, wobei die Abstufung des Risikograds nach den von ihnen angenommenen Kreditarten berücksichtigt wird.
Trotz des hohen Risikos gehört der führende Platz bei den Bankaktiva den Kreditgeschäften (sie machen bis zu 60 % der Bankaktiva aus). Die Einnahmen aus diesen Geschäften machen den Hauptanteil der Einnahmen der Bank aus.
Die aktive Geschäftstätigkeit der Bank bildet einen wesentlichen und entscheidenden Teil ihrer Geschäftstätigkeit. Unter der Vermögensstruktur wird das Verhältnis von Posten der Bilanzaktiva der Bank unterschiedlicher Qualität zur Bilanzsumme verstanden. Die Qualität der Vermögenswerte der Bank wird durch die angemessene Struktur ihrer Vermögenswerte, die Diversifizierung der aktiven Geschäftstätigkeit, das Volumen riskanter Vermögenswerte, das Volumen kritischer und fehlerhafter Vermögenswerte und Anzeichen von Vermögensvolatilität bestimmt.
Bankaktiva bestehen wie Verbindlichkeiten aus Kapital und Umlaufposten. Anlagegüter Grundstücke und Gebäude, im Besitz der Bank, laufende Bankguthaben, Rechnungen und andere kurzfristige Verbindlichkeiten, Darlehen und Investitionen. Unter Liquiditäts- und Rentabilitätsgesichtspunkten lassen sich vier Gruppen von Bankaktiva unterscheiden.
Reis. 1.1. Struktur des Bankvermögens in Bezug auf Liquidität und Rentabilität
Die erste Gruppe von Bankaktiva sind Primärreserven. Dies sind die liquidesten Vermögenswerte, die sofort zur Rückzahlung abgezogener Einlagen und zur Befriedigung von Kreditanträgen verwendet werden können. Dazu gehören: Bankbargeld (Barguthaben auf Bankkonten in Form von Banknoten und Münzen, ausreichend für tägliche Abrechnungen und Guthaben auf einem Korrespondenzkonto bei der Zentralbank der Russischen Föderation), Schecks und andere Zahlungsdokumente im Einzugsverfahren, Guthaben auf Korrespondenzkonten bei anderen Geschäftsbanken. Solche Vermögenswerte generieren keine Erträge, dienen aber als Hauptquelle der Liquidität der Bank.
Die zweite Vermögensgruppe sind Sekundärreserven. Dabei handelt es sich um ertragsschwache, hochliquide Vermögenswerte, die mit minimaler Verzögerung und vernachlässigbarem Verlustrisiko in Bargeld umgewandelt werden können. Tier-2-Reserven umfassen Vermögenswerte, die typischerweise ein Portfolio von Wertpapieren bilden, und in einigen Fällen Gelder, die auf Darlehenskonten gehalten werden. Der Hauptzweck dieser Gruppe von Vermögenswerten besteht darin, als Quelle für die Wiederauffüllung der Primärreserven zu dienen. Geschäftsbanken kaufen Wertpapiere, um die Liquidität zu erhalten, die Erträge zu steigern und sie auch als Sicherheit für Einlagenverpflichtungen zu verwenden.
Der drittwichtigste Teil des Bankvermögens ist das Portfolio der Bankdarlehen. Bankdarlehen die profitabelsten, aber auch die riskantesten Vermögenswerte. Diese Gruppe von Vermögenswerten ist die Hauptquelle des Gewinns der Bank.
Die Haupttätigkeit der Geschäftsbanken in Bezug auf die Generierung von Einnahmen ist die Bereitstellung von Krediten. Durch die Platzierung von Mitteln in verschiedenen Arten von Kreditgeschäften betrachtet das Management der Bank es als vorrangig, Einnahmen zu erzielen und gleichzeitig die Bedürfnisse der Kunden in einem Darlehen zu erfüllen. Der Grad der Liquidität eines bestimmten Kreditgeschäfts ist von untergeordneter Bedeutung.
Die vierte Gruppe von Bankvermögen bildet ein Portfolio von Wertpapieren oder ein Portfolio von Bankanlagen. Die Bildung eines Anlageportfolios hat zwei Ziele: der Bank Erträge zu bringen und eine Ergänzung zu den Sekundärreserven zu sein, wenn sich die Fälligkeit von langfristigen Wertpapieren nähert und sie in kurzfristige umgewandelt werden.
Darüber hinaus werden Bankaktiva nach Rentabilitäts-, Risiko- und Liquiditätsgrad gruppiert.
Je nach Rentabilitätsniveau werden die Vermögenswerte der Bank in ertragsgenerierende (Kredite, Anlagen) und nicht ertragsgenerierende (freie Reserven, Sachanlagen) unterteilt.
Je nach Risikograd werden alle Vermögenswerte in fünf Gruppen eingeteilt. Jeder Gruppe ist ein entsprechender Risikokoeffizient zugeordnet, der angibt, wie zuverlässig die Gelder der Bank in bestimmten Vermögenswerten prozentual angelegt sind. Somit besteht die erste Gruppe von Vermögenswerten aus risikofreien Vermögenswerten (0), zu denen Gelder auf einem Korrespondenzkonto und Gelder auf einem Reservekonto einer Bank bei der Zentralbank der Russischen Föderation gehören. Den Vermögenswerten der Bank in Form von Barguthaben wird ein Risikofaktor von 2 % zugewiesen, was ein geringes Risiko dieser Operation nicht ausschließt. Die zweite Gruppe umfasst risikoarme Vermögenswerte mit einer Mindestrisikoquote von 10 %. Dabei handelt es sich um Kredite, die von der russischen Regierung garantiert werden, Kredite, die durch Edelmetallbarren besichert sind, Kredite, die durch Staatspapiere besichert sind. Bei der Durchführung aktiver Geschäfte muss die Bank über vollständige und aktuelle Informationen über den Stand der Dinge verfügen Geldmarkt Maßnahmen zur Reduzierung von Bankrisiken zu ergreifen. Das maximale Risiko (100%) gehört zu den aktiven Geschäften von Banken, die in die fünfte Gruppe von Vermögenswerten eingeordnet sind. Dies sind Schuldscheindarlehen, kurz- und langfristige Darlehen an Kunden, Schuldner geschäftliche Transaktionen und Kapitalanlagen der Bank sowie die eigenen Gebäude der Bank.
Die Aktiva der Bank müssen liquide sein, d.h. einfach in Bargeld umzuwandeln. Nach dem Grad der Liquidität werden Bankaktiva unterteilt in:
a) hochliquide Vermögenswerte, d.h. Vermögenswerte, die direkt in bar sind (Reserven erster Priorität) oder leicht umwandelbar sind Geldform(Reserven der zweiten Stufe);
b) kurzfristige liquide Mittel, kurzfristige Kredite und Wertpapiere, die einen Sekundärmarkt haben;
c) schwer verkäufliche Vermögenswerte, langfristige Kredite, Wertpapiere, die keine Entwicklung haben Zweiter Markt, Teilen bei gemeinsamen Aktivitäten;
d) gering liquide Vermögenswerte von Investitionen in das Anlagevermögen der Bank.
Das Verhältnis der qualitativ unterschiedlichen Posten der Bilanzaktiva der Bank zur Bilanzsumme ist somit die Struktur der Bankaktiva. Es gibt viele Klassifizierungen von Bankvermögen aus verschiedenen Gründen. Unterschiedliche Vermögenswerte bringen der Bank unterschiedliche Gewinne und haben unterschiedliche Risikograde. Die Qualität der Vermögenswerte der Bank wird durch die angemessene Struktur ihrer Vermögenswerte, die Diversifizierung der aktiven Geschäftstätigkeit, das Volumen riskanter Vermögenswerte, das Volumen kritischer und fehlerhafter Vermögenswerte und Anzeichen von Vermögensvolatilität bestimmt.
1.2 Klassifizierung der aktiven Geschäftstätigkeit einer Geschäftsbank
Es gibt unterschiedliche Standpunkte zur Vermögensstruktur sowie zur Einstufung der aktiven Geschäftstätigkeit.
Viele Ökonomen, insbesondere E. Reid, R. Kotter, E. Gil und R. Smith, unterteilen das Vermögen von Geschäftsbanken in 4 Hauptkategorien:
Die erste Gruppe umfasst Barmittel und gleichwertige Mittel, d. h. die auf der Bank verfügbaren Mittel (Gelder auf dem Korrespondenzkonto, der obligatorische Reservefonds der Zentralbank der Russischen Föderation) sowie in Vermögenswerte investierte Mittel, die innerhalb kürzester Zeit leicht in Bargeld umgewandelt werden können ( Staatsanleihen, kurzfristige Kredite, garantierter Staat usw.) oder die sogenannten Sekundärreserven.
Die zweite Gruppe umfasst Darlehen, die von Unternehmen und Organisationen ausgegeben werden.Der Liquiditätsgrad dieser Vermögenswerte hängt sowohl von den Bedingungen und Zwecken, für die die Darlehen gewährt wurden, als auch von den Darlehensnehmern ab. Am liquidesten sind kurzfristige Kredite an erstklassige Kreditnehmer.
Die dritte Gruppe umfasst Anlagen in Wertpapieren anderer Unternehmen, Organisationen oder Beteiligungen an deren Aktivitäten. Das Liquiditätsniveau der Vermögenswerte in dieser Gruppe ist niedriger als in der vorherigen. Derzeit sind die liquidesten und ausreichend verteilten Wertpapiere der Banken (Aktien, Einlagenzertifikate usw.) zuzuordnen. Andere Arten von hochliquiden Vermögenswerten wurden noch nicht entwickelt.
Die vierte Gruppe von Vermögenswerten ist das Anlagevermögen der Bank: Gebäude, Strukturen, Computer, Ausrüstung, Fahrzeuge usw. Diese Vermögenswerte werden in der Regel als wenig liquide eingestuft, wobei in diesem Fall die spezifische wirtschaftliche Situation des Landes berücksichtigt werden muss.
Im Rahmen des Liquiditätsmanagements sollte eine Geschäftsbank Gelder so in Vermögenswerten anlegen, dass sie einerseits angemessene Erträge bringen und andererseits das Risiko, dass die Bank diese verliert, nicht erhöhen Geldmittel, d.h. es muss immer eine objektiv notwendige Balance zwischen dem Verlangen nach maximales Einkommen und minimales Risiko. Der Entscheidung, die Mittel auf dem Korrespondenzkonto in anderen Arten von Vermögenswerten anzulegen, sollte jedoch eine Analyse der Zahlungsfähigkeit der von der Bank betreuten Unternehmen sowie eine Prognose ihrer zukünftigen Einnahmen und Ausgaben vorausgehen, da aufgrund einer Reihe negativer Faktoren , eine starke Verringerung des Guthabens auf dem Korrespondenzkonto und eine Verringerung der aktuellen Bankliquidität.
In der Arbeit russischer Ökonomen gibt es auch eine Gruppierung von Vermögenswerten nach dem Grad der Liquidität, zum Beispiel Beloglazova G.G. Diese Gruppierung sieht folgendermaßen aus:
1. Flüssige Mittel sind Kassenguthaben, Geld unterwegs, sonstige Barmittel, Guthaben auf Konten von selbsttragenden und nicht selbsttragenden Unternehmen und Organisationen der Bank, Guthaben auf Konten bei ausländischen Banken, auf Korrespondenzkonten bei der CBR, as sowie die von der Bank erworbenen Anleihen staatliche Darlehen und gewährte Kredite und andere Arten von Zahlungen zugunsten der Bank mit einer Laufzeit von bis zu einem Monat.
2. Darlehen. Sie liefern den Großteil der Einnahmen der Bank. Bei unseren Geschäftsbanken sind Kredite die vorherrschende Vermögensform. Die liquidesten Kredite sind Kredite einer anderen Bank (insbesondere Tageskredite) sowie kurzfristige Kredite an Unternehmen und Organisationen. Zudem erhöht sich die Liquidität letzterer dadurch, dass die zu ihrer Sicherung übernommenen Werte umgeschuldet werden können Geschäftsbank bei der Zentralbank zu erhalten Kurzfristige Kredite. Die Liquidität langfristiger Kredite ist unter Berücksichtigung der bestehenden Konditionen für deren Bereitstellung äußerst gering. Unsere Praxis ist so, dass langfristige Kredite grundsätzlich ohne Sicherheiten vergeben werden. Dies reduziert ihre Liquidität stark und erhöht die Ausfallrisiken der Geschäftsbanken.
3. Anlagen in Aktien und Wertpapieren von Unternehmen, Organisationen, Genossenschaften anderer Banken. Für inländische Geschäftsbanken sind diese Vermögenswerte im Vergleich zu Krediten am wenigsten liquide, da der Verkauf von Aktien und Anleihen von Unternehmen in Ermangelung eines entwickelten sekundären Wertpapiermarktes sehr schwierig ist.
4. Anlagevermögen der Bank. Investitionen in diese Vermögenswerte haben einen relativ geringen Anteil an den Vermögenswerten von Geschäftsbanken und stehen nicht in direktem Zusammenhang mit der Erzielung von Gewinnen. Aber es sind diese Vermögenswerte, die den Geschäftsbanken eine materielle Grundlage für die Erzielung von Gewinnen bieten.
Lawrushin O.I. Alle Aktiva der Bank gliedern die Gruppen nach dem Grad der Liquidität in Abhängigkeit von der Laufzeit, denn um die tägliche Zahlungsfähigkeit der Bank zu gewährleisten, muss die Struktur der Aktiva einer Geschäftsbank der qualitativen entsprechen Liquiditätsanforderungen. Die Vermögenswerte der Bank sind unterteilt in hochliquide Vermögenswerte (d. h. Vermögenswerte, die sofortige Liquidität bieten); liquide Vermögenswerte und langfristige liquide Vermögenswerte.
Zu den Vermögenswerten mit sofortiger Liquidität (hochliquide) gehören: Barmittel und gleichwertige Mittel, Guthaben auf Konten bei der Zentralbank, Staatsschuldverschreibungen usw. Diese Mittel sind liquide, da sie erforderlichenfalls aus dem Umsatz der Bank entnommen werden können.
Zu den flüssigen Mitteln zählen neben den aufgeführten hochliquiden Vermögenswerten alle vom Kreditinstitut in Rubel und Fremdwährung ausgegebenen Kredite mit einer Laufzeit von 30 Tagen sowie sonstige Zahlungen zugunsten des Kreditinstituts mit einer Fälligkeit innerhalb der nächsten 30 Tage.
Langfristige Liquiditätsaktiva umfassen alle von einem Kreditinstitut in Rubel und Fremdwährung ausgegebenen Kredite mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sowie 50% der von einer Bank ausgestellten Garantien und Garantien mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr. überfällige Kredite abzüglich von der Regierung garantierter Kredite, unter Verpfändung von Wertpapieren, Verpfändung von Wertgegenständen. Metalle.
Durch den Aufbau einer rationellen Vermögensstruktur muss die Bank Liquiditätsanforderungen erfüllen und somit über eine ausreichende Menge an hochliquiden, liquiden und langfristig liquiden Mitteln in Bezug auf Verbindlichkeiten unter Berücksichtigung ihrer Laufzeiten, Beträge und Arten verfügen und diese erfüllen mit den Standards für sofortige, aktuelle Liquidität auf lange Sicht.
Die Sofortliquiditätsquote wird als das Verhältnis der Summe der hochliquiden Vermögenswerte der Bank zur Summe ihrer Verbindlichkeiten auf Sichtkonten berechnet.
Die aktuelle Liquiditätsquote ist das Verhältnis des Betrags der liquiden Mittel eines Kreditinstituts zum Betrag seiner Verbindlichkeiten auf Sichtkonten und für bis zu 30 Tage.
Die langfristige Liquiditätsquote ist definiert als das Verhältnis der von einer Bank vergebenen Kredite mit einer Laufzeit von über einem Jahr zu den Eigenmitteln und Verbindlichkeiten des Kreditinstituts über ein Jahr. Die oben genannten Standards werden im Prozess der Vermögensverwaltung angewendet.
Auch Bankguthaben können nach dem Grad des Risikos gruppiert werden.
Je nach Risikograd werden sie in fünf Gruppen eingeteilt:
Die erste Gruppe umfasst Vermögenswerte ohne Risikograd: Kassenbestände, Guthaben auf Korrespondenten- und Reservekonten bei der Zentralbank, Staatspapiere.
Die zweite Gruppe umfasst Vermögenswerte mit einem Risikograd von 10 %. Es umfasst Guthaben auf Korrespondenzkonten bei ausländischen Banken.
Für die dritte Vermögensgruppe beträgt die Risikowahrscheinlichkeit 20 %. Sie decken Bankinvestitionen in Wertpapiere lokaler Regierungen ab.
Die vierte Gruppe umfasst Vermögenswerte mit 50 % Risiko. Diese Gruppe umfasst: Guthaben auf Korrespondenzkonten russischer Geschäftsbanken, von der Bank ausgestellte Garantien und Garantien.
Für die fünfte Gruppe beträgt das Risiko 100 %. Es umfasst kurzfristige, langfristige und überfällige Kredite, alle anderen Anlagen der Bank.
In Bezug auf die Rentabilität werden zwei Gruppen von Vermögenswerten unterschieden:
a) bringen;
b) kein Einkommen erzielen.
Zu den Vermögenswerten, die der Bank Einnahmen bringen, gehören: Kredite, ein erheblicher Teil der Investitionstätigkeit, ein Teil Einzahlungsvorgänge und andere Operationen.
Nicht ertragsgenerierende Vermögenswerte umfassen: Kassenbestand, Guthaben auf den Korrespondenz- und Reservekonten der Zentralbank, Investitionen in das Anlagevermögen der Bank. Je höher der Anteil der Vermögenswerte, die der Bank Erträge bringen, am Gesamtvermögen, desto effizienter werden sie platziert.
Somit ist ersichtlich, dass Bankaktiva nach mehreren Kriterien und von verschiedenen Autoren auf unterschiedliche Weise gruppiert werden.
1.3 Hauptbereiche der aktiven Tätigkeit in der Russischen Föderation
Kredit im Zusammenhang mit dem Übergang Russlands zum Markt ist eine Form der Bewegung von Fremdkapital, d.h. Fremdkapital. Der Kredit sorgt für die Umwandlung von Geldkapital in Leihkapital und drückt das Verhältnis zwischen Gläubigern und Kreditnehmern aus. Wir heben die Hauptbereiche des Kreditgeschäfts hervor:
1. Gutschrift ein Marktwirtschaft ist vor allem als elastischer Mechanismus für den Kapitalfluss von einem Sektor zum anderen notwendig.
2. Das Darlehen zielt hauptsächlich darauf ab, die Kontinuität des Geldumlaufs von Betriebsunternehmen aufrechtzuerhalten und den Prozess des Verkaufs von Industriegütern zu bedienen, der unter den Bedingungen der Bildung von Marktbeziehungen besonders wichtig ist.
3. Das Fremdkapital wird zwischen den Branchen umverteilt, wobei es unter Berücksichtigung der Marktrichtlinien auf diejenigen Bereiche umverteilt wird, die höhere Gewinne erzielen oder gemäß den nationalen Programmen zur Entwicklung der russischen Wirtschaft bevorzugt werden.
4. Das Darlehen bezweckt die aktive Einflussnahme auf Umfang und Struktur der Geldmenge, des Zahlungsumsatzes und der Geldumlaufgeschwindigkeit. Verschiedene Formen zum Leben erwecken Geld kreditieren, kann es während des Übergangs Russlands zum Markt die Schaffung einer Grundlage für die beschleunigte Entwicklung bargeldloser Zahlungen und die Einführung ihrer neuen Methoden bieten. All dies wird dazu beitragen, Verteilungskosten zu sparen und die Effizienz der gesellschaftlichen Reproduktion insgesamt zu steigern.
5. Dank des Darlehens erfolgt eine schnellere Kapitalisierung der Gewinne und folglich eine Konzentration der Produktion.
Ohne Kreditunterstützung ist es unmöglich, die schnelle und zivilisierte Entwicklung landwirtschaftlicher Betriebe, kleiner Unternehmen und die Einführung anderer Arten unternehmerischer Tätigkeit sicherzustellen.
Was die Kreditpolitik in Russland derzeit anbelangt, kann der folgende Punkt angemerkt werden.
Die Hauptrichtungen der einheitlichen staatlichen Geldpolitik sehen vor, "das Problem der Ausweitung der Beteiligung des Staates am Kapital einzelner Banken zu prüfen, um ihre Arbeit mit dem realen Wirtschaftssektor auszuweiten". Das ist völlig unzureichend. Darüber hinaus hat der Staat kein Geld, um sich am Kapital der Banken zu beteiligen, und wenn solches Geld gefunden wird, bedeutet dies keineswegs, dass die Banken, die es erhalten haben, sofort mit der Kreditvergabe an die Produktion beginnen. Mit dem Zusammenbruch der Märkte für Staats- und Unternehmensanleihen müssen die Banken jedoch nach einer Möglichkeit suchen, ihre Mittel effektiv zuzuweisen, und die Kreditvergabe ist der vielversprechendste Bereich. realer Sektor Wirtschaft. Dies trägt zu ihrem Aufstieg bei und schafft eine solide Basis für die Entwicklung der Geschäftsbanken selbst. Allerdings ist die Kreditvergabe an die reale Wirtschaft heute noch mehr als früher mit einem erhöhten Risiko durch die Insolvenz von Kreditnehmern verbunden. Viele Unternehmen stehen kurz vor dem Zusammenbruch, etwa die Hälfte der Gesamtwirtschaft arbeitet mit Verlust. Die Nichtrückzahlung von Krediten ist auch weitgehend auf die schwache Kontrolle der Banken bei deren Vergabe und Nutzung zurückzuführen. Es muss daran erinnert werden, dass selbst bei der Vergabe von Krediten unter zuverlässigsten Sicherheiten die Prüfung der Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers nicht vernachlässigt werden darf.
In Bezug auf Investitionstätigkeiten zielen sie jetzt hauptsächlich auf:
1. Erweiterung und Diversifizierung der Ertragsbasis der Bank.
2. Erhöhung der Finanzstabilität und Verringerung des Gesamtrisikos der Bank durch Ausweitung der Arten von Aktivitäten, die die Bank unterstützt.
3. Sicherung der Präsenz der Bank auf den dynamischsten Märkten, Aufrechterhaltung einer Marktnische.
4. Erweiterung der Kunden- und Ressourcenbasis, Arten von Dienstleistungen für Kunden durch die Gründung von Tochtergesellschaften Finanzinstitutionen.
5. Steigender Einfluss auf Kunden (durch Kontrolle ihrer Wertpapiere).
Ein rein verstecktes Motiv für Investitionstätigkeiten ist der Wunsch, den Einfluss der Bank zu erweitern, sie über den Rahmen reiner Banktätigkeiten hinaus zu führen.
Ein besonderes Motiv für Banken ist es, den Anteil der unverzinslichen Barmittel im Anlagevermögen zu reduzieren und ein kurzfristig liquiditätsadäquates, aber gleichzeitig gewinnbringendes Anlageportfolio aufzubauen.
Vertrauensoperationen:
Einer der vielversprechendsten Bereiche für die Entwicklung von Treuhandaktivitäten für Russische Wirtschaft ist die Zusammenarbeit von Geschäftsbanken mit Investmentfonds.
BEI modernen Bedingungen es ist für einen Einzelanleger, der kein Börsenprofi ist, zu schwierig, seine Ersparnisse so anzulegen, dass stets ein optimales Verhältnis von Rentabilität, Zuverlässigkeit und Liquidität des von ihm erworbenen Wertpapierportfolios aufrechterhalten wird. Daher sollte er Hilfe bei einem Investmentinstitut suchen. Dies ermöglicht erstens, die notwendigen Konsultationen zu erhalten; Zweitens gibt es im Vergleich zur Beratung eine komplexere Art von Dienstleistung. Zweck der Tätigkeit Investmentfonds- Aktien auszugeben, um Mittel von Anlegern zu beschaffen und diese für Rechnung des Fonds in Wertpapiere anzulegen, sowie weiter Bankkonten und in Einlagen. Die Entwicklung der immobilienbezogenen Investitionstätigkeit in Russland bleibt deutlich hinter dem Entwicklungsstand dieses Bereichs in den Industrieländern zurück, aber der derzeit in der russischen Wirtschaft stattfindende Prozess lässt eine Zunahme der Aktivität bei den Immobilieninvestitionen vorhersagen Markt.
Zu beachten ist auch, dass Banken in Zukunft Vermögen durch Vollmacht und Testament nach Art westlicher Länder verwalten und Vermögen eine gewisse Größe erreichen und in privater Hand sein werden, was eine qualifizierte Verfügung, auch durch die Vermittlung, ermöglicht von Banken.
Als Zusammenfassung des Abschnitts möchte ich solche Empfehlungen zur Verbesserung des Managements der aktiven Geschäftstätigkeit von Geschäftsbanken geben.
Einer der produktivsten Ansätze zur Verwaltung aktiver Operationen ist meiner Meinung nach die Analyse seiner Finanzströme. Es befasst sich mit Einkommens- und Anlageströmen, Vermögenswachstum und Gewinnausschüttung, einzelnen Anlagetransaktionen und deren Serien. Es ist praktisch, Investitionen und Kreditoperationen als Ströme darzustellen finanzielle Investitionen und Gegeneinnahmen von ihnen.
Auf diesem Prinzip wird in der weltweiten Bankenpraxis eine ganze Klasse von Bankensimulationsmodellen aufgebaut. Es bietet einen ganzheitlichen Überblick über die Aktivitäten des Unternehmens, die Entwicklung operativer und strategischer Pläne sowie die Vorbereitung bestimmter wichtiger Investitionsvorgänge. Die Ideologie der Finanzströme (Cash Flow) ist eine der grundlegenden Grundlagen des modernen westlichen Bankmanagements. Strukturmodelle wirtschaftlicher Objekte (einschließlich "Fluss") sind fest in der Liste der fortgeschrittenen Bereiche der neuesten Banking-Technologien enthalten.
Simulationsmodelle von Geschäftsbanken werden auf der Grundlage von Strukturmodellierungspaketen, Tabellenkalkulationen und spezialisierten Bankenexpertenpaketen implementiert. Die Erstellung solcher Modelle erfordert keine großen Ausgaben und ist für Banken mit durchschnittlichen Fähigkeiten durchaus erschwinglich. Gleichzeitig sind sie ein notwendiges Element des Managements der größten "Backbone"-Banken, da sie es ermöglichen, die Planung und Verwaltung von Bankgeschäften auf ein qualitativ neues Niveau zu heben.
2. Analyse der aktiven Geschäftstätigkeit von Geschäftsbanken
2.1 Organisatorische und wirtschaftliche Merkmale der Sberbank of Russia OJSC
Die Sparkasse der Russischen Föderation ist derzeit die größte Bank in Russland und tatsächlich einer der Garanten für die Stabilität der aktuellen Wirtschaft unseres Landes. Mit umfangreichem staatliche Unterstützung Die Bank hat die Fähigkeit, viele Bereiche der Entwicklung des Staates zu beeinflussen. Langfristige Stabilität der Bank und Staatsgarantie macht es sehr beliebt bei der Bevölkerung. Bei der Betrachtung von Bankdienstleistungen muss man sich auf die eine oder andere Weise auf die Sberbank der Russischen Föderation konzentrieren, die sowohl natürlichen als auch juristischen Personen eine vollständige Palette von Dienstleistungen anbietet, aber die Bedingungen für die Erbringung von Dienstleistungen sind nicht immer erschwinglich, da die Bank dies hat einen langfristigen seriösen Ruf.
Die Sberbank of Russia wurde in Form einer offenen Aktiengesellschaft gemäß dem Gesetz der RSFSR „Über Banken und Banktätigkeiten in der RSFSR“ gegründet. Der Gründer und Hauptaktionär der Sberbank of Russia ist Zentralbank Russische Föderation (über 60 % der stimmberechtigten Aktien). Die Aktionäre der Bank sind mehr als 200.000 juristische und natürliche Personen.
Die Sberbank of Russia wurde am 20. Juni 1991 bei der Zentralbank der Russischen Föderation registriert. Registrierungs Nummer -- 1481.
Die Bank ist eine juristische Person und mit ihren Filialen ist einzelnes System Sberbank von Russland. Firmenname (vollständiger offizieller Name) der Bank: Joint Stock Commercial Savings Bank of the Russian Federation (open Aktiengesellschaft). Abgekürzter Name der Bank: Sberbank of Russia.
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Index |
Bedeutung |
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Kapital, Milliarden Rubel |
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Gewinn, Milliarden Rubel |
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Nettogewinn, Milliarden Rubel |
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Kosten-Ertrags-Verhältnis, % |
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Kreditportfolio (einschließlich Kredite an Banken), Milliarden Rubel |
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Einschließlich Kreditvergabe an juristische Personen (ohne Kredite an Banken), Milliarden Rubel. |
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Investitionen in Wertpapiere, Milliarden Rubel |
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Der Saldo der Gelder auf den Konten von Einzelpersonen, Milliarden Rubel. |
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Aktie der Sberbank per (1.08.2014): |
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in Vermögenswerten des Bankensystems, % |
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am Kapital des Bankensystems, % |
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im Einlagenmarkt für Privatkunden, % |
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auf dem Markt für die Gewinnung von Geldern von juristischen Personen, % |
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im Kreditmarkt für Privatkunden, % |
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im Unternehmenskreditmarkt, % |
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der Saldo der Mittel der juristischen Personen, Milliarden Rubel. |
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Filialnetz, Einheiten: |
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territoriale Banken |
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Geäst |
Die Sberbank of Russia (offene Aktiengesellschaft) wurde 1991 gegründet. Gründer und Hauptaktionär der Bank ist die Zentralbank der Russischen Föderation (Bank of Russia). Er besitzt über 60 % der stimmberechtigten Aktien. Die Aktionäre der Bank sind mehr als 200.000 juristische und natürliche Personen.
Die Sberbank ist eine moderne Universalbank mit einem hohen Anteil an Privatkapital, inkl. ausländische Investoren. Die Struktur des Aktienkapitals der Sberbank zeugt von ihrer hohen Investitionsattraktivität.
Heute ist die Sberbank die größte Bank in der Russischen Föderation und der Zentral- und von Osteuropa, nimmt in den Hauptsegmenten eine führende Position ein Finanzmarkt Russland und ist gemessen an der Kapitalisierung eine der größten Banken der Welt.
Sberbank hat eine einzigartige Filialnetz: derzeit umfasst es 17 territoriale Banken und fast 20.000 strukturelle Einteilungen(Niederlassungen) im ganzen Land. Tochterbanken der Sberbank of Russia sind in Kasachstan und der Ukraine tätig.
Die Zuverlässigkeit und der tadellose Ruf der Sberbank of Russia werden durch die hohen Bewertungen von Leading bestätigt Rating-Agenturen. Fitch Ratings beauftragte Sberbank of Russia langfristige Bewertung des Ausfalls in Fremdwährung „BBB“ von Moody's Investors Service - ein langfristiges Rating für Einlagen in Fremdwährung „Baa1“ Darüber hinaus hat Moody's der Bank das höchste Rating auf nationaler Ebene erteilt. Von Januar 2011-2013 Sberbank of Russia zeigte eine hohe Leistung, verbesserte sich Jahresabschlüsse, der ein objektiver Indikator für eine erfolgreiche, effiziente und dynamische Geschäftsentwicklung war.
2.2 Analyse der aktiven Geschäftstätigkeit der OJSC Sberbank of Russia
Analyse der aktiven Geschäftstätigkeit - Analyse der wichtigsten Arten und Richtungen der Banktätigkeit, Untersuchung und Bewertung der wirtschaftlichen Effizienz der Vermögensverwaltung der Bank - ein komplexer und vielschichtiger Prozess der von der Bank platzierten Mittel.
Die Vermögensstruktur wird nicht nur analysiert, um den Grad der Diversifizierung der Bankgeschäfte zu bestimmen und um die Gefahren zu identifizieren, die die Bank mit einer übermäßigen Zunahme gleichartiger (derzeit sogar sehr profitabler) Geschäfte birgt. Für eine detailliertere Analyse der Sberbank of Russia OJSC werden nachstehend Tabellen zur Struktur und Dynamik der Vermögenswerte (Tabellen 2.2, 2.3) angegeben, in denen die Indikatoren der Bank für 2011-2013 sowie der Anteil und die Dynamik der angegebenen Indikatoren angegeben sind werden ebenfalls berechnet. Die Schlussfolgerung wird gemäß den präsentierten Daten gezogen.
Tabelle 2.2. Analyse des Vermögens der OJSC "Sberbank of Russia" für 2011 - 2013.
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Artikelüberschrift |
Dynamik |
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Geldmittel |
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Aufgrund von Kreditinstituten in der Zentralbank der Russischen Föderation |
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Erforderliche Reserven |
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Vermögenswerte |
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Nettoverschuldung |
Bargeld im analysierten Zeitraum gibt es einen Anstieg von 322303 Millionen Rubel. auf 725.052 Millionen Rubel, d.h. um 402.749 Millionen Rubel, mehr als das Zweifache. Dies deutet auf eine günstige Wirtschaftslage in Banken und erhöhen die Liquidität der Bank.
Die Mittel der Kreditinstitute bei der Zentralbank der Russischen Föderation stiegen im Jahr 2012 im Vergleich zum Basisjahr 2011 um 252.283 oder 196 %, was auf eine Zunahme der bei der Zentralbank angelegten Gelder und infolgedessen auf eine Abnahme der Gelder hinweist Chancen der Bank, dasselbe gilt für die erforderlichen Rücklagen.
Gelder ein Kreditinstitute stieg von 61888 Millionen Rubel. auf 81.464 Millionen Rubel, d. h. um 19.576 Millionen Rubel, beträgt die Wachstumsrate 31,6, was bedeutet, dass das Geld bei anderen Kreditinstituten abnimmt und infolgedessen die verfügbaren Eigenmittel zunehmen.
Unter dem Artikel Investitionen in Tochtergesellschaften und verbundene Unternehmen gibt es einen Anstieg dieses Indikators von 83.714 Millionen Rubel. und bis zu 281.233 Millionen Rubel, was bedeutet, dass die Dynamik 73,5% oder 61.541 Millionen Rubel betrug, was das Volumen des Anlagevermögens betrifft und immaterielle Vermögenswerte, und auch Vorräte, dann gibt es in diesem Zeitraum einen Anstieg des Volumens unter diesem Artikel von 127028 Millionen Rubel. und bis zu 176277 Millionen Rubel beträgt die positive Dynamik 37,6% oder 47845 Millionen Rubel.
Im Allgemeinen können wir für Vermögenswerte sagen, dass ihr Gesamtwert von 7096995 Millionen gestiegen ist. reiben. bis 8523247 im Jahr 2011 um 1426252 Millionen Rubel und um 59% im Jahr 2012, dh um 5053864 Millionen Rubel, was ein positiver Trend ist, da die Bilanzsumme um 126,85% gestiegen ist.
Eine Analyse der Struktur und Dynamik von Eigenmitteln kann ähnlich wie die Analyse von Vermögenswerten durchgeführt werden, wobei die wichtigsten Trends und Dynamiken für die wichtigsten Posten dargestellt werden, die in der aggregierten Form der Tabelle dargestellt werden. 2.3.
Diese Tabelle kann helfen zu verstehen, wie die OJSC Sberbank of Russia mit ihren eigenen Finanzierungsquellen versorgt wird, und es wird auch möglich sein, die Hauptrichtungen im Bereich der Verwaltung ihrer eigenen Quellen einzusehen.
Tabelle 2.3. Analyse der Dynamik der Bilanzaktiva der OJSC Sberbank of Russia für 2011-2013.
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Index |
01.01.2012, Millionen Rubel |
01.01.2013, Millionen Rubel |
01.01.2014, Millionen Rubel |
Dynamik 2011-2013% |
Dynamik 2012-2014% |
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Geldmittel |
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Gelder in der Zentralbank der Russischen Föderation |
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Gelder in Kreditinstituten |
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Nettoinvestitionen in Wertpapiere |
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Nettoverschuldung |
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Anlagevermögen, Vorräte |
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Sonstige Vermögensgegenstände |
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Gesamtvermögen |
Für den analysierten Zeitraum (01.2012-01.2014) Gesamtvermögen stieg um 42,3 % und erreichte 10 Billionen Rubel. Das Wachstum basierte auf Kundenausleihungen und Wertpapieranlagen.
Der Anteil der von der Zentralbank der Russischen Föderation gehaltenen Mittel stieg allmählich um durchschnittlich 33% und belief sich am 01.2014 auf 151197 Millionen Rubel (01.2012 - 112238 Millionen Rubel, 01.2013 - 128925 Millionen Rubel).
Die Nettoinvestitionen in Wertpapiere stiegen 2012 um 69,7 % und beliefen sich zum 01.2013 auf 1.851.423 Mio. Rubel. Nach dem Verkauf des OBR-Portfolios verringerte sich das Wertpapiervolumen um 14,6 % und belief sich zum 01.2014 auf 1.580.627 Mio. Rubel.
Bargeld stieg von 270.396 Millionen Rubel. für 2012 um 19,2% und belief sich auf 01.2013 - 322.303 Millionen Rubel. Im Zeitraum bis 01.2014 setzte sich ihr Wachstum fort, und am 01.2014 beträgt dieser Wert 492.881 Millionen Rubel, was fast 53% mehr als im Vorjahr ist.
Die in andere Vermögenswerte investierten Mittel stiegen im analysierten Zeitraum um etwa 40% und beliefen sich zum 01.2014 auf 126.452 Millionen Rubel.
Aus der Analyse der aktiven Geschäftstätigkeit der Bank lässt sich schließen, dass die OJSC Sberbank of Russia, eine der größten Banken der Welt, die dem Trend im Bankensektor folgt, ihren Kunden immer mehr neue und hochwertige Qualitätsprodukte und Dienstleistungen jedes Jahr. Überwacht Fehler im Finanzsystem genau und trifft sofort Entscheidungen zur Behebung von Problemen.
2.3 Probleme und Perspektiven für die Entwicklung der aktiven Tätigkeit der OJSC Sberbank of Russia
In den letzten Jahren hat sich die Sberbank zum größten und bedeutendsten Finanzinstitut in Mittel- und Osteuropa sowie zu einem der führenden Teilnehmer auf dem globalen Finanzmarkt entwickelt. Dieses Wachstum erfolgte vor dem Hintergrund einer außerordentlich dynamischen Entwicklung des russischen Bankenmarktes. Die Chancen und Entwicklungspotenziale der Bank werden weiterhin maßgeblich durch das Vorhandensein starker Wettbewerbspositionen auf dem russischen Finanzmarkt bestimmt, der mittelfristig einer der am schnellsten wachsenden und attraktivsten der Welt bleiben wird.
Heute ist die Sberbank der absolute Marktführer im russischen Bankensystem. In Bezug auf ihre Marktpositionen, in Bezug auf Vermögenswerte und Kapital, in Bezug auf ihre Finanzergebnisse und den Umfang der Infrastruktur ist die Bank ihren engsten Konkurrenten um ein Vielfaches überlegen. Die Größe und Widerstandsfähigkeit der Bank zeigt sich besonders in Zeiten der Instabilität auf den Finanzmärkten. In den letzten Jahren hat die Bank viel Arbeit geleistet, die die endgültige Bildung von vier Hauptgruppen der Wettbewerbsvorteile der Bank sichergestellt hat, nämlich:
· bedeutende Kundenbasis in allen Segmenten (Firmen- und Privatkunden, Groß- und Kleinkunden) und in allen Regionen des Landes;
der Umfang der Operationen sowohl im Hinblick auf finanzielle Indikatoren (verfügbarer Umfang und Dauer der Operationen, Zugang zu Ressourcen, internationale Wertungen, Investitionsmöglichkeit) und in Bezug auf Quantität und Qualität der physischen Infrastruktur (insbesondere ein einzigartiges Vertriebsnetz für Privat- und Firmenkunden);
· Marke und Reputation der Bank, in erster Linie verbunden mit einem enormen Vertrauensschatz in die Bank seitens aller Kundenkategorien;
· das Team der Bank und die beträchtliche angesammelte Erfahrung.
Gleichzeitig ist die Arbeit der Bank heute mit einer Reihe schwerwiegender Mängel verbunden, ohne deren Überwindung es unmöglich ist, über die Realisierung ihres Entwicklungspotenzials zu sprechen. Diese beinhalten:
Ø geringe Effizienz bei der Nutzung von zwei der wichtigsten Wettbewerbsvorteile der Bank: Vertriebsnetz und Kundenstamm, was mit einer unzureichenden Organisation der Kundenarbeit und unterentwickelten Vertriebs- und Servicefähigkeiten und -systemen verbunden ist.
Ø geringe Servicequalität in Bezug auf die Geschwindigkeit der Entscheidungsfindung, die Komplexität von Prozessen und Verfahren, das Kommunikations- und Interaktionsniveau zwischen der Bank und dem Kunden sowie die Bequemlichkeit und Funktionalität der Filialen der Bank.
Ø außergewöhnlich niedrige Arbeitsproduktivität. Daher verliert die Bank in Bezug auf den Indikator nicht nur gegenüber Banken in Industrieländern (von denen einige bereits in den russischen Markt eingetreten sind), sondern auch gegenüber Banken in Schwellenländern stark.
Ø unzureichend wirksame und kostspielige Risikomanagementsysteme. Die meisten von ihnen sind heute verteilt, schlecht formalisiert und schlecht skalierbar.
W schwache Seiten Unternehmenskultur der Bank, vor allem übermäßige Bürokratie, unzureichende Verantwortung für das Endergebnis der Arbeit der Bank und die Qualität der Kundenarbeit, unzureichender Wunsch nach Verbesserung und Entwicklung.
Heute steht die Bank vor einer grundlegenden Wahl des Weges der weiteren Entwicklung. Das Szenario „Trägheitsentwicklung“ geht von der Erhaltung der Grundelemente des bestehenden Modells der Arbeit der Bank und ihrer relativ geringen Anpassung und Anpassung an die Marktsituation aus. Zu den attraktiven Aspekten zählen eine einfachere Umsetzung, mehr Kontinuität und Klarheit für die Mitarbeiter der Bank.
Die bestehende Wettbewerbsposition der Bank auf dem Markt und ihr Entwicklungspotenzial in Verbindung mit den strukturell attraktiven Merkmalen des russischen Marktes für Bankdienstleistungen lassen uns jedoch sagen, dass die Umsetzung des Szenarios „Modernisierung“ sehr dynamisch ist Wachstum und Entwicklung sind möglich und übertreffen die Indikatoren des Bankensystems insgesamt. Insbesondere besteht erhebliches Potenzial zur Stärkung der Wettbewerbsposition der Bank sowohl im Privatkunden- als auch im Firmenkundenmarkt durch eine intensivere Kundenarbeit und eine Ausweitung der Abdeckung des Kundenstamms.
Die aktuelle Lage des russischen Finanzmarktes fördert einerseits die Wahl des „Modernisierungs“-Szenarios, da für die Sberbank im Vergleich zu anderen Wettbewerbern ein größeres „Zeitfenster“ besteht. Andererseits werden die beschleunigten Prozesse der Marktkonsolidierung in den nächsten 2-4 Jahren zu einer ernsthaften Stärkung der Wettbewerber der Bank führen. Dies macht es erforderlich, jetzt eine Entscheidung über den Entwicklungspfad der Bank zu treffen, da eine Verzögerung der Modernisierungsentscheidung in Zukunft deutlich mehr Aufwand und Kosten erfordern wird.
Um diese Ziele zu erreichen, wird sich die Weiterentwicklung der Bank auf vier Hauptbereiche (oder Hauptthemen) der Transformation konzentrieren, die Folgendes beinhalten: wesentliche Änderungen in allen Bereichen seiner Tätigkeit:
1. Eine grundlegend wichtige Richtung der Entwicklung der Bank wird die maximale Kundenorientierung und in diesem Sinne die Umwandlung der Sberbank in ein „Dienstleistungsunternehmen“ sein.
2. Die Umsetzung des gewählten Szenarios „Modernisierung“ beinhaltet eine umfassende Umstrukturierung von Prozessen und Systemen und deren Überführung auf eine neue „industrielle“ Basis.
3. „Industrialisierung“ wird Effizienz, Handhabbarkeit und Qualität verbessern, die Logik der Systeme und Prozesse „top down“ grundlegend und „einmalig“ verändern.
4. Die Bank ist sich der Bedeutung und Priorität des russischen Bankdienstleistungsmarktes für die Geschäftsentwicklung bewusst und stellt sich die Aufgabe, ein bedeutender Teilnehmer am globalen Markt zu werden Finanzsystem hebt daher die Entwicklung der Geschäftstätigkeit auf internationalen Märkten als einen der vorrangigen Bereiche hervor.
Die Umsetzung der Entwicklungsstrategie wird es der Bank ermöglichen, ihre Position auf dem russischen Markt für Bankdienstleistungen zu stärken und eine finanzielle und operative Leistung zu erzielen, die dem Niveau erstklassiger universeller globaler Finanzinstitute entspricht. Im Rahmen der Strategie setzt sich die Bank Ziele in vier Hauptbereichen:
1. Finanzergebnisse: Mehr als dreifache Gewinnsteigerung bis 2014 bei sinkender Quote Betriebskosten zu rein Betriebsergebnis um fünf Prozentpunkte, wodurch die Eigenkapitalrendite auf einem Niveau von mindestens 20 % gehalten werden kann.
2. Position auf dem russischen Markt: Stärkung der Wettbewerbsposition auf den wichtigsten Bankenmärkten (Geldbeschaffung bei Privatpersonen, Kreditvergabe an die Bevölkerung, Geldbeschaffung und Kreditvergabe an juristische Personen).
3. Qualitative Entwicklungsindikatoren („Gesundheit“ der Bank): die besten Fähigkeiten in Russland im Bereich der Kundenarbeit, Führung in der Servicequalität, ein modernes Risikomanagementsystem, Management- und Betriebsprozesse und -systeme, die mit den besten Analoga der Welt vergleichbar sind , etc.
4. Betrieb an Ausländische Märkte: allmähliche Zunahme des Volumens und der Bedeutung der internationalen Aktivitäten aufgrund des Wachstums auf den Märkten der GUS-Staaten und Osteuropas, eine allmähliche Erhöhung der Präsenz auf den Märkten Chinas und Indiens. Aktienerhöhung Reingewinn außerhalb Russlands erhalten, bis zu 5--7%, auch durch zusätzliche Akquisitionen.
Das erfolgreiche Erreichen der gesetzten Ziele wird zum Wachstum der Marktkapitalisierung und zum Aufstieg der Bank in die Reihen der weltweit führenden Finanzinstitute beitragen.
Um die Aktivitäten der Bank zu verbessern, müssen einige Mängel behoben werden, nämlich:
Schlechte Servicequalität in Bezug auf die Geschwindigkeit der Entscheidungsfindung, die Komplexität von Prozessen und Verfahren, das Niveau der Kommunikation und Interaktion zwischen der Bank und dem Kunden sowie die Bequemlichkeit der Funktionalität von Bankfilialen;
Außergewöhnlich niedrige Produktivität. Nach diesem Indikator verliert die Bank nicht nur gegenüber Banken in Industrieländern, sondern auch gegenüber Banken in Schwellenländern stark;
unzureichend wirksame und kostspielige Risikomanagementsysteme;
Schwächen der Unternehmenskultur der Bank, vor allem übermäßige Bürokratie, unzureichende Verantwortung für das Endergebnis der Arbeit der Bank und die Qualität der Kundenarbeit, unzureichender Wunsch nach Verbesserung und Entwicklung.
Weitere Verbesserung der Qualität des Kreditportfolios der Bank.
Arbeiten Sie weiter an der Rückgabe von zweifelhaften und überfälligen Abbrechnungsverbindlichkeiten. Führen Sie aktiv Kredite an juristische Personen durch und bewerten Sie die Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers qualitativ.
Halten Sie sich strikt an die Vorgaben interne Vorschriften Bank für die Kreditvergabe, um Risiken zu minimieren.
Ausbau der Dienstleistungen für Bankkunden.
Fazit
rentabilität liquide kredit wirtschaftlich
Zusammenfassend ist festzuhalten, dass es sich bei aktiven Operationen um Operationen handelt, durch die Banken die Mittel zur Verfügung stellen, um die erforderlichen Einnahmen zu erzielen und die Liquidität sicherzustellen.
Obwohl das Hauptziel einer Geschäftsbank darin besteht, Gewinne zu erzielen, können sie nicht alle ihre Mittel nur in hochprofitable Geschäfte (z an ihre Eigentümer, indem sie ein gewisses Maß an Liquidität aufrechterhalten.
Daher beinhaltet die Vermögensverwaltung die Notwendigkeit, die Liquidität der Bank, die Rentabilität ihrer Geschäftstätigkeit und alle Arten von Risiken zu verwalten, die sich aus der Tätigkeit auf den relevanten Finanzmärkten ergeben.
Rentabilität und Liquidität sind zwei Grundprinzipien, die das Wesen der aktiven Geschäftstätigkeit widerspiegeln, die der Bank als Handelsunternehmen, das hauptsächlich Fremdmittel verwendet, innewohnen.
Die Struktur der Vermögenswerte russischer Geschäftsbanken wird von zwei Hauptposten dominiert: Kredite an die Wirtschaft und Investitionen in Staatspapiere. Darüber hinaus wird ein erheblicher Teil des Vermögens durch Interbankendarlehen repräsentiert.
In letzter Zeit sind Geschäftsbanken einem stark zunehmenden Wettbewerb durch zahlreiche spezialisierte Banken ausgesetzt Kreditinstitute, sowie die größten Industriekonzerne, die ihre eigenen Finanzunternehmen gegründet haben. Die Verschärfung des Wettbewerbs wurde durch die Milderung direkter staatlicher Beschränkungen ("Deregulierung") im Kreditsektor erleichtert. Der Wettbewerb ermutigt die Banken, nach neuen Betätigungsfeldern zu suchen, und zieht zusätzliche Kunden an, denen neue Arten von Dienstleistungen angeboten werden. Besonders weit verbreitet sind die „Swap“-Operationen.
Es kann geschlussfolgert werden, dass die Entwicklung spezifischer Schemata für aktive Operationen Flexibilität, Nicht-Routine und schnelle Reaktion auf Änderungen in der Mikro- und Makroumgebung einer Geschäftsbank impliziert.
Russische Geschäftsbanken haben noch nicht das Niveau der aktiven Geschäftstätigkeit erreicht ausländische Banken, aber um den Nutzungsgrad der aktiven Geschäftstätigkeit von Geschäftsbanken in Russland zu erhöhen, können Sie die für unsere Bedingungen geltenden Erfahrungen aus dem Ausland nutzen.
Somit bleiben die Geschäftsbanken nach wie vor das Zentrum des Finanzsystems und konzentrieren die Einlagen der Regierung, der Geschäftskreise und Millionen von Einzelpersonen. Sie stellen einen Teil der Umlaufmittel zur Verfügung und wirken selbst als Mittel zur Regulierung der umlaufenden Geldmenge. Das zeigen die aktiven Einsätze deutlich nationales System Geschäftsbanken spielen eine wichtige Rolle für das Funktionieren der Wirtschaft.
Die Fähigkeit des Geschäftsbankensystems, seine Aktivitäten geschickt und in voller Übereinstimmung mit den Bedürfnissen durchzuführen und wirtschaftliche Ziele Die Staaten hängen weitgehend von der Effektivität ihrer Verwaltung ab. Das Management jeder organisierten Aktivität muss qualifiziert sein, und die Geschäfte von Geschäftsbanken sind keine Ausnahme. Und wenn wir wollen Bankensystem stetig wächst, anpassungsfähig und in der Lage ist, die Bedürfnisse der Gesellschaft zu erfüllen, müssen Geschäftsbanken ihre Geschäfte mit der notwendigen Sorgfalt führen, insbesondere jetzt nach der Krise.
Verzeichnis der verwendeten Literatur
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